分公司財(cái)務(wù)管理責(zé)任聲明范本為規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理行為，明確財(cái)務(wù)責(zé)任邊界，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力，保障公司整體財(cái)務(wù)體系的合規(guī)性與穩(wěn)健性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及總公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合分公司運(yùn)營(yíng)實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)管理責(zé)任聲明。一、責(zé)任主體與適用范圍本聲明的責(zé)任主體為[分公司全稱]（以下簡(jiǎn)稱“分公司”），分公司負(fù)責(zé)人（或指定財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）作為財(cái)務(wù)管理第一責(zé)任人，對(duì)分公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、真實(shí)性、完整性承擔(dān)主要管理責(zé)任。本聲明適用于分公司日常經(jīng)營(yíng)中的預(yù)算管理、資金管理、會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)管理、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制等所有財(cái)務(wù)相關(guān)活動(dòng)。二、財(cái)務(wù)管理責(zé)任內(nèi)容（一）預(yù)算管理責(zé)任分公司應(yīng)嚴(yán)格遵循總公司預(yù)算管理制度，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際自主編制年度、季度及月度預(yù)算方案，經(jīng)總公司審批后組織實(shí)施；預(yù)算執(zhí)行過程中需實(shí)時(shí)監(jiān)控收支進(jìn)度，對(duì)偏離預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)及時(shí)分析原因并采取調(diào)整措施（調(diào)整方案需報(bào)總公司備案）；嚴(yán)禁虛報(bào)預(yù)算、超預(yù)算支出或無(wú)預(yù)算開支行為。（二）資金管理責(zé)任1.資金收支需嚴(yán)格遵循“收支兩條線”原則，所有收入應(yīng)及時(shí)、足額歸集至總公司指定賬戶（或分公司備案賬戶），嚴(yán)禁坐支、截留、挪用資金；2.分公司銀行賬戶開立、變更、注銷需經(jīng)總公司審批，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”或違規(guī)對(duì)外拆借資金；3.資金支付需履行“經(jīng)辦人申請(qǐng)—部門負(fù)責(zé)人審核—財(cái)務(wù)復(fù)核—分公司負(fù)責(zé)人審批”流程，確保支付依據(jù)合法、手續(xù)完備、用途合規(guī)。（三）會(huì)計(jì)核算責(zé)任1.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及總公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)資料；2.按時(shí)完成月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表編制及稅務(wù)報(bào)表申報(bào)，確保數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)一致，無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；3.妥善保管會(huì)計(jì)檔案（含電子檔案），保管期限符合國(guó)家及公司規(guī)定，移交、銷毀流程需經(jīng)總公司審批。（四）稅務(wù)管理責(zé)任1.嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)，按時(shí)、如實(shí)申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)邏輯一致；2.合理開展稅務(wù)籌劃（需報(bào)總公司法務(wù)/財(cái)務(wù)部門備案），嚴(yán)禁通過虛開發(fā)票、隱瞞收入、違規(guī)享受稅收優(yōu)惠等方式偷逃稅款；3.妥善保管稅務(wù)資料（如發(fā)票、完稅憑證、備案文件等），配合稅務(wù)機(jī)關(guān)及總公司稅務(wù)檢查工作。（五）資產(chǎn)管理責(zé)任1.對(duì)分公司固定資產(chǎn)、存貨、低值易耗品等資產(chǎn)建立臺(tái)賬管理，定期（至少每年一次）組織盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符；盤點(diǎn)差異需及時(shí)查明原因并報(bào)總公司審批后處理；2.資產(chǎn)處置（含報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租等）需履行總公司審批流程，嚴(yán)禁擅自處置或低價(jià)處置公司資產(chǎn)；3.對(duì)租賃資產(chǎn)（如辦公場(chǎng)地、設(shè)備）需按合同約定及時(shí)支付租金、履行維保義務(wù)，確保資產(chǎn)安全完整。（六）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任1.嚴(yán)格執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，明確財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)崗位的權(quán)責(zé)邊界，嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位（如出納與會(huì)計(jì)、采購(gòu)與驗(yàn)收）；2.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金鏈斷裂、稅務(wù)稽查、債務(wù)違約等風(fēng)險(xiǎn)提前識(shí)別并上報(bào)總公司，配合制定應(yīng)對(duì)方案；3.積極配合總公司內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改并反饋結(jié)果。（七）外部監(jiān)管配合責(zé)任分公司需配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料、說明業(yè)務(wù)情況；對(duì)監(jiān)管部門提出的整改要求，需在規(guī)定期限內(nèi)完成整改并提交報(bào)告。三、責(zé)任落實(shí)與監(jiān)督機(jī)制（一）總公司監(jiān)督總公司通過月度財(cái)務(wù)報(bào)表審核、季度專項(xiàng)檢查、年度審計(jì)等方式對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，向分公司出具《整改通知書》，要求限期整改并反饋結(jié)果。（二）分公司自查分公司應(yīng)建立月度財(cái)務(wù)自查機(jī)制，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭，對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金收支、賬務(wù)處理等進(jìn)行自查，形成自查報(bào)告存檔；每季度召開財(cái)務(wù)復(fù)盤會(huì)，分析問題并優(yōu)化管理流程。（三）責(zé)任報(bào)告制度分公司發(fā)生重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)（如資金短缺、稅務(wù)稽查、資產(chǎn)損失等），需在24小時(shí)內(nèi)以書面形式上報(bào)總公司，說明事項(xiàng)原因、影響范圍及初步應(yīng)對(duì)措施；隱瞞不報(bào)或延遲報(bào)告導(dǎo)致?lián)p失擴(kuò)大的，將加重責(zé)任追究。四、責(zé)任追究與處理1.若分公司違反本聲明及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，總公司將視情節(jié)輕重采取內(nèi)部通報(bào)批評(píng)、扣減績(jī)效獎(jiǎng)金、調(diào)整負(fù)責(zé)人崗位等處罰措施；2.因違規(guī)行為導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失的，分公司負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人需全額賠償損失；涉及違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理；3.對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，分公司需在[X]個(gè)工作日內(nèi)完成整改，整改完成后提交《整改完成報(bào)告》及佐證材料，由總公司驗(yàn)收。五、附則1.本聲明自[具體日期]起生效，有效期至[具體日期]（或“長(zhǎng)期有效，如需修訂另行通知”）；2.本聲明由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，修訂需經(jīng)總公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過；3.分公司需將本聲明傳達(dá)至全體財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)人員，確保責(zé)任落實(shí)到崗、到人。聲明單位（分公司公章）：_________________