為貫徹落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，強化內(nèi)部管理、識別潛在風險，[企業(yè)名稱]（或“本企業(yè)”）組織開展了內(nèi)部控制風險自查工作?，F(xiàn)將自查框架、核心要點及整改邏輯梳理如下，供企業(yè)結(jié)合自身實際填充完善。一、自查工作概述（一）自查目的通過全面梳理內(nèi)部控制流程，排查關(guān)鍵風險點，完善管控措施，實現(xiàn)“三個確?！保捍_保經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務報告及相關(guān)信息真實可靠，最終提升企業(yè)運營效率與風險防控能力。（二）自查范圍本次自查覆蓋資金管理、采購與付款、銷售與收款、資產(chǎn)管理、合同管理、財務報告與會計核算、信息系統(tǒng)管理等核心業(yè)務領(lǐng)域，涉及[具體部門/業(yè)務環(huán)節(jié)]，自查期間為[起止時間]。（三）組織實施成立“內(nèi)部控制風險自查小組”，由[職務/姓名]擔任組長，成員涵蓋財務、采購、銷售、審計等部門骨干，明確職責分工（如：財務部負責財務流程核查，采購部聚焦采購環(huán)節(jié)合規(guī)性等）。（四）自查方法采用文檔審閱（查閱制度文件、流程手冊、會計憑證等）、現(xiàn)場訪談（與關(guān)鍵崗位人員溝通業(yè)務執(zhí)行細節(jié)）、穿行測試（選取典型業(yè)務樣本驗證流程落地性）、數(shù)據(jù)分析（比對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)的邏輯一致性）等方法，確保自查結(jié)果全面、準確。二、重點內(nèi)控風險領(lǐng)域自查要點（企業(yè)可結(jié)合實際補充案例）（一）資金管理領(lǐng)域核心風險點：銀行賬戶多頭開戶/注銷不規(guī)范、資金收付審批權(quán)限模糊、票據(jù)領(lǐng)用/保管/背書失控、現(xiàn)金坐支/庫存超限、資金對賬不及時。自查動作：核查銀行賬戶備案文件，抽查資金收付憑證的審批痕跡，盤點票據(jù)實物與臺賬，驗證現(xiàn)金庫存與限額的匹配性，檢查銀行對賬單與企業(yè)日記賬的差異率。（二）采購與付款管理核心風險點：供應商準入/退出無標準、采購流程“跳步”（如省略詢價/招標）、付款依據(jù)不充分（缺合同/驗收單/發(fā)票）、應付賬款賬齡過長。自查動作：審閱供應商檔案（含準入評估、年度復評記錄），抽查采購訂單與詢價/招標記錄的對應性，驗證付款憑證的附件完整性，分析應付賬款賬齡分布。（三）銷售與收款管理核心風險點：客戶信用評估缺失/更新滯后、銷售定價無審批、合同條款歧義（如履約標準模糊）、應收賬款逾期率高。自查動作：核查客戶信用檔案（含信用等級、額度審批），抽查銷售合同的定價審批單，驗證發(fā)貨單與發(fā)票/合同的一致性，分析應收賬款逾期原因。（四）資產(chǎn)管理核心風險點：固定資產(chǎn)購置/處置無審批、存貨盤點賬實不符、無形資產(chǎn)權(quán)屬不清/攤銷錯誤。自查動作：抽查固定資產(chǎn)購置/處置的董事會決議/審批單，復盤存貨盤點報告（含差異分析及處理記錄），驗證無形資產(chǎn)權(quán)屬證明與攤銷計算表。（五）合同管理核心風險點：合同起草無模板/條款違法、多部門會簽流于形式、履約監(jiān)控缺失（如變更/違約未跟蹤）、合同檔案混亂。自查動作：審閱合同模板及特殊合同的法務審核記錄，抽查合同會簽單的部門意見，跟蹤重大合同的履約進度表，檢查合同檔案的歸檔/借閱登記。（六）財務報告與會計核算核心風險點：會計政策執(zhí)行偏差（如收入確認時點錯誤）、賬務處理附件缺失、財務報表勾稽關(guān)系錯誤、內(nèi)部審計整改不到位。自查動作：驗證會計政策與準則的一致性（如研發(fā)支出資本化條件），抽查記賬憑證的附件完整性，復核財務報表項目的邏輯關(guān)系，檢查內(nèi)部審計問題的整改閉環(huán)。（七）信息系統(tǒng)管理核心風險點：用戶權(quán)限“一人多崗”（如會計兼出納權(quán)限）、數(shù)據(jù)備份不及時/加密缺失、系統(tǒng)故障響應超時。自查動作：導出系統(tǒng)用戶權(quán)限清單并交叉驗證崗位說明書，檢查數(shù)據(jù)備份日志（含異地備份），復盤近半年系統(tǒng)故障的響應時長。三、自查問題歸類與成因分析（企業(yè)可結(jié)合實際填充）（一）問題歸類問題類型典型表現(xiàn)（示例）影響后果------------------------------------------------------------------------------------制度執(zhí)行類小額采購省略詢價、銀行對賬延遲1-2天采購成本失控、資金風險暴露流程設計類合同無履約驗收標準、新客戶調(diào)查周期長糾紛處理無據(jù)、超信用發(fā)貨風險監(jiān)督機制類離職賬號注銷延遲、內(nèi)審整改跟蹤弱數(shù)據(jù)泄露風險、問題重復發(fā)生（二）成因分析管理維度：制度執(zhí)行的考核機制缺失，部門協(xié)作流程未嵌入系統(tǒng)（如采購與財務的單據(jù)傳遞依賴人工）。人員維度：員工對內(nèi)控要求理解碎片化（如財務人員對準則細節(jié)把握偏差），關(guān)鍵崗位培訓不足。技術(shù)維度：信息系統(tǒng)權(quán)限管理依賴人工復核，數(shù)據(jù)預警功能缺失（如無資金異常交易提醒）。四、整改措施與計劃（企業(yè)可結(jié)合實際調(diào)整）問題類型具體問題整改措施（示例）責任部門完成時間驗收標準--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------制度執(zhí)行小額采購省略詢價修訂《采購管理辦法》，明確“≤X元采購需2家比價并留痕”，納入部門KPI考核采購部XX年XX月前比價資料完整率100%流程優(yōu)化新客戶調(diào)查周期長優(yōu)化《客戶信用管理辦法》，建立“預調(diào)查（1天）+正式調(diào)查（3天）”分級機制，系統(tǒng)自動預警銷售部XX年XX月前調(diào)查周期≤4天監(jiān)督機制離職賬號注銷延遲對接HR系統(tǒng)，員工離職后1個工作日內(nèi)觸發(fā)賬號注銷申請，IT部1天內(nèi)完成注銷IT部XX年XX月前注銷時效≤1天人員能力財務準則理解偏差組織《企業(yè)會計準則》專項培訓，邀請外部專家授課，考核通過率需達100%財務部XX年XX月前考核通過率100%五、下一步工作計劃與建議（一）長效機制建設每季度開展“飛行檢查”，隨機抽查業(yè)務流程（如突擊檢查采購詢價記錄、資金對賬情況），結(jié)果與部門績效掛鉤。每年更新《內(nèi)部控制手冊》，結(jié)合新業(yè)務（如跨境電商、數(shù)字化轉(zhuǎn)型）動態(tài)優(yōu)化流程，確保制度“接地氣”。（二）培訓與宣貫每半年組織“內(nèi)控案例工坊”，以真實問題為素材（如某企業(yè)合同糾紛案例），引導員工復盤風險點，強化合規(guī)意識。制作《內(nèi)控操作口袋書》，用流程圖+場景問答形式解讀制度（如“付款時缺驗收單怎么辦？”），提升執(zhí)行效率。（三）數(shù)字化賦能推進“內(nèi)控+ERP”系統(tǒng)融合，設置智能預警規(guī)則（如超信用發(fā)貨、異常資金流向自動攔截），實現(xiàn)“流程線上化、風險可視化”。結(jié)語：本次自查既是對現(xiàn)有內(nèi)控體系的“全面體檢”，更是優(yōu)化管理的“起點”。企業(yè)需以“問題清零、機制閉環(huán)”為