公司股權(quán)互換法律合同模板一、股權(quán)互換的概念與合同作用股權(quán)互換是企業(yè)基于戰(zhàn)略協(xié)同、資源整合等目標(biāo)，約定互相轉(zhuǎn)讓部分或全部股權(quán)的交易行為。此類(lèi)交易涉及公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)整、股東權(quán)利義務(wù)變更，書(shū)面合同是明確雙方權(quán)利義務(wù)、防范法律風(fēng)險(xiǎn)的核心依據(jù)，需兼顧《公司法》《民法典》等法律法規(guī)的合規(guī)性要求。二、公司股權(quán)互換法律合同模板（示范文本）（一）合同主體與背景合同編號(hào)：_________簽訂時(shí)間：_________簽訂地點(diǎn)：_________甲方：_________公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲方”）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：_________法定代表人：_________住所地：_________乙方：_________公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“乙方”）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：_________法定代表人：_________住所地：_________鑒于：1.甲方合法持有_________公司（目標(biāo)公司A）____%的股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲方標(biāo)的股權(quán)”），該股權(quán)無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議、質(zhì)押或司法凍結(jié)；2.乙方合法持有_________公司（目標(biāo)公司B）____%的股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“乙方標(biāo)的股權(quán)”），該股權(quán)無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議、質(zhì)押或司法凍結(jié)；3.甲乙雙方擬通過(guò)股權(quán)互換實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ)、戰(zhàn)略協(xié)同，經(jīng)友好協(xié)商，就股權(quán)互換相關(guān)事宜達(dá)成如下協(xié)議：（二）互換標(biāo)的與方式1.甲方標(biāo)的股權(quán)：甲方將其持有的目標(biāo)公司A的____%股權(quán)（對(duì)應(yīng)出資額/注冊(cè)資本____元）轉(zhuǎn)讓給乙方，轉(zhuǎn)讓完成后，乙方成為目標(biāo)公司A的股東。2.乙方標(biāo)的股權(quán)：乙方將其持有的目標(biāo)公司B的____%股權(quán)（對(duì)應(yīng)出資額/注冊(cè)資本____元）轉(zhuǎn)讓給甲方，轉(zhuǎn)讓完成后，甲方成為目標(biāo)公司B的股東。3.互換方式：本次股權(quán)互換為等值互換（或“差額補(bǔ)足”，若存在估值差異），雙方確認(rèn)標(biāo)的股權(quán)的估值以_________（評(píng)估報(bào)告/審計(jì)報(bào)告/協(xié)商價(jià)）為準(zhǔn)，估值金額分別為：甲方標(biāo)的股權(quán)____元，乙方標(biāo)的股權(quán)____元。若估值存在差額，由____方于____年____月____日前以貨幣形式向____方補(bǔ)足，金額為_(kāi)___元。（三）股權(quán)交割與變更登記1.交割條件：雙方應(yīng)于本合同簽訂后____日內(nèi)，完成以下交割前置程序：（1）各自取得目標(biāo)公司股東會(huì)/董事會(huì)關(guān)于本次股權(quán)互換的有效決議；（2）標(biāo)的股權(quán)無(wú)新增質(zhì)押、凍結(jié)或權(quán)屬糾紛；（3）雙方已向?qū)Ψ教峁┍敬谓灰姿璧娜糠晌募ㄈ绻菊鲁獭⒐蓶|名冊(cè)、出資證明等）。2.交割時(shí)間：交割條件滿(mǎn)足后____日內(nèi)，雙方共同辦理標(biāo)的股權(quán)的工商變更登記（或“股東名冊(cè)變更”）手續(xù)，完成股權(quán)權(quán)屬轉(zhuǎn)移。3.交割義務(wù)：甲方應(yīng)配合乙方辦理目標(biāo)公司A的股東變更、章程修訂等手續(xù)；乙方應(yīng)配合甲方辦理目標(biāo)公司B的股東變更、章程修訂等手續(xù)。任何一方遲延履行的，應(yīng)按日向?qū)Ψ街Ц哆`約金____元（或合同總金額的____%）。（四）雙方權(quán)利義務(wù)1.甲方權(quán)利義務(wù)：有權(quán)要求乙方按約交付標(biāo)的股權(quán)及相關(guān)法律文件；應(yīng)保證標(biāo)的股權(quán)的合法性、完整性，無(wú)任何權(quán)利瑕疵；應(yīng)向乙方披露目標(biāo)公司A的重大債權(quán)債務(wù)、訴訟仲裁等信息（以簽訂日前____個(gè)月內(nèi)的情況為準(zhǔn)）。2.乙方權(quán)利義務(wù)：有權(quán)要求甲方按約交付標(biāo)的股權(quán)及相關(guān)法律文件；應(yīng)保證標(biāo)的股權(quán)的合法性、完整性，無(wú)任何權(quán)利瑕疵；應(yīng)向甲方披露目標(biāo)公司B的重大債權(quán)債務(wù)、訴訟仲裁等信息（以簽訂日前____個(gè)月內(nèi)的情況為準(zhǔn)）。（五）陳述與保證1.雙方陳述：均為依法設(shè)立且有效存續(xù)的企業(yè)法人，具備簽訂及履行本合同的主體資格；本次交易已取得內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)（股東會(huì)/董事會(huì)）的有效授權(quán)。2.雙方保證：標(biāo)的股權(quán)為合法持有，不存在代持、信托或其他影響權(quán)屬的安排；目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表、重大合同等信息真實(shí)、完整，無(wú)故意隱瞞的債務(wù)或糾紛。（六）保密條款雙方應(yīng)對(duì)本次交易涉及的商業(yè)秘密（如目標(biāo)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶(hù)信息、交易條款等）承擔(dān)保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方書(shū)面同意，不得向任何第三方披露（法律法規(guī)要求或司法程序強(qiáng)制披露除外）。本義務(wù)自合同簽訂之日起生效，有效期為_(kāi)___年。（七）違約責(zé)任1.若一方違反陳述與保證義務(wù)，導(dǎo)致標(biāo)的股權(quán)無(wú)法交割或給對(duì)方造成損失的，違約方應(yīng)向守約方賠償全部損失（包括直接損失、可得利益損失及維權(quán)費(fèi)用）。2.若一方遲延履行交割義務(wù)超過(guò)____日，守約方有權(quán)解除合同，并要求違約方支付合同總金額____%的違約金。3.保密義務(wù)違約的，違約方應(yīng)向守約方支付違約金____元，并賠償因此造成的全部損失。（八）爭(zhēng)議解決因本合同履行發(fā)生的爭(zhēng)議，雙方應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，提交_________（仲裁委員會(huì)/人民法院）解決，適用_________法律（或“中華人民共和國(guó)法律”）。（九）其他條款1.本合同自雙方簽字（或蓋章）并完成前置審批（如需，如國(guó)資監(jiān)管、行業(yè)主管部門(mén)審批）之日起生效。2.本合同一式____份，甲乙雙方各執(zhí)____份，目標(biāo)公司各執(zhí)____份，具有同等法律效力。三、股權(quán)互換合同簽訂的實(shí)務(wù)要點(diǎn)（一）盡職調(diào)查：穿透股權(quán)與公司風(fēng)險(xiǎn)1.核查標(biāo)的股權(quán)的權(quán)屬狀態(tài)：要求對(duì)方提供股權(quán)證明、股東名冊(cè)、工商登記信息，確認(rèn)無(wú)質(zhì)押、凍結(jié)或司法查封。2.審查目標(biāo)公司的合規(guī)性：包括經(jīng)營(yíng)范圍、資質(zhì)許可、稅務(wù)繳納、勞動(dòng)用工等，避免因目標(biāo)公司違法違規(guī)導(dǎo)致股權(quán)價(jià)值貶損。3.披露重大法律風(fēng)險(xiǎn)：如目標(biāo)公司存在未決訴訟、潛在債務(wù)或關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在合同中明確責(zé)任承擔(dān)方式（如“由原股東承擔(dān)”或“從股權(quán)估值中扣除”）。（二）股權(quán)估值與差額處理1.估值方式選擇：優(yōu)先采用獨(dú)立第三方評(píng)估（如房地產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)密集型企業(yè)），或參考最近審計(jì)報(bào)告的凈資產(chǎn)值。若雙方協(xié)商定價(jià)，需在合同中明確定價(jià)依據(jù)（如“按注冊(cè)資本比例”“按營(yíng)收規(guī)?！钡龋?。2.差額補(bǔ)足機(jī)制：若股權(quán)估值存在差異，應(yīng)明確補(bǔ)足方式（貨幣/股權(quán)/服務(wù)）、支付時(shí)間及違約責(zé)任，避免事后糾紛。（三）審批與登記：確保交易合法性1.內(nèi)部決策程序：若目標(biāo)公司為有限公司，需取得股東會(huì)決議（其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)的聲明需書(shū)面化）；若涉及國(guó)有企業(yè)，需取得國(guó)資監(jiān)管部門(mén)的批復(fù)；若為上市公司，需遵守《上市公司收購(gòu)管理辦法》的信息披露要求。2.工商變更登記：交割后____日內(nèi)完成工商變更，留存登記回執(zhí)作為履約憑證。（四）稅務(wù)籌劃：降低交易成本1.企業(yè)所得稅：符合條件的股權(quán)置換可適用“特殊性稅務(wù)處理”（如股權(quán)支付比例≥85%），需提前咨詢(xún)稅務(wù)機(jī)關(guān)并在合同中約定“稅務(wù)處理方式”。2.印花稅：按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”繳納，稅率為萬(wàn)分之五，雙方可約定稅費(fèi)承擔(dān)方。四、法律風(fēng)險(xiǎn)提示與合同完善建議（一）常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景1.股權(quán)瑕疵風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)方隱瞞標(biāo)的股權(quán)的質(zhì)押、代持或司法凍結(jié)，導(dǎo)致交割失敗?！鷳?yīng)對(duì)：在合同中約定“股權(quán)無(wú)瑕疵”的保證條款，違約方需承擔(dān)懲罰性違約金（如合同金額的20%）。2.目標(biāo)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：股權(quán)互換后，新股東需對(duì)目標(biāo)公司的既往債務(wù)承擔(dān)責(zé)任（如出資不實(shí)、人格混同）。→應(yīng)對(duì)：要求原股東出具《債務(wù)承擔(dān)承諾書(shū)》，或在股權(quán)估值中扣除潛在債務(wù)金額。（二）合同條款優(yōu)化建議1.明確“過(guò)渡期安排”：合同簽訂后至交割前，目標(biāo)公司的利潤(rùn)分配、重大決策（如增資、擔(dān)保）需經(jīng)雙方書(shū)面同意，避免原股東惡意處置資產(chǎn)。2.約定“共管賬戶(hù)”：若存在差額補(bǔ)足或后續(xù)付款，可設(shè)立共管賬戶(hù)，按交割進(jìn)度釋放資金，降低支付風(fēng)險(xiǎn)。3.細(xì)化“違約責(zé)任”：區(qū)分“根本違約”（如股權(quán)無(wú)法交割）與“一