2026.01.01施行的《國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理辦法》解讀目錄02核心內(nèi)容框架01背景與目的03資格認(rèn)定流程04申請條件詳解05實(shí)施與管理機(jī)制06影響與變革意義背景與目的01法律依據(jù)與制定原則落實(shí)“證照分離”改革響應(yīng)國務(wù)院國發(fā)〔2021〕7號文精神，簡化審批流程的同時加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，優(yōu)化營商環(huán)境。強(qiáng)化金融監(jiān)管銜接結(jié)合《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國預(yù)算法》要求，建立與財(cái)政改革相配套的銀行代理資格管理體系。完善行政許可制度依據(jù)《中華人民共和國行政許可法》明確資格認(rèn)定的法律程序，確保審批行為合法合規(guī)，避免行政權(quán)力濫用。通過規(guī)范代理銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)條件和操作流程，構(gòu)建多層次風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保國庫資金收付高效、安全、透明。要求申請機(jī)構(gòu)具備《金融許可證》和健全的支付系統(tǒng)，確保其資金實(shí)力與技術(shù)能力符合國庫業(yè)務(wù)需求。嚴(yán)格資質(zhì)審查明確代理銀行需定期提交業(yè)務(wù)報(bào)告并接受檢查，對不符合條件的機(jī)構(gòu)實(shí)行退出機(jī)制。動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)制要求接入人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)及財(cái)稅關(guān)庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)傳輸與資金劃轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性。技術(shù)安全保障保障國庫資金安全立法進(jìn)程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)征求意見階段：2025年5月23日發(fā)布征求意見稿，公開征集社會意見至6月23日，重點(diǎn)吸納金融機(jī)構(gòu)及地方財(cái)政部門的反饋。審議與發(fā)布：2025年8月25日經(jīng)中國人民銀行第12次行務(wù)會議審議通過，9月28日以行長令形式正式發(fā)布（中國人民銀行令〔2025〕第9號）。施行過渡期安排新舊政策銜接：自2026年1月1日起施行，給予地方分支機(jī)構(gòu)3個月過渡期，用于清理存量代理業(yè)務(wù)并重新認(rèn)定資格。地方執(zhí)行細(xì)化：要求各省市在2025年底前出臺配套實(shí)施細(xì)則，明確屬地化申請流程（如廣西、云南等地已先行試點(diǎn)）。發(fā)布時間線與施行安排核心內(nèi)容框架02資格認(rèn)定的定義與范圍國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定特指中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行代理政府非稅收入收繳或國庫集中支付業(yè)務(wù)資格的行政許可行為，不包括其他財(cái)政代理業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)范疇界定中央級資格認(rèn)定需由商業(yè)銀行總行申請，地方級認(rèn)定可由當(dāng)?shù)刈罡呒墑e分支機(jī)構(gòu)提出，確保申請主體具備跨區(qū)域業(yè)務(wù)統(tǒng)籌能力。申請主體要求要求申請機(jī)構(gòu)具備實(shí)時資金匯劃系統(tǒng)、財(cái)稅關(guān)庫銀聯(lián)網(wǎng)接入能力及業(yè)務(wù)信息全流程可追溯的信息系統(tǒng)，技術(shù)條件需通過央行專項(xiàng)評估。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)明確中央與地方權(quán)責(zé)劃分縣域派出機(jī)構(gòu)職能中國人民銀行總行負(fù)責(zé)中央級代理資格認(rèn)定，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)地方級認(rèn)定，未設(shè)分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)由上級行管轄，體現(xiàn)行政層級對應(yīng)原則。明確縣級央行派出機(jī)構(gòu)可受托辦理屬地資格認(rèn)定，但需在上級行備案審核，確保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一與風(fēng)險(xiǎn)可控。分級管理實(shí)施原則跨區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制對于跨省經(jīng)營的商業(yè)銀行，要求其屬地最高分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一申報(bào)，避免多頭管理導(dǎo)致的監(jiān)管套利。動態(tài)調(diào)整權(quán)限省級分行可根據(jù)轄區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在總行授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整下級機(jī)構(gòu)的認(rèn)定權(quán)限，但須報(bào)備總行國庫司備案。關(guān)鍵條文要點(diǎn)概述合規(guī)經(jīng)營底線強(qiáng)調(diào)申請機(jī)構(gòu)前2年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄，包括未被采取業(yè)務(wù)限制措施、停業(yè)整頓或接管等監(jiān)管處置情形。詳細(xì)規(guī)定信息系統(tǒng)需滿足國家網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)三級標(biāo)準(zhǔn)，資金匯劃系統(tǒng)需實(shí)現(xiàn)7×24小時不間斷運(yùn)行且故障恢復(fù)時間不超過2小時。要求建立包含操作規(guī)程、保密制度、應(yīng)急預(yù)案的三層內(nèi)控架構(gòu)，業(yè)務(wù)人員需通過央行組織的國庫業(yè)務(wù)崗前培訓(xùn)考核。技術(shù)安全要求內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)資格認(rèn)定流程03申請材料提交要求01.基礎(chǔ)資質(zhì)證明需提交金融許可證、營業(yè)執(zhí)照副本及近兩年審計(jì)報(bào)告，證明機(jī)構(gòu)持續(xù)合規(guī)經(jīng)營且財(cái)務(wù)狀況良好。02.業(yè)務(wù)能力說明包括網(wǎng)點(diǎn)分布圖、技術(shù)系統(tǒng)架構(gòu)文檔（需體現(xiàn)與財(cái)稅關(guān)庫銀系統(tǒng)的對接能力）及至少1個屬地對公業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)證明。03.內(nèi)控制度文件提交完整的操作規(guī)程、保密協(xié)議、應(yīng)急預(yù)案及員工培訓(xùn)記錄，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。審查評價指標(biāo)與過程財(cái)務(wù)穩(wěn)健性評估資金匯劃系統(tǒng)的加密等級、災(zāi)備方案及歷史運(yùn)行穩(wěn)定性報(bào)告，需通過第三方安全認(rèn)證。技術(shù)安全性服務(wù)覆蓋度合規(guī)記錄重點(diǎn)審查資本充足率、不良貸款率等監(jiān)管指標(biāo)，要求符合銀行業(yè)審慎經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)申請級別（中央/地方）核查網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量、地域分布是否滿足財(cái)政資金劃付時效要求。核查申請前兩年是否受重大行政處罰或涉及失信行為，需附屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的合規(guī)證明。認(rèn)定決定與信息公開02

03

動態(tài)監(jiān)管措施01

分級審批機(jī)制獲資格銀行需按季提交業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，中國人民銀行通過現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測結(jié)合實(shí)施持續(xù)評估。結(jié)果公示內(nèi)容包括代理銀行名單、業(yè)務(wù)范圍（如非稅收入收繳/集中支付）及有效期（通常為3年）。中央級資格由中國人民銀行總行終審，地方級由省級分行組織專家評審后公示結(jié)果。申請條件詳解04基本資格與存續(xù)時間依法設(shè)立的商業(yè)銀行申請機(jī)構(gòu)需為經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，持有有效的金融許可證。持續(xù)經(jīng)營年限要求申請銀行需具備連續(xù)5年以上（含5年）的穩(wěn)定經(jīng)營歷史，且無重大違法違規(guī)記錄。資本充足率達(dá)標(biāo)核心一級資本充足率不得低于7.5%，資本充足率需符合國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最新要求。資產(chǎn)負(fù)債健康度需提交最近季度末的資本充足率、不良貸款率等核心指標(biāo)，證明資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)穩(wěn)?。ㄈ缳Y本充足率≥10.5%）。資金匯劃系統(tǒng)必須具備實(shí)時清算能力，系統(tǒng)需通過國家信息安全等級保護(hù)三級認(rèn)證，且近1年系統(tǒng)可用率達(dá)99.9%以上。專業(yè)團(tuán)隊(duì)配置需列明專職國庫業(yè)務(wù)人員名單及其資質(zhì)（如至少3名持有國庫業(yè)務(wù)培訓(xùn)證書的骨干），并附崗位職責(zé)說明書。技術(shù)災(zāi)備方案要求提供同城雙活數(shù)據(jù)中心架構(gòu)圖及災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性（RTO≤4小時，RPO≤15分鐘）。財(cái)務(wù)技術(shù)與能力要求合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)管理歷史合規(guī)記錄需聲明前2年無重大行政處罰（如單筆罰款超50萬元）、未被采取業(yè)務(wù)限制措施，并附屬地監(jiān)管局出具的合規(guī)證明。提交反洗錢、操作風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)控制度文件，需體現(xiàn)崗位分離、雙人復(fù)核等關(guān)鍵控制點(diǎn)，并通過內(nèi)部審計(jì)報(bào)告驗(yàn)證有效性。要求提供涉密信息傳輸加密方案（如國密算法SM4應(yīng)用）、物理隔離的國庫業(yè)務(wù)專網(wǎng)拓?fù)鋱D及保密協(xié)議樣本。內(nèi)控體系完備性保密機(jī)制建設(shè)實(shí)施與管理機(jī)制05分級管理主體職責(zé)中央級資格認(rèn)定權(quán)限跨區(qū)域協(xié)調(diào)機(jī)制地方分支機(jī)構(gòu)職能劃分中國人民銀行總行負(fù)責(zé)中央級國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定，包括受理商業(yè)銀行總行申請、組織專家評審、作出行政許可決定等全流程管理，確保國家級財(cái)政資金安全。中國人民銀行各分支機(jī)構(gòu)（含省會中心支行、地市中心支行）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)地方級代理銀行資格認(rèn)定，未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)由上一級機(jī)構(gòu)履行職責(zé)，縣域派出機(jī)構(gòu)經(jīng)授權(quán)可承擔(dān)縣級認(rèn)定工作。對于跨省經(jīng)營的商業(yè)銀行，由主要業(yè)務(wù)發(fā)生地或注冊地所在分支機(jī)構(gòu)牽頭協(xié)調(diào)資格認(rèn)定，避免重復(fù)審批或監(jiān)管真空，形成全國統(tǒng)一的資格管理標(biāo)準(zhǔn)。代理業(yè)務(wù)范圍界定非稅收入收繳業(yè)務(wù)包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入等政府非稅收入的代收、匯繳、劃庫等全流程服務(wù)，要求代理銀行具備與財(cái)政非稅系統(tǒng)實(shí)時對接的技術(shù)能力。01集中支付業(yè)務(wù)范疇涵蓋財(cái)政直接支付（如工資統(tǒng)發(fā)、政府采購資金支付）和授權(quán)支付（預(yù)算單位零余額賬戶管理），代理銀行需建立獨(dú)立的清算通道和風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。資金清算時效要求明確代理銀行需在T+1日內(nèi)完成國庫與財(cái)政專戶間的資金清算，并確保7×24小時應(yīng)急處理能力，滿足緊急撥款等特殊場景需求。信息系統(tǒng)兼容標(biāo)準(zhǔn)要求代理銀行核心系統(tǒng)必須支持與國庫信息處理系統(tǒng)（TIPS）、財(cái)政管理信息系統(tǒng)無縫對接，實(shí)現(xiàn)電子憑證、電子印章等數(shù)字化管理功能。020304中國人民銀行昆明中心支行建立由國庫、法律等部門組成的5人以上評審組，通過材料初審、現(xiàn)場核查、綜合評分等環(huán)節(jié)實(shí)施屬地化認(rèn)定，省級資格可覆蓋下屬機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)權(quán)限。地方實(shí)踐與資格認(rèn)定云南省評審組模式采用"定期受理+專項(xiàng)補(bǔ)充"的申報(bào)模式，商業(yè)銀行需提交包括金融許可證副本、近兩年審計(jì)報(bào)告、系統(tǒng)安全測評報(bào)告等12類材料，突出對網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率和突發(fā)事件預(yù)案的審查。柳州市動態(tài)申報(bào)機(jī)制縣域派出機(jī)構(gòu)經(jīng)特別授權(quán)可受理縣級代理申請，但需將認(rèn)定結(jié)果報(bào)地市中心支行備案，并接受年度履職評估，確保權(quán)限下放與風(fēng)險(xiǎn)控制平衡。差異化授權(quán)管理影響與變革意義06廢止舊暫行辦法制度更新必要性明確廢止2012年發(fā)布的《中央財(cái)政國庫集中收付代理銀行資格認(rèn)定管理暫行辦法》（銀發(fā)〔2012〕172號），因其已無法適應(yīng)現(xiàn)行國庫集中收付代理業(yè)務(wù)的實(shí)際需求。新辦法通過優(yōu)化資格認(rèn)定流程、細(xì)化審查標(biāo)準(zhǔn)，提升制度與當(dāng)前金融監(jiān)管體系的匹配度。過渡期安排設(shè)置2026年1月1日的施行節(jié)點(diǎn)，為商業(yè)銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供充足的調(diào)整時間，確保新舊制度平穩(wěn)銜接，避免業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn)。政策性銀行排除雖未調(diào)整商業(yè)銀行限制，但采納了關(guān)于申請材料與審查指標(biāo)細(xì)化的意見，如強(qiáng)化對機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋、信息系統(tǒng)穩(wěn)定性等維度的量化評估，提升資格認(rèn)定的透明度和公平性。評價指標(biāo)優(yōu)化動態(tài)監(jiān)管強(qiáng)化新增對代理銀行持續(xù)合規(guī)性的動態(tài)監(jiān)測要求，明確資格存續(xù)期間需定期提交業(yè)務(wù)報(bào)告，確保與國庫資金安全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)可控。未采納關(guān)于允許政策性銀行參與資格認(rèn)定的建議，因其業(yè)務(wù)定位與代理國庫集中收付的商業(yè)銀行職能存在本質(zhì)差異，且現(xiàn)行制度明確要求代理機(jī)構(gòu)需具備市場化運(yùn)營能力與風(fēng)險(xiǎn)控制體系。未