會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格中級(jí)經(jīng)濟(jì)法（金融法

律制度）歷年真題試卷匯編1

一、單項(xiàng)選擇題（本題共12題，每題1.0分，共12

分。）

1、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，下列機(jī)關(guān)中，有權(quán)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款采取扣劃措

施的是（）。（2014年）

A、檢查機(jī)關(guān)

B、稅務(wù)機(jī)關(guān)

C、公安機(jī)關(guān)

D、審計(jì)機(jī)關(guān)

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：有權(quán)對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款依法采取查詢(xún)、凍結(jié)和扣劃措施的只有人民法

院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)。

2、根據(jù)商業(yè)銀行法律制度的規(guī)定，單位定期存款到期不取.逾期部分支取的計(jì)息

規(guī)則是（）。（2013年）

A、按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

B、按存款存入日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

C、按存款支取日掛牌公告的定期存款利率計(jì)息

D、按存款支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息

標(biāo)準(zhǔn)答案：D

知識(shí)點(diǎn)解析：⑴單位定期存款在存期內(nèi)按存款"存入日''掛牌公告的“定期”存款利率

計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息：（2）單位定期存款到期不取，逾期部分按“支

取日”掛牌公告的“活期"存款利率計(jì)付利息。

3、下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度

規(guī)定的是（）。（2014年）

A、發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

B、發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

C、自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購(gòu)的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D、可采用廣告方式發(fā)行

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：上市公司非公開(kāi)發(fā)行中，發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)10名；（2）選

項(xiàng)B：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的“90%”；（3）選項(xiàng)

C：本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢毓晒蓶|、實(shí)際控制

人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)唬?）選項(xiàng)D：非公開(kāi)發(fā)行證

券，不得采用廣告、公開(kāi)勸誘和變相公開(kāi)方式。

4、某有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額為I.2億元人民幣，擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行公司債

券。下列關(guān)于該公司公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的

是（）。

A、擬發(fā)行的公司債券期限為3年

B、該公司債券的擬發(fā)行額為人民幣4800萬(wàn)元

C、籌集的資金主要用于核準(zhǔn)用途，但董事會(huì)有權(quán)根據(jù)情況決定將不超過(guò).20%的

資金用于其他用途

D、該公司最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)B：累計(jì)債券余額不超過(guò)0）公司凈資產(chǎn)的40%；（2）選項(xiàng)C：

公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于棱準(zhǔn)的用途；（3）選項(xiàng)D：最近3年平均

可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息。

5、某股份有限公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券。下列有關(guān)該公司公開(kāi)發(fā)行公司債券條

件的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（）。（2010年）

A、凈資產(chǎn)為人民幣5000萬(wàn)元

B、累計(jì)債券余額是公司凈資產(chǎn)的50%

C、最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

D、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)

任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬(wàn)元：（2）選項(xiàng)B：本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不

超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%。

6、某股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元。該公司于2007年1月公開(kāi)發(fā)行一年期

公司債券500萬(wàn)元。2007年11月，該公司又公開(kāi)發(fā)行三年期公司債券600萬(wàn)元。

2008年7月，該公司擬再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定。該公

司此次發(fā)行公司債券的最高限額為（）萬(wàn)元。（2008年）

A、2000

B、1500

C、1400

D、900

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)3析：本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%；在本題中，

2007年1月發(fā)行的1年期公司債券截至2008年7月已經(jīng)償還完畢，而2007年11

月公開(kāi)發(fā)行的3年期公司債券到2008年7月尚未到期，應(yīng)計(jì)入累計(jì)債券余額，因

此，該公司此次發(fā)行公司債券的最高限額=5000x40%—600=1400（萬(wàn)元）。

7、下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是

（）。（2011年）

A、承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券

B、發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1億元

C、承銷(xiāo)團(tuán)由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成

D、承銷(xiāo)團(tuán)代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)

元的，應(yīng)當(dāng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

8、某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆

滿(mǎn)，該公司職工代表大會(huì)在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一

致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。按照《證券法》的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過(guò)

一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是（）。（2012年）

A、中期報(bào)告

B、季度報(bào)告

C、年度報(bào)告

D、臨時(shí)報(bào)告

標(biāo)準(zhǔn)答案:D

知識(shí)點(diǎn)解析：公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，應(yīng)提交

臨時(shí)報(bào)告。

9、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員

的是（）。（2010年）

A、上市公司的總會(huì)計(jì)師

B、持有上市公司3%股份的股東

C、上市公司控股的公司的董事

D、卜市公司的監(jiān)事

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)AD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（包括總會(huì)計(jì)

師），屬于內(nèi)幕信息知情人員：（2）選項(xiàng)B：持有上市公司“5%以上”股份的股東，才

屬于內(nèi)幕信息知情人員；（3）選項(xiàng)C：上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)

管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。

10、某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買(mǎi)

賣(mài)，使該股票從每股10元上升至13元。然后在此價(jià)位大量賣(mài)出獲利。根據(jù)證券法

律制度的規(guī)定，下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中。正確的是（）。（2010年）

A、合法，因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t

B、合法，因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

C、不合法，因該行為屬于操縱市場(chǎng)的行為

D、不合法，因該行為屬于欺詐客戶(hù)的行為

標(biāo)準(zhǔn)答案：C

知識(shí)點(diǎn)解析：?jiǎn)为?dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合

或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)。操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為，屬于“操縱證券市場(chǎng)”。

11、下列關(guān)于上市公司收購(gòu)入權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購(gòu)法律制度規(guī)

定的是（）。（2013年，經(jīng)調(diào)整）

A、收購(gòu)入在要約收購(gòu)期內(nèi)，可以賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票

B、收購(gòu)入持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)

讓?zhuān)召?gòu)入在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之

間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的除外

C、收購(gòu)入在收購(gòu)要約期限屆滿(mǎn)前15日內(nèi)，不得變更其收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)

要約

D、收購(gòu)入在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)容，不得撤銷(xiāo)其收購(gòu)要約

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：收購(gòu)入在要約收購(gòu)期內(nèi)，不得賣(mài)出被收購(gòu)公司的股票；

（2）選項(xiàng)B：收購(gòu)入持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)

不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏牵召?gòu)入在被收購(gòu)公司中擁有權(quán)益的股份在同一實(shí)際控制人控制的

不同主體之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓不受前述12個(gè)月的限制，但應(yīng)當(dāng)遵守《上市公司收購(gòu)管理

辦法》有關(guān)豁免申請(qǐng)的有關(guān)規(guī)定。

12、某股份有限公司于2011年6月在上海證券交易所上市。該公司有關(guān)人員的下

列股份轉(zhuǎn)讓行為中，不符合公司法律制度規(guī)定的是（）。（2014年）

A、監(jiān)事張某2012年3月將其所持有的本公司股份總數(shù)的25%轉(zhuǎn)讓

B、董事吳某2012年8月將其所持有的本公司全部股份500股一次性轉(zhuǎn)讓

C、董事羅某2013年將其所持有的本公司股份總數(shù)的25%轉(zhuǎn)讓

D、經(jīng)理王某2014年1月離職，8月轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司所有股份

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股

票卜市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)海?）選項(xiàng)BC：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任

職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)於）其所持有本公司股份總數(shù)的25%；上市公司董

事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過(guò)1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)皇?/p>

25%的比例限制；（3）選項(xiàng)D：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得

轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

二、多項(xiàng)選擇題（本題共〃題，每題7.0分，共77

分。）

13、下列關(guān)于開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金管理的表述中，符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的有（）。

（2014年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)AD：開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金?？梢詮谋締挝粠?kù)存現(xiàn)金限額中支付

或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付：（2）選項(xiàng)BC：開(kāi)戶(hù)單

位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得自行保存。

14、限制支出原則是單位存款的基本原則，下列關(guān)于單位定期存款限制支出行為的

表述中，符合商業(yè)銀行法律制度規(guī)定的有（）。（2013年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)ABC：存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其

“基本存款賬戶(hù)”（而非一般存款賬戶(hù)），不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶(hù)

中提取現(xiàn)金；（2）選項(xiàng)D：?jiǎn)挝欢ㄆ诖婵羁梢匀炕虿糠痔崆爸?，但只能提前?/p>

取一次。

15、甲上市公司股本總額為人民幣6000萬(wàn)元，準(zhǔn)備于2015年4月份向原股東配售

股份，董事會(huì)擬定的配售方案如下，其中不符合規(guī)定的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%

（1800萬(wàn)元）；（2）選項(xiàng)B：控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)

量；（3）選項(xiàng)D：上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。

16、2015年3月，甲上市公司（非金融類(lèi)企業(yè)）擬向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行新股，下列

各項(xiàng)情形中，構(gòu)成其發(fā)行障礙的有（）。

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于

6%。（2）選項(xiàng)B：除金融類(lèi)企業(yè)外，“最近一期期末”不存在持有金額較大的交易性

金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形；

在木題中。甲上市公司委托理財(cái)資金已于2014年12月30日收回，期末不再存在

該筆違規(guī)資金。（3）選項(xiàng)C：上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。（4）選

項(xiàng)D：發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交

易H的均價(jià)。

17、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的

有（）。（2012年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)?！扒疑形聪?/p>

的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票；（2）選項(xiàng)B：上市公司現(xiàn)任董事、島級(jí)管埋人員最近36

個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)

譴責(zé)的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票；（3）選項(xiàng)C：上市公司最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注

冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，不得非公開(kāi)發(fā)行

股票：但保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者

本次發(fā)行涉及重大重組的除外；（4）選項(xiàng)D：上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控

制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票。

18、某股份有限公司凈資產(chǎn)為1億元，該公司擬再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。根據(jù)《證

券法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，導(dǎo)致該公司不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券的情形有（）。

（2012年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%即可（該公司本次

可發(fā)行公司債券1000萬(wàn)元）；（2）選項(xiàng)BD：有下列情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行

公司債券：①前一次公開(kāi)發(fā)行的債券尚未募足；②對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者

其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；③違反證券法規(guī)

定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募集資金的用途；（3）選項(xiàng)C公開(kāi)發(fā)行公司債券籌

集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出（如用于清償

公司即將到期的債券利息）。

19、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的表述中，正確的有（），

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C.D

知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)B：公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

20、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司的下列情形中，屬于應(yīng)當(dāng)由證券交易所決

定終止其股票上市交易的有（）。（2008年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)AD：“且拒絕糾正”；（2）選項(xiàng)C：“在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢

復(fù)盈利

21、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格

產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。

下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有（）。（2013年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案

形成相關(guān)決議，屬于重大事件；（2）選項(xiàng)B：任一個(gè)股東所持公司5%以上股份被質(zhì)

押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、違管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)，屬于重大事件；

（3）選項(xiàng)C主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓，屬于一重大事件；（4）選項(xiàng)D：變更會(huì)計(jì)

政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，屬于重大事件。

22、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于禁止的證券交易行為的有（）。

（2006年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A屬于虛假陳述；（2）選項(xiàng)B屬于欺詐客戶(hù)；（3）選項(xiàng)C屬于

操縱市場(chǎng)；（4）選項(xiàng)D屬于內(nèi)幕交易。

23、甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買(mǎi)乙上市公司的股票。根據(jù)

證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有（）。

（2014年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，其父母、配偶、子女及

其配偶、配偶的父母、元弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投

資者持有同一上市公司股份，與投資者屬于一致行動(dòng)人。

24、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在特定情形下，如無(wú)相反證據(jù)，投資者將會(huì)被視為

一致行動(dòng)人，下列各項(xiàng)中，屬于該特定情形的有（），（2010年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：投資者之間存在股權(quán)控制關(guān)系，投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營(yíng)等

其他經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的，如無(wú)相反證據(jù)，均可視為一致行動(dòng)人。

25、甲投資者收購(gòu)，一家股本總額為4.5億元人民幣的上市公司。下列關(guān)于該上

市公司收購(gòu)的法律后果的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有（）。（2012年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,D

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）選項(xiàng)A：收購(gòu)期限屆滿(mǎn)，被收購(gòu)公司股權(quán)分布不符合上市條件的

（公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例應(yīng)為10%以上），該上市

公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易；（2）選項(xiàng)B：該上市公司的股票

被依法終止上市交易的，其余仍持有被收購(gòu)公司股票的股東，有權(quán)向收購(gòu)入以收購(gòu)

要約的同等條件出售其股票，收購(gòu)入應(yīng)當(dāng)收購(gòu)；（3）選項(xiàng)C：收購(gòu)入持有的被收購(gòu)

上市公司的股票，在收的行為完成后“12個(gè)月內(nèi)”不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)厥馇樾纬?；?）選

項(xiàng)D：收購(gòu)行為完成后，收購(gòu)入應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)將收購(gòu)情況報(bào)告證券交易所，并予

公告。

26、根據(jù)上市公司收購(gòu)法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有

上市公司控制權(quán)的有（），（2011年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析：選項(xiàng)C：投資者通過(guò)實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事

會(huì)半數(shù)以上成員選任，表明投資者獲得上市公司控制權(quán)。

27、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于不得收購(gòu)上市公司的情形有（）。

（2008年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

28、下列關(guān)于股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓限制的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的有

（）o（2012年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,D

知識(shí)點(diǎn)解析?：選項(xiàng)C：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員“離職后半年內(nèi)”，不得轉(zhuǎn)讓其所

持有的本公司股份。

29、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司

的股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入的有（）。（2007年）

標(biāo)準(zhǔn)答案：A,B,C,D

知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、

董事會(huì)秘書(shū)以及公司章程規(guī)定的其他人員），以及持有上市公司股份5%以上的股

東，不得將其持有的該公司的股票買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)

入，否則由此所得收益歸該公司所有。

三、判斷題（本題共3題，每題1.0分，共3分。）

30、商業(yè)銀行可以向符合發(fā)放信用貸款條件的關(guān)系人發(fā)放信用貸款，但發(fā)放信用貸

款的務(wù)件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。（）12013年）

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：B

知識(shí)點(diǎn)解析：（1）商業(yè)銀行“不得''向關(guān)系人發(fā)放“信用貸款”；（2）商業(yè)銀行向關(guān)系人

發(fā)放“擔(dān)保貸款”的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。

31、上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利的，由證券交易

所決定終止其股票上市交易。（）（2010年）

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：”其后1個(gè)年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利”。

32、為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見(jiàn)書(shū)等文件的證券服務(wù)機(jī)

構(gòu)人員。在該股票承銷(xiāo)期內(nèi)和期滿(mǎn)后6個(gè)月內(nèi)，不得買(mǎi)賣(mài)該種股票。此說(shuō)法符合法

律規(guī)定。（）（2008年）

A、正確

B、錯(cuò)誤

標(biāo)準(zhǔn)答案：A

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

四、綜合題（本題共3題，每題分，共3分。）

33、（2014年）2011年10月，甲、乙、丙、丁四人出資設(shè)立A有限合伙企業(yè)（簡(jiǎn)稱(chēng)

A企業(yè)），合伙協(xié)議協(xié)定：甲、乙為普通合伙人，慶、丁為有限合伙人；甲以勞務(wù)

出資；乙出資5萬(wàn)元；丙、丁各出資50萬(wàn)元。合伙協(xié)議對(duì)其他事項(xiàng)未作約定。

2013年I月8日，A企業(yè)與B公司簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，雙方約定貨款80萬(wàn)元，收到貨

物后7日內(nèi)付款。2月26日A企業(yè)如約收到貨物，但因資金周轉(zhuǎn)困難一直未付

款。4月，乙因發(fā)生車(chē)禍癱瘓，退出A企業(yè)，并辦理了退伙結(jié)算。7月，丙未征

求其他合伙人的意見(jiàn)，以其在A企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，向C銀行借款15萬(wàn)元。

8月，經(jīng)全體合伙人同意，丁由有限合伙人轉(zhuǎn)為普通合伙人。9月，B公司向A企

業(yè)催要上述到期貨款，因A企業(yè)無(wú)力償還，B公司遂要求乙承擔(dān)全部責(zé)任，乙以

自己已經(jīng)退伙為由拒絕；B公司又要求丁承擔(dān)全部責(zé)任，丁以債務(wù)發(fā)生時(shí)自己為有

限合伙人為由拒絕。要求：根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，回答下列問(wèn)題。（1）丙未

經(jīng)其他合伙人同意將其在A企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。（2）

乙拒絕向B公司承擔(dān)責(zé)任的理由是否合法?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。（3）丁拒絕向B公司承

擔(dān)責(zé)任的理由是否合法。簡(jiǎn)要說(shuō)明理由.

標(biāo)準(zhǔn)答案：（I）丙未經(jīng)其他合伙人同意將其在A企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)合法。根據(jù)

規(guī)定，有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)；但是，合伙協(xié)議另

有約定的除外。在本題中，丙是有限合伙人，合伙協(xié)議對(duì)有限合伙人財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)

未作特別約定，丙可以出質(zhì)。（2）乙拒絕向B公司承擔(dān)責(zé)任的理由不合法。根據(jù)規(guī)

定，退伙的普通合伙人對(duì)基于其退伙前的原因發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無(wú)限連帶

責(zé)任。在本題中，A企業(yè)對(duì)B公司負(fù)擔(dān)的債務(wù)發(fā)生在普通合伙人乙退伙之前，乙

應(yīng)該承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。（3）「拒絕向B公司承擔(dān)責(zé)任的理由不合法。根據(jù)規(guī)定，

有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说模瑢?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債

務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。在本題中，丁應(yīng)該對(duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)

生的債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。

知識(shí)點(diǎn)解析：暫無(wú)解析

34、（2010年）甲、乙、丙擬設(shè)立A有限合伙企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)A企業(yè)）。企業(yè)協(xié)議約

定：甲為普通合伙人，以實(shí)物作價(jià)出資3萬(wàn)元；乙、丙為有限合伙人，各以5萬(wàn)元

現(xiàn)金出資，丙自企業(yè)成立之日起2年內(nèi)繳納出資；甲執(zhí)行A