PAGE財(cái)務(wù)檔案管理制度考核一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性、準(zhǔn)確性和安全性，提高財(cái)務(wù)檔案的利用效率，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本考核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的財(cái)務(wù)檔案管理工作考核。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)檔案管理工作合法合規(guī)。2.真實(shí)完整原則：財(cái)務(wù)檔案應(yīng)真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)活動(dòng)情況，不得偽造、篡改，確保檔案資料的完整性。3.安全保密原則：采取有效措施保障財(cái)務(wù)檔案的安全，防止檔案信息泄露，確保檔案信息的保密性。4.便于利用原則：優(yōu)化財(cái)務(wù)檔案管理流程，提高檔案整理、存儲(chǔ)和檢索效率，便于公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)單位查閱利用。二、財(cái)務(wù)檔案管理職責(zé)考核（一）檔案管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)檔案管理制度，明確財(cái)務(wù)檔案管理流程和標(biāo)準(zhǔn)。2.組織財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管和銷毀工作，確保檔案資料的及時(shí)、準(zhǔn)確和完整。3.建立財(cái)務(wù)檔案目錄索引和電子檔案數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)檔案信息的快速檢索和利用。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保檔案的安全保管。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)及其他相關(guān)部門的檔案查閱工作?？己艘c(diǎn)：是否按照制度要求及時(shí)制定和更新財(cái)務(wù)檔案管理制度。檔案收集、整理、歸檔工作是否及時(shí)、準(zhǔn)確，有無積壓、遺漏情況。檔案目錄索引和電子檔案數(shù)據(jù)庫是否完整、準(zhǔn)確，檢索功能是否正常。定期檢查和盤點(diǎn)工作是否落實(shí)，有無檔案丟失、損壞等情況。配合檔案查閱工作是否及時(shí)、高效，有無推諉現(xiàn)象。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)檔案的整理和初步審核，確保檔案資料符合歸檔要求。2.按照規(guī)定的時(shí)間和要求向檔案管理部門移交財(cái)務(wù)檔案，并辦理交接手續(xù)。3.協(xié)助檔案管理部門開展財(cái)務(wù)檔案的數(shù)字化工作，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。4.對(duì)涉及財(cái)務(wù)檔案的利用需求進(jìn)行審核，確保檔案利用符合公司規(guī)定?？己艘c(diǎn)：財(cái)務(wù)檔案整理工作是否規(guī)范，有無資料缺失、不完整等情況。是否按時(shí)、完整地向檔案管理部門移交財(cái)務(wù)檔案，交接手續(xù)是否齊全。協(xié)助數(shù)字化工作是否積極主動(dòng)，提供的數(shù)據(jù)信息是否準(zhǔn)確。對(duì)檔案利用審核工作是否認(rèn)真負(fù)責(zé)，有無違規(guī)審批情況。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)妥善保管本部門產(chǎn)生的與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件資料，并按照公司規(guī)定定期移交檔案管理部門。2.在涉及財(cái)務(wù)檔案查閱、借閱等工作時(shí)，應(yīng)積極配合檔案管理部門和財(cái)務(wù)部門的工作要求?？己艘c(diǎn)：是否按時(shí)、準(zhǔn)確地移交與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件資料。配合檔案查閱、借閱工作是否積極主動(dòng)，有無故意拖延、拒絕配合等情況。三、財(cái)務(wù)檔案收集與整理考核（一）收集范圍1.會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿：總賬、明細(xì)賬、日記賬等各類賬簿。3.財(cái)務(wù)報(bào)告：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及附注等。4.稅務(wù)資料：納稅申報(bào)表、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等。5.合同協(xié)議：涉及財(cái)務(wù)收支的各類合同協(xié)議。6.銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表。7.財(cái)務(wù)審批文件：包括各類費(fèi)用報(bào)銷審批單、資金支付審批單等。8.其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件資料?？己艘c(diǎn)：是否涵蓋所有應(yīng)收集的財(cái)務(wù)檔案范圍，有無遺漏重要資料。對(duì)新產(chǎn)生的財(cái)務(wù)資料收集是否及時(shí)，有無滯后現(xiàn)象。（二）整理要求1.分類清晰：按照檔案類別進(jìn)行分類整理，如會(huì)計(jì)憑證類、賬簿類、報(bào)告類等。2.編號(hào)規(guī)范：對(duì)每類檔案進(jìn)行編號(hào)，確保編號(hào)的唯一性和系統(tǒng)性。3.裝訂整齊：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行裝訂，裝訂牢固、整齊，封面填寫清晰。4.資料完整：每份檔案內(nèi)的資料應(yīng)齊全，無缺失頁、損壞頁等情況。5.標(biāo)識(shí)明確：在檔案封面和側(cè)面標(biāo)注檔案名稱、年度、月份、保管期限等信息?？己艘c(diǎn)：檔案分類是否準(zhǔn)確，編號(hào)是否規(guī)范且連續(xù)。裝訂質(zhì)量是否符合要求，有無裝訂不牢固、頁面不整齊等問題。資料完整性檢查是否認(rèn)真，有無遺漏重要附件情況。標(biāo)識(shí)信息是否清晰、準(zhǔn)確，便于識(shí)別和查找。四、財(cái)務(wù)檔案歸檔與保管考核（一）歸檔流程1.財(cái)務(wù)部門整理好的檔案應(yīng)定期移交檔案管理部門，檔案管理部門進(jìn)行核對(duì)和簽收。2.檔案管理部門按照規(guī)定的分類和編號(hào)要求對(duì)接收的檔案進(jìn)行再次整理和歸檔，確保檔案存放有序?？己艘c(diǎn)：移交手續(xù)是否齊全，交接記錄是否完整。檔案歸檔工作是否及時(shí)、有序，有無積壓未歸檔情況。（二）保管期限1.嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類保管。2.定期對(duì)到期檔案進(jìn)行鑒定，根據(jù)鑒定結(jié)果確定是否銷毀或繼續(xù)保管?？己艘c(diǎn)：是否準(zhǔn)確區(qū)分各類檔案的保管期限，有無錯(cuò)誤分類情況。到期檔案鑒定工作是否及時(shí)、準(zhǔn)確，鑒定程序是否合規(guī)。（三）保管環(huán)境1.檔案庫房應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，溫度和濕度符合規(guī)定要求。2.配備必要的消防、防盜、防蟲、防潮等設(shè)施設(shè)備，確保檔案安全。3.對(duì)電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，存儲(chǔ)介質(zhì)應(yīng)定期檢查和維護(hù)，防止數(shù)據(jù)丟失?？己艘c(diǎn)：檔案庫房環(huán)境是否符合要求，有無溫濕度異常、衛(wèi)生狀況差等情況。安全設(shè)施設(shè)備是否齊全、有效，是否定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。電子檔案?jìng)浞莨ぷ魇欠衤鋵?shí)，備份數(shù)據(jù)是否完整、可恢復(fù)。五、財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱考核（一）查閱流程1.內(nèi)部查閱：公司內(nèi)部各部門因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批后，提交檔案管理部門。檔案管理部門根據(jù)審批意見安排查閱，并做好查閱記錄。2.外部查閱：外部單位查閱公司財(cái)務(wù)檔案時(shí)，需持單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，檔案管理部門方可提供查閱服務(wù)。查閱過程中，檔案管理部門應(yīng)安排專人陪同，并對(duì)查閱情況進(jìn)行詳細(xì)記錄?？己艘c(diǎn)：查閱申請(qǐng)表填寫是否完整、規(guī)范，審批流程是否合規(guī)。內(nèi)部查閱安排是否及時(shí)、合理，查閱記錄是否詳細(xì)。外部查閱審批是否嚴(yán)格，陪同人員是否盡責(zé)，記錄是否完整。（二）借閱流程1.內(nèi)部借閱：公司內(nèi)部人員因特殊原因需要借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱期限和用途，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后，提交檔案管理部門。檔案管理部門審核無誤后，辦理借閱手續(xù)，并在借閱期限屆滿時(shí)及時(shí)收回檔案。2.外部借閱：原則上不允許外部單位借閱公司財(cái)務(wù)檔案。如因特殊情況確需借閱的，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批，并按照規(guī)定簽訂保密協(xié)議。借閱期限不得超過規(guī)定時(shí)間，檔案管理部門應(yīng)跟蹤借閱情況，確保按時(shí)收回檔案?？己艘c(diǎn)：借閱申請(qǐng)表內(nèi)容是否詳實(shí)，審批環(huán)節(jié)是否嚴(yán)格把關(guān)。內(nèi)部借閱期限管理是否規(guī)范，有無逾期未還情況。外部借閱審批是否謹(jǐn)慎，保密協(xié)議簽訂及執(zhí)行情況是否良好。（三）查閱借閱記錄1.檔案管理部門應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)檔案查閱借閱登記簿，詳細(xì)記錄查閱借閱時(shí)間、查閱借閱人、檔案名稱、查閱借閱用途、歸還時(shí)間等信息。2.查閱借閱記錄應(yīng)妥善保管，保存期限與財(cái)務(wù)檔案保管期限一致?？己艘c(diǎn)：查閱借閱登記簿記錄是否完整、準(zhǔn)確，信息更新是否及時(shí)。查閱借閱記錄保管是否妥善，有無丟失、損壞等情況。六、財(cái)務(wù)檔案銷毀考核（一）銷毀條件1.已超過保管期限且確無保存價(jià)值的財(cái)務(wù)檔案。2.經(jīng)鑒定小組鑒定同意銷毀的財(cái)務(wù)檔案。（二）銷毀程序1.檔案管理部門提出銷毀申請(qǐng)，填寫《財(cái)務(wù)檔案銷毀申請(qǐng)表》，注明擬銷毀檔案的名稱、年度、數(shù)量、保管期限等信息，并附上鑒定小組的鑒定意見。2.經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、檔案管理部門負(fù)責(zé)人及公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行銷毀。3.銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程合規(guī)、徹底。監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽字確認(rèn)。4.銷毀清冊(cè)應(yīng)包括銷毀檔案的名稱、年度、數(shù)量、銷毀時(shí)間、銷毀地點(diǎn)、監(jiān)銷人員等信息，銷毀清冊(cè)應(yīng)永久保存?？己艘c(diǎn)：銷毀申請(qǐng)是否符合條件，鑒定意見是否明確。審批流程是否完整、合規(guī)，有無越權(quán)審批情況。銷毀過程監(jiān)銷是否到位，銷毀清冊(cè)記錄是否準(zhǔn)確、完整。七、考核結(jié)果應(yīng)用（一）與績效掛鉤1.將財(cái)務(wù)檔案管理工作考核結(jié)果納入相關(guān)部門和人員的績效考核體系，作為績效獎(jiǎng)金發(fā)放、晉升評(píng)優(yōu)等的重要依據(jù)。2.對(duì)于在財(cái)務(wù)檔案管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于考核結(jié)果不達(dá)標(biāo)的部門和個(gè)人，進(jìn)行相應(yīng)的績效扣分或其他處罰。（二）持續(xù)改進(jìn)1.根據(jù)考核結(jié)果，及時(shí)總