擔保管理辦法第一章總則第一條目的與依據為規(guī)范公司擔保行為，防范擔保風險，保障公司資產安全，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民法典》及公司章程等相關規(guī)定，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的對外擔保行為。公司對控股子公司的擔保，適用本辦法。第三條擔保原則公司擔保應遵循平等、自愿、公平、誠信原則，嚴格控制擔保風險，確保擔保行為符合公司整體利益。擔保行為不得損害公司及股東合法權益。第二章?lián)５亩x與類型第四條擔保的定義本辦法所稱“擔?！?，是指公司作為擔保人，依據法律規(guī)定或合同約定，為債務人（以下簡稱“被擔保人”）向債權人提供的保證、抵押、質押、留置、定金等擔保方式，當被擔保人不履行債務時，公司依法承擔相應擔保責任的行為。第五條擔保類型保證擔保：公司以自身信用為被擔保人提供連帶責任保證或一般保證。抵押擔保：公司以自有不動產、動產或其他財產權利為被擔保人設定抵押權。質押擔保：公司以自有動產或權利（如股權、知識產權等）為被擔保人設定質權。其他擔保：包括但不限于留置、定金等，需經公司董事會或股東大會特別批準。第三章?lián)５膶徟鷻嘞薜诹鶙l審批層級公司擔保實行分級審批制度，具體權限如下：擔保金額審批機構備注單筆擔保金額不超過公司最近一期經審計凈資產的10%公司董事會需經董事會全體成員過半數表決通過。單筆擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的10%公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。公司及控股子公司的對外擔?？傤~超過公司最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。為資產負債率超過70%的被擔保人提供的擔保公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保公司股東大會關聯(lián)股東需回避表決，由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。第七條審批流程申請：擔保申請人（被擔保人或公司內部業(yè)務部門）向公司風險管理部門提交《擔保申請書》及相關材料（包括被擔保人財務報表、經營狀況說明、主合同等）。審核：風險管理部門對被擔保人的資信狀況、償債能力、擔保風險等進行評估，出具《擔保風險評估報告》。審批：根據擔保金額及類型，將申請材料提交至董事會或股東大會審議。執(zhí)行：經審批通過后，由公司法定代表人或授權代表簽署擔保合同，并辦理相關登記手續(xù)（如抵押、質押登記）。第四章?lián)５娘L險控制第八條被擔保人資格審查公司應對被擔保人進行嚴格資格審查，重點關注以下事項：主體資格：被擔保人應為依法設立、合法存續(xù)的企業(yè)法人或其他組織，無重大違法違規(guī)記錄。資信狀況：查詢被擔保人的征信報告，了解其過往債務履約情況，不得為失信被執(zhí)行人提供擔保。財務狀況：要求被擔保人提供最近三年經審計的財務報表，分析其資產負債率、流動比率、盈利能力等指標，確保其具備償債能力。經營狀況：了解被擔保人的主營業(yè)務、市場競爭力、行業(yè)前景等，評估其持續(xù)經營能力。第九條反擔保措施為降低擔保風險，公司應要求被擔保人或第三方提供反擔保，反擔保方式包括：保證反擔保：由第三方（如被擔保人的股東、實際控制人）提供連帶責任保證。抵押/質押反擔保：被擔保人或第三方以自有財產設定抵押或質押。其他反擔保：如保證金、股權質押等。反擔保的價值應不低于擔保金額的100%，且反擔保財產應權屬清晰、易于變現。第十條擔保合同管理合同條款：擔保合同應明確擔保范圍、擔保期限、擔保責任、違約責任等核心條款，避免出現模糊或歧義內容。合同簽署：擔保合同需經公司法律顧問審核，確保符合法律法規(guī)及本辦法規(guī)定。合同登記：涉及抵押、質押的擔保合同，應及時辦理登記手續(xù)，確保擔保物權的法律效力。第十一條擔保期間的跟蹤管理定期檢查：公司風險管理部門應每季度對被擔保人的財務狀況、經營情況進行跟蹤檢查，形成《擔保跟蹤報告》。風險預警：如發(fā)現被擔保人出現以下情況，應立即啟動風險預警機制：經營狀況惡化，連續(xù)兩年虧損；資產負債率超過70%且無改善跡象；涉及重大訴訟、仲裁或行政處罰；其他可能影響其償債能力的情形。應急處置：若被擔保人出現債務違約跡象，公司應及時采取措施，包括但不限于要求被擔保人提前還款、行使反擔保權利、通過法律途徑追償等。第五章?lián)５男畔⑴兜谑l披露要求公司應嚴格按照《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》及證券交易所相關規(guī)定，及時、準確、完整地披露擔保信息：臨時公告：公司發(fā)生單筆擔保金額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保，或對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，應在董事會或股東大會審議通過后兩個交易日內披露。定期報告：公司應在年度報告、半年度報告中披露報告期內的擔保情況，包括擔?？傤~、擔保余額、被擔保人名單、擔保類型等。第十三條披露內容擔保信息披露應包括以下內容：擔保事項的基本情況（如被擔保人名稱、擔保金額、擔保期限等）；擔保事項的審批情況（如董事會或股東大會決議情況）；被擔保人的基本情況（如財務狀況、經營狀況等）；反擔保措施及風險控制情況；擔保事項對公司的影響。第六章責任追究第十四條違規(guī)擔保的責任未經審批的擔保：任何部門或個人未經公司董事會或股東大會批準，擅自以公司名義提供擔保的，公司有權追究相關責任人的法律責任，并要求其賠償公司因此遭受的損失。審批失職的責任：在擔保審批過程中，相關人員未盡到勤勉盡責義務，導致公司遭受損失的，應承擔相應賠償責任；情節(jié)嚴重的，可追究其刑事責任。第十五條賠償機制公司因擔保承擔責任后，有權向被擔保人及反擔保人追償。如追償不力導致公司損失的，相關責任人應承擔賠償責任。第七章附則第十六條解釋權本辦法由公司董事會負責解釋。第十七條生效日期本辦法自公司股東大會審議通過之日起生效，修訂時亦同。第十八條其他本辦法未盡事宜，按照國家法律法規(guī)、公司章程及證券監(jiān)管機構的相關規(guī)定執(zhí)行。如本辦法與國家日后頒布的法律法規(guī)或公司章程相抵觸，以國家法律法規(guī)或公司章程為準。注：本辦法所稱“最近一期經審計凈資產”，指公司最近一個會計年度經審計的合并財務報表中的凈資產額。公司控股子公司的對外擔保，視同公司對外擔保，納入公司擔?？傤~計算。擔保管理辦法第一章總則第一條目的與依據為規(guī)范公司擔保行為，防范擔保風險，保障公司資產安全，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國民法典》及公司章程等相關規(guī)定，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于公司及所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的對外擔保行為。公司對控股子公司的擔保，適用本辦法。第三條擔保原則公司擔保應遵循平等、自愿、公平、誠信原則，嚴格控制擔保風險，確保擔保行為符合公司整體利益。擔保行為不得損害公司及股東合法權益。第二章?lián)５亩x與類型第四條擔保的定義本辦法所稱“擔?！?，是指公司作為擔保人，依據法律規(guī)定或合同約定，為債務人（以下簡稱“被擔保人”）向債權人提供的保證、抵押、質押、留置、定金等擔保方式，當被擔保人不履行債務時，公司依法承擔相應擔保責任的行為。第五條擔保類型保證擔保：公司以自身信用為被擔保人提供連帶責任保證或一般保證。抵押擔保：公司以自有不動產、動產或其他財產權利為被擔保人設定抵押權。質押擔保：公司以自有動產或權利（如股權、知識產權等）為被擔保人設定質權。其他擔保：包括但不限于留置、定金等，需經公司董事會或股東大會特別批準。第三章?lián)５膶徟鷻嘞薜诹鶙l審批層級公司擔保實行分級審批制度，具體權限如下：擔保金額審批機構備注單筆擔保金額不超過公司最近一期經審計凈資產的10%公司董事會需經董事會全體成員過半數表決通過。單筆擔保金額超過公司最近一期經審計凈資產的10%公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。公司及控股子公司的對外擔?？傤~超過公司最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。為資產負債率超過70%的被擔保人提供的擔保公司股東大會需經出席會議股東所持表決權的三分之二以上通過。對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保公司股東大會關聯(lián)股東需回避表決，由出席會議的其他股東所持表決權的過半數通過。第七條審批流程申請：擔保申請人（被擔保人或公司內部業(yè)務部門）向公司風險管理部門提交《擔保申請書》及相關材料（包括被擔保人財務報表、經營狀況說明、主合同等）。審核：風險管理部門對被擔保人的資信狀況、償債能力、擔保風險等進行評估，出具《擔保風險評估報告》。審批：根據擔保金額及類型，將申請材料提交至董事會或股東大會審議。執(zhí)行：經審批通過后，由公司法定代表人或授權代表簽署擔保合同，并辦理相關登記手續(xù)（如抵押、質押登記）。第四章?lián)５娘L險控制第八條被擔保人資格審查公司應對被擔保人進行嚴格資格審查，重點關注以下事項：主體資格：被擔保人應為依法設立、合法存續(xù)的企業(yè)法人或其他組織，無重大違法違規(guī)記錄。資信狀況：查詢被擔保人的征信報告，了解其過往債務履約情況，不得為失信被執(zhí)行人提供擔保。財務狀況：要求被擔保人提供最近三年經審計的財務報表，分析其資產負債率、流動比率、盈利能力等指標，確保其具備償債能力。經營狀況：了解被擔保人的主營業(yè)務、市場競爭力、行業(yè)前景等，評估其持續(xù)經營能力。第九條反擔保措施為降低擔保風險，公司應要求被擔保人或第三方提供反擔保，反擔保方式包括：保證反擔保：由第三方（如被擔保人的股東、實際控制人）提供連帶責任保證。抵押/質押反擔保：被擔保人或第三方以自有財產設定抵押或質押。其他反擔保：如保證金、股權質押等。反擔保的價值應不低于擔保金額的100%，且反擔保財產應權屬清晰、易于變現。第十條擔保合同管理合同條款：擔保合同應明確擔保范圍、擔保期限、擔保責任、違約責任等核心條款，避免出現模糊或歧義內容。合同簽署：擔保合同需經公司法律顧問審核，確保符合法律法規(guī)及本辦法規(guī)定。合同登記：涉及抵押、質押的擔保合同，應及時辦理登記手續(xù)，確保擔保物權的法律效力。第十一條擔保期間的跟蹤管理定期檢查：公司風險管理部門應每季度對被擔保人的財務狀況、經營情況進行跟蹤檢查，形成《擔保跟蹤報告》。風險預警：如發(fā)現被擔保人出現以下情況，應立即啟動風險預警機制：經營狀況惡化，連續(xù)兩年虧損；資產負債率超過70%且無改善跡象；涉及重大訴訟、仲裁或行政處罰；其他可能影響其償債能力的情形。應急處置：若被擔保人出現債務違約跡象，公司應及時采取措施，包括但不限于要求被擔保人提前還款、行使反擔保權利、通過法律途徑追償等。第五章?lián)５男畔⑴兜谑l披露要求公司應嚴格按照《證券法》《上市公司信息披露管理辦法》及證券交易所相關規(guī)定，及時、準確、完整地披露擔保信息：臨時公告：公司發(fā)生單筆擔保金額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保，或對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保，應在董事會或股東大會審議通過后兩個交易日內披露。定期報告：公司應在年度報告、半年度報告中披露報告期內的擔保情況，包括擔?？傤~、擔保余額、被擔保人名單、擔保類型等。第十三條披露內容擔保信息披露應包括以下內容：擔保事項的基本情況（如被擔保人名稱、擔保金額、擔保期限等）；擔保事項的審批情況（如董事會或股東大會決議情況）；被擔保人的基本情況（如財務狀況、經營狀況等）；反擔保措施及風險控制情況；擔保事項對公司的影響。第六章責任追究第十四條違規(guī)擔保的責任未經審批的擔保：任何部門或個人未經公司董事會或股東大會批準，擅自以公司名義提供擔保的，公司有權追究相關責任人的法律責任，并要求其賠償公司因此遭受的損失。審批失職的責任：在擔保審批過程中，相關人員未盡到勤勉盡責義務，導致公司遭受損失的，應承擔相應賠償責任；情節(jié)嚴重的，可追究其刑事責任。第十五條賠償機制公司因擔保承擔責任后，有權向被擔保人及反擔保人