企業(yè)風險管理Riskmanagement企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。LOGO講師：覓小知日期：目錄企業(yè)風險類型風險管理的程序風險管理的方法123TypeofenterpriseriskRiskmanagementproceduresMethodsofriskmanagementcontents企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。風險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風險進行評價和處理。前言preface企業(yè)風險的類型PART.01企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。按承受風險的能力劃分可接受的風險是指經(jīng)濟單位在研究自身承受能力、財務(wù)狀況基礎(chǔ)上，確認能夠接受最大損失的限度，把低于這一限度的風險稱為可接受風險；反之既為不可接受風險。可接受風險與不可接受風險要考察企業(yè)所面臨的風險，請牢記“企業(yè)是一個追求利益最大化的組織”，因此，就要考察哪些可能使其未來現(xiàn)金流入減少或現(xiàn)金流出增加的因素，即可能（經(jīng)常、嚴重）影響其利益最大化的因素。企業(yè)面臨的風險影響其利益最大化的因素企業(yè)風險的類型企業(yè)風險危害性風險金融風險財產(chǎn)損毀法律責任員工傷害雇員福利商品價格風險匯率風險利率風險股票價格風險信用風險流動性風險經(jīng)營風險國家風險危害性風險危害性風險指的是對安全和健康有危害的風險，都是純粹風險，對企業(yè)而言，傳統(tǒng)上的風險管理就是對這類風險進行管理。財產(chǎn)損毀風險包括政府征收（沒收）法律責任風險給他人帶來人身傷害或財產(chǎn)損失必須承擔相應(yīng)的法律責任風險員工傷害風險員工福利風險危害性風險損失22Jun18Aug直接損失間接損失企業(yè)危害性風險的主要損失類型ENTERTHETITLE財產(chǎn)損毀員工傷害賠償法律責任賠償及抗辯成本員工死亡、生病的福利費用支出利潤損失額外費用更高融資成本和放棄的投資機會破產(chǎn)成本風險管理的程序PART.02企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。風險管理部與其他部門的合作股東大會董事會風險管理委員會總經(jīng)理其他部門風險管理部監(jiān)事會戰(zhàn)略組監(jiān)控組組織運行架構(gòu)組織架構(gòu)（靜態(tài)）組織運行（動態(tài)）授權(quán)體系董事會風險管理委員會風險管理辦公室風險經(jīng)理風險報告路徑獨立風險決策執(zhí)行路徑與日常經(jīng)營決策路徑合一權(quán)責相稱崗位制衡風險管理過程可劃分為風險管理策劃、風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理績效評價四個基本階段。風險管理的程序風險管理的程序風險識別按業(yè)務(wù)或風險類別羅列風險因素風險評估針對不同類別風險運用恰當?shù)氖侄危ㄈ鐢?shù)學模型）評估風險可能帶來的損失風險控制針對不同類別的風險特性、根據(jù)可能損失的大小采取不同措施來化解和防范風險風險管理的程序制定風險管理計劃風

險識別風險管理績效評價風險處理風險衡量或估算風險坐標圖是把風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生后對目標的影響程度，作為兩個維度繪制在同一個平面上（即繪制成直角坐標系）。對風險發(fā)生可能性的高低、風險對目標影響程度的評估有定性、定量等方法。應(yīng)列出對風險發(fā)生可能性的定性、定量評估標準及其相互對應(yīng)關(guān)系。風險坐標圖風險管理工作的簡要圖示部門流程類別風險點自營評估市場風險風險管理的方法PART.03企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。蒙特卡羅方法是一種隨機模擬數(shù)學方法。廣泛應(yīng)用于金融、工程、物理、生物、計算機科學等領(lǐng)域，尤其在風險評估、優(yōu)化問題、系統(tǒng)建模等方面具有重要的應(yīng)用價值。它的優(yōu)勢在于能夠處理復(fù)雜的、隨機性較強的問題，并提供相對準確的近似解。蒙特卡羅方法方法簡介一項風險事件發(fā)生可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風險指標管理是對引起風險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標進行管理的方法。關(guān)鍵風險指標管理關(guān)鍵風險指標管理有助于組織識別、評估和管理關(guān)鍵風險，以確保風險得到有效控制并符合組織的目標和戰(zhàn)略。它提供了一種定量化和系統(tǒng)化的方法，幫助管理層做出明智的決策，并提升組織的風險管理能力。壓力測試是指在極端情景下，分析評估風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。它通過在極端情景下模擬各種壓力和風險，以發(fā)現(xiàn)潛在問題，并制定相應(yīng)的改進措施，以防止重大損失事件的發(fā)生。通過進行壓力測試，組織可以了解其風險承受能力和應(yīng)對能力，并及時采取措施來提高整體的風險管理能力。壓力測試壓力測試簡介當前我國企業(yè)風險管理存在的問題許多企業(yè)的管理者將內(nèi)部控制與企業(yè)管理和風險管理等同起來，常常產(chǎn)生這樣的誤解：內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財務(wù)報告絕對合法；內(nèi)部控制可以防止企業(yè)決策的失誤；建立了內(nèi)部控制就等于實施了科學管理等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒有看到內(nèi)部控制管理是風險管理的本質(zhì)性要求。

企業(yè)把主要精力放在所有細小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費報銷的規(guī)定長達數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但浪費了許多管理資源，還會忽視企業(yè)重大風險。1）混淆風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

2）過分關(guān)注內(nèi)部控制細節(jié)而忽視企業(yè)風險管理

任何一個公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則，公司無法正常運行。公司把大量的精力放在設(shè)計內(nèi)部控制上，而在如何保證制度實施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制活動和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計好的內(nèi)部控制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來管理，勢必會帶來巨大風險，最終走向滅亡。

當前我國企業(yè)風險管理存在的問題3）只重視內(nèi)部控制設(shè)計而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔巨大風險

與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，除了我國的金融、保險等高風險行業(yè)非常重視風險管理外，大部分企業(yè)尚沒有引起應(yīng)有的重視，風險管理尚處于起步階段，過分強調(diào)企業(yè)的增長和效益，沒有處理好增長、效益和風險之間的平衡，在企業(yè)風險管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO《企業(yè)風險管理——整體框架》那樣的權(quán)威框架對企