工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理辦法總則為加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理，規(guī)范資金支付行為，確保資金安全、合理、有效使用，提高資金使用效益，保障工程建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度以及公司相關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。本辦法適用于公司所有工程建設(shè)項(xiàng)目資金的支付管理，包括新建、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造等各類工程項(xiàng)目。工程建設(shè)項(xiàng)目資金是指為完成工程項(xiàng)目建設(shè)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括工程價(jià)款、設(shè)備及材料采購款、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、咨詢費(fèi)等與工程建設(shè)相關(guān)的費(fèi)用。工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理應(yīng)遵循以下原則：1.預(yù)算控制原則：嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行資金支付，確保資金使用符合預(yù)算安排，嚴(yán)禁超預(yù)算支付。2.合同約定原則：依據(jù)簽訂的各類合同條款，明確支付條件、支付方式、支付時(shí)間等內(nèi)容，按照合同約定進(jìn)行資金支付。3.審批合規(guī)原則：建立健全資金支付審批制度，嚴(yán)格履行審批程序，確保支付事項(xiàng)真實(shí)、合規(guī)，審批手續(xù)完備。4.安全高效原則：加強(qiáng)資金安全管理，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)優(yōu)化支付流程，提高資金支付效率，保障工程建設(shè)順利進(jìn)行。職責(zé)分工項(xiàng)目管理部門1.負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算，根據(jù)工程進(jìn)度和實(shí)際需求，提出資金使用計(jì)劃，并按照規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門審核。2.對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行日常管理，監(jiān)督工程進(jìn)度和質(zhì)量，核實(shí)工程計(jì)量和計(jì)價(jià)，確保工程建設(shè)符合合同要求。3.負(fù)責(zé)收集、整理和審核與工程建設(shè)相關(guān)的各類資料，包括工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、發(fā)票、合同等，為資金支付提供依據(jù)。4.參與合同簽訂，對(duì)合同中涉及資金支付的條款進(jìn)行審核，確保合同條款合理、明確。5.及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，反饋工程建設(shè)過程中的資金需求和支付情況。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理制度，規(guī)范資金支付流程。2.審核項(xiàng)目資金使用計(jì)劃，根據(jù)公司資金狀況和預(yù)算安排，合理安排資金，確保資金供應(yīng)。3.對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性，以及審批手續(xù)是否完備。4.按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。5.負(fù)責(zé)工程建設(shè)項(xiàng)目資金的核算和管理，建立健全資金臺(tái)賬，及時(shí)記錄資金收支情況，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。6.與項(xiàng)目管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門密切配合，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。審計(jì)部門1.對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付的合規(guī)性、真實(shí)性、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，定期或不定期開展專項(xiàng)審計(jì)和跟蹤審計(jì)。2.檢查資金支付管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見和建議。3.對(duì)重大資金支付事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。4.參與合同簽訂的審計(jì)工作，對(duì)合同中涉及資金支付的條款進(jìn)行審計(jì)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。其他部門其他相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)，配合項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門做好工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理工作。例如，法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)合同的合法性進(jìn)行審核，物資管理部門負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)備及材料采購的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行審核。資金支付流程資金使用計(jì)劃編制項(xiàng)目管理部門應(yīng)在項(xiàng)目啟動(dòng)前，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和工程進(jìn)度安排，編制詳細(xì)的項(xiàng)目資金使用計(jì)劃。資金使用計(jì)劃應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、資金用途、支付金額、支付時(shí)間、支付方式等內(nèi)容，并按照規(guī)定程序報(bào)相關(guān)部門審核。資金使用計(jì)劃審核流程如下：1.項(xiàng)目管理部門將編制好的資金使用計(jì)劃提交給部門負(fù)責(zé)人審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)資金使用計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金使用是否符合項(xiàng)目預(yù)算和工程進(jìn)度要求。2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，資金使用計(jì)劃提交給財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)資金使用計(jì)劃的可行性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核公司資金狀況是否能夠滿足資金需求，以及資金使用計(jì)劃是否符合預(yù)算控制原則。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，資金使用計(jì)劃提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)項(xiàng)目整體情況和公司資金安排，對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行最終審批。資金支付申請(qǐng)1.當(dāng)達(dá)到合同約定的支付條件時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)提交資金支付申請(qǐng)。資金支付申請(qǐng)應(yīng)包括支付事項(xiàng)說明、支付金額、支付依據(jù)（如合同、發(fā)票、工程進(jìn)度報(bào)告等）、收款單位信息等內(nèi)容，并填寫《工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)表》。2.項(xiàng)目管理部門應(yīng)對(duì)資金支付申請(qǐng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，確保支付事項(xiàng)與合同約定相符，支付依據(jù)充分、有效。資金支付審核1.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人審核：項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)人對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)是否符合工程實(shí)際情況，支付金額是否準(zhǔn)確，支付依據(jù)是否齊全。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的合規(guī)性、合法性，支付金額是否符合預(yù)算和合同約定，支付依據(jù)是否真實(shí)、有效，以及審批手續(xù)是否完備。3.審計(jì)部門審核（必要時(shí)）：對(duì)于重大資金支付事項(xiàng)或存在疑問的支付事項(xiàng)，審計(jì)部門應(yīng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支付事項(xiàng)的合理性、效益性，以及是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門（必要時(shí)）審核通過后，資金支付申請(qǐng)?zhí)峤唤o公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體情況和資金安排，對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。資金支付辦理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過的資金支付申請(qǐng)，按照規(guī)定的支付方式和時(shí)間辦理資金支付手續(xù)。支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定和實(shí)際情況選擇。2.財(cái)務(wù)部門在辦理資金支付手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)將支付憑證和相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，以備查詢和審計(jì)。3.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目管理部門，并更新資金臺(tái)賬，記錄資金支付情況。資金支付審核要點(diǎn)合同審核1.審核合同的合法性、有效性，確保合同簽訂程序合規(guī)，合同條款明確、清晰，不存在歧義。2.審核合同中涉及資金支付的條款，包括支付條件、支付方式、支付時(shí)間、支付比例等，確保合同條款符合公司利益和預(yù)算安排。3.檢查合同執(zhí)行情況，核實(shí)是否存在違約行為，如工程進(jìn)度延誤、質(zhì)量不合格等，如有違約行為，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行處理。支付依據(jù)審核1.審核發(fā)票的真實(shí)性、合法性，確保發(fā)票內(nèi)容與支付事項(xiàng)相符，發(fā)票開具單位與合同簽訂單位一致，發(fā)票金額與支付金額一致。2.審核工程進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料，確保工程進(jìn)度和質(zhì)量符合合同要求，支付金額與工程實(shí)際完成情況相符。3.審核設(shè)備及材料采購清單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，確保設(shè)備及材料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同約定，支付金額與采購金額一致。審批手續(xù)審核1.審核資金支付申請(qǐng)是否按照規(guī)定的流程和權(quán)限進(jìn)行審批，審批手續(xù)是否完備，簽字蓋章是否齊全。2.檢查審批意見是否明確、具體，是否存在模糊不清或矛盾的情況。支付金額審核1.審核支付金額是否準(zhǔn)確，是否符合合同約定和預(yù)算安排，是否存在多付、少付等情況。2.對(duì)于涉及變更、簽證等情況的支付事項(xiàng)，應(yīng)審核變更、簽證的合法性、合理性，以及變更、簽證后的支付金額是否經(jīng)過重新核算和審批。特殊情況處理工程變更1.當(dāng)工程建設(shè)項(xiàng)目發(fā)生變更時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，簽訂變更協(xié)議，并按照變更協(xié)議調(diào)整資金使用計(jì)劃和支付申請(qǐng)。2.對(duì)于因工程變更導(dǎo)致的資金增加或減少，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。增加資金時(shí)，應(yīng)重新審核資金使用計(jì)劃和支付申請(qǐng)，確保資金來源可靠；減少資金時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金支付安排，避免資金閑置。預(yù)付款和進(jìn)度款調(diào)整1.預(yù)付款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定執(zhí)行，在支付預(yù)付款前，應(yīng)要求施工單位提供預(yù)付款保函或其他擔(dān)保措施，確保預(yù)付款安全。2.進(jìn)度款的支付應(yīng)根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整。當(dāng)工程進(jìn)度提前或滯后時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通協(xié)商，調(diào)整進(jìn)度款支付金額和時(shí)間，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。質(zhì)量保證金支付1.質(zhì)量保證金的支付應(yīng)在工程質(zhì)量保證期屆滿后，經(jīng)項(xiàng)目管理部門和相關(guān)部門驗(yàn)收合格后進(jìn)行。2.在支付質(zhì)量保證金前，應(yīng)審核施工單位是否履行了質(zhì)量保證義務(wù)，是否存在質(zhì)量問題未解決的情況。如有質(zhì)量問題，應(yīng)按照合同約定扣除相應(yīng)的質(zhì)量保證金。不可抗力事件1.當(dāng)發(fā)生不可抗力事件導(dǎo)致工程建設(shè)項(xiàng)目無法正常進(jìn)行時(shí)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)及時(shí)與施工單位、供應(yīng)商等相關(guān)方溝通協(xié)商，確定解決方案，并按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)處理資金支付問題。2.對(duì)于因不可抗力事件導(dǎo)致的費(fèi)用增加或工期延誤，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理分擔(dān)，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.項(xiàng)目管理部門、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目資金支付管理工作的監(jiān)督檢查，定期或不定期開展專項(xiàng)檢查和綜合檢查。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。外部監(jiān)督1.積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)管部門提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，并將整改