銀行審計(jì)部考試題型及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的主要目的是？A.檢查財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性B.評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)管理C.監(jiān)督銀行合規(guī)經(jīng)營D.以上都是2.審計(jì)證據(jù)的可靠性取決于？A.證據(jù)來源B.證據(jù)數(shù)量C.證據(jù)形式D.證據(jù)顏色3.銀行內(nèi)部控制的核心是？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制活動(dòng)C.信息溝通D.內(nèi)部監(jiān)督4.審計(jì)工作底稿應(yīng)？A.隨意編寫B(tài).詳細(xì)記錄過程C.只記錄結(jié)果D.無需保存5.對(duì)銀行貸款業(yè)務(wù)審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注？A.貸款審批流程B.貸款利率高低C.貸款客戶數(shù)量D.貸款期限長短6.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)？A.隱瞞不報(bào)B.與被審計(jì)單位私下解決C.報(bào)告并跟蹤整改D.自行處理7.銀行審計(jì)人員應(yīng)具備？A.專業(yè)知識(shí)B.溝通能力C.職業(yè)道德D.以上都是8.審計(jì)抽樣的方法有？A.隨機(jī)抽樣B.系統(tǒng)抽樣C.分層抽樣D.以上都是9.銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)主要審查？A.資產(chǎn)負(fù)債情況B.利潤情況C.現(xiàn)金流情況D.以上都是10.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包含？A.審計(jì)目的B.審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題C.審計(jì)意見D.以上都是答案：1.D2.A3.A4.B5.A6.C7.D8.D9.D10.D多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)的職能包括？A.監(jiān)督B.評(píng)價(jià)C.鑒證D.決策2.內(nèi)部控制要素有？A.內(nèi)部環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.內(nèi)部監(jiān)督3.審計(jì)程序包括？A.計(jì)劃階段B.實(shí)施階段C.報(bào)告階段D.后續(xù)跟蹤階段4.銀行存款審計(jì)要點(diǎn)有？A.賬戶真實(shí)性B.余額準(zhǔn)確性C.資金流向D.開戶手續(xù)合規(guī)性5.貸款審計(jì)需審查？A.貸款合同B.抵押物情況C.還款記錄D.貸款用途6.審計(jì)證據(jù)的類型有？A.實(shí)物證據(jù)B.書面證據(jù)C.口頭證據(jù)D.環(huán)境證據(jù)7.銀行審計(jì)工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)有？A.審計(jì)失敗風(fēng)險(xiǎn)B.道德風(fēng)險(xiǎn)C.法律風(fēng)險(xiǎn)D.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)8.內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別在于？A.審計(jì)目標(biāo)B.審計(jì)范圍C.審計(jì)獨(dú)立性D.審計(jì)報(bào)告對(duì)象9.銀行審計(jì)信息化的優(yōu)勢(shì)有？A.提高效率B.提升準(zhǔn)確性C.便于數(shù)據(jù)分析D.減少人力投入10.審計(jì)人員職業(yè)道德要求有？A.獨(dú)立性B.客觀性C.保密性D.專業(yè)勝任能力答案：1.ABC2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABC10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.銀行審計(jì)就是查錯(cuò)賬。（）2.內(nèi)部控制健全則無需審計(jì)。（）3.審計(jì)抽樣可以完全代表總體。（）4.審計(jì)報(bào)告是最終結(jié)果無需后續(xù)跟蹤。（）5.銀行審計(jì)只關(guān)注財(cái)務(wù)方面。（）6.審計(jì)證據(jù)越多越好。（）7.內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)可相互替代。（）8.審計(jì)信息化可降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（）9.審計(jì)人員無需遵守職業(yè)道德。（）10.銀行貸款審計(jì)只看貸款金額大小。（）答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.√9.×10.×簡答題（總4題，每題5分）1.簡述銀行審計(jì)對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的作用。通過審查銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和內(nèi)部控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，促進(jìn)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保障金融體系穩(wěn)定運(yùn)行。2.銀行審計(jì)中如何判斷內(nèi)部控制有效性？看是否涵蓋關(guān)鍵環(huán)節(jié)，執(zhí)行是否嚴(yán)格，能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正問題，是否有監(jiān)督機(jī)制保障其持續(xù)有效運(yùn)行。3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)銀行違規(guī)行為應(yīng)采取什么措施？及時(shí)報(bào)告上級(jí)，要求被審計(jì)單位限期整改，跟蹤整改情況，對(duì)違規(guī)責(zé)任人員提出處理建議。4.怎樣提高銀行審計(jì)工作質(zhì)量？加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，完善審計(jì)程序，運(yùn)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督和質(zhì)量控制。討論題（總4題，每題5分）1.探討銀行審計(jì)與銀行內(nèi)部管理的關(guān)系。銀行審計(jì)可監(jiān)督內(nèi)部管理，發(fā)現(xiàn)問題促進(jìn)改進(jìn)；內(nèi)部管理完善能為審計(jì)提供良好基礎(chǔ)，二者相互促進(jìn)，共同保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營。2.分析當(dāng)前銀行審計(jì)面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)策略。挑戰(zhàn)如業(yè)務(wù)復(fù)雜、技術(shù)更新快等。應(yīng)對(duì)策略包括提升人員素質(zhì)、利用信息化手段、加強(qiáng)與各方協(xié)作等。3.談?wù)勅绾未_保銀行審計(jì)的獨(dú)立性。從組織設(shè)置、人員管理、工