企業(yè)投融資管理制度一、總則（一）目的為加強企業(yè)投融資管理，規(guī)范投融資行為，防范投融資風險，提高資金使用效率和經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于企業(yè)及其所屬各部門、各子公司的一切投融資活動。（三）基本原則1.合法性原則：投融資活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確?；顒拥暮戏ㄐ院秃弦?guī)性。2.效益性原則：投融資活動應進行充分的可行性研究和風險評估，以提高資金使用效率和經(jīng)濟效益為目標，確保投資收益最大化。3.安全性原則：注重投融資風險的防范和控制，合理安排投融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保資金的安全和穩(wěn)定。4.科學性原則：運用科學的方法和手段進行投融資決策，確保決策的科學性和合理性。二、投融資管理機構(gòu)及職責（一）投融資決策委員會1.組成：由企業(yè)高層管理人員、財務負責人、相關部門負責人等組成。2.職責-審議企業(yè)投融資戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投融資計劃。-對重大投融資項目進行決策，包括投資項目的立項、融資方案的確定等。-監(jiān)督投融資計劃的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決投融資過程中出現(xiàn)的重大問題。-評估投融資項目的風險和收益，提出風險控制措施和建議。（二）財務部門1.負責編制企業(yè)年度投融資計劃，對投融資項目進行財務分析和評估。2.籌集和管理企業(yè)的資金，合理安排融資渠道和融資方式，降低融資成本。3.對投融資項目的資金使用情況進行監(jiān)控和管理，確保資金的安全和合理使用。4.定期向投融資決策委員會和企業(yè)管理層匯報投融資計劃的執(zhí)行情況和財務狀況。（三）投資部門1.負責投資項目的尋找、篩選和初步評估，提出投資項目的建議和方案。2.對投資項目進行深入的盡職調(diào)查和可行性研究，編制投資項目可行性研究報告。3.組織實施投資項目，負責與合作方進行談判、簽約等工作。4.對投資項目進行跟蹤和管理，及時掌握項目的進展情況和經(jīng)營狀況，提出投資項目的退出建議。（四）法務部門1.對投融資項目的合同、協(xié)議等法律文件進行審查，確保其合法性和有效性。2.為投融資活動提供法律咨詢和法律服務，防范法律風險。3.處理投融資過程中出現(xiàn)的法律糾紛和問題。三、投資管理（一）投資項目的分類1.長期股權(quán)投資：指企業(yè)通過投資取得被投資單位的股權(quán)，成為被投資單位的股東，按所持股份比例享有權(quán)益并承擔責任的投資。2.短期投資：指企業(yè)購入能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等。3.固定資產(chǎn)投資：指企業(yè)用于購置固定資產(chǎn)的投資，如房屋、建筑物、機器設備等。4.其他投資：指除上述投資以外的其他投資，如無形資產(chǎn)投資、房地產(chǎn)投資等。（二）投資項目的立項1.投資部門根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和市場情況，尋找潛在的投資項目，并進行初步篩選和評估。2.對于符合企業(yè)投資標準的項目，投資部門應編制投資項目立項報告，內(nèi)容包括項目概況、投資目的、投資金額、投資方式、預期收益等。3.投資項目立項報告經(jīng)部門負責人審核后，提交投融資決策委員會審議。（三）投資項目的可行性研究1.投資項目立項后，投資部門應組織相關人員對項目進行深入的盡職調(diào)查和可行性研究。2.盡職調(diào)查的內(nèi)容包括項目的市場前景、技術水平、財務狀況、法律風險等。3.可行性研究報告應包括項目概況、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估等內(nèi)容，并提出項目是否可行的建議。4.可行性研究報告經(jīng)投資部門內(nèi)部審核后，提交財務部門進行財務分析和評估。（四）投資項目的決策1.財務部門對投資項目可行性研究報告進行財務分析和評估，出具財務評估報告。2.投資部門將可行性研究報告和財務評估報告提交投融資決策委員會審議。3.投融資決策委員會根據(jù)項目的可行性研究報告、財務評估報告和其他相關資料，對投資項目進行決策。4.對于重大投資項目，還需提交企業(yè)董事會或股東大會審議批準。（五）投資項目的實施1.投資項目決策通過后，投資部門應組織實施投資項目，與合作方進行談判、簽約等工作。2.財務部門按照投資合同或協(xié)議的約定，及時撥付投資資金。3.投資部門應建立投資項目臺賬，對投資項目的進展情況和資金使用情況進行跟蹤和管理。（六）投資項目的監(jiān)控和評估1.投資部門應定期對投資項目進行跟蹤和監(jiān)控，及時掌握項目的進展情況和經(jīng)營狀況。2.財務部門應定期對投資項目的財務狀況進行分析和評估，出具財務分析報告。3.投資部門根據(jù)投資項目的進展情況和經(jīng)營狀況，適時提出投資項目的退出建議。4.投融資決策委員會定期對投資項目進行評估和總結(jié)，分析投資項目的效益和風險，為企業(yè)的投資決策提供參考。四、融資管理（一）融資方式1.銀行貸款：指企業(yè)向銀行等金融機構(gòu)申請的貸款，包括短期貸款、長期貸款等。2.發(fā)行債券：指企業(yè)通過發(fā)行債券的方式籌集資金，包括公司債券、企業(yè)債券等。3.股權(quán)融資：指企業(yè)通過發(fā)行股票的方式籌集資金，包括首次公開發(fā)行股票（IPO）、增發(fā)股票等。4.其他融資方式：指除上述融資方式以外的其他融資方式，如融資租賃、商業(yè)信用等。（二）融資計劃的編制1.財務部門根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和資金需求情況，編制年度融資計劃。2.融資計劃應包括融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等內(nèi)容。3.融資計劃經(jīng)財務部門負責人審核后，提交投融資決策委員會審議。（三）融資方案的確定1.財務部門根據(jù)融資計劃，對不同的融資方式進行比較和分析，提出融資方案的建議。2.融資方案應考慮融資成本、融資風險、融資期限等因素，確保融資方案的可行性和合理性。3.融資方案經(jīng)財務部門內(nèi)部審核后，提交投融資決策委員會審議。4.投融資決策委員會根據(jù)融資方案的建議和企業(yè)的實際情況，確定最終的融資方案。（四）融資的實施1.融資方案確定后，財務部門應按照融資方案的要求，與相關金融機構(gòu)或投資者進行溝通和協(xié)商，辦理融資手續(xù)。2.財務部門應及時跟蹤融資進度，確保融資資金按時到位。3.融資資金到位后，財務部門應按照規(guī)定的用途使用資金，并進行有效的管理和監(jiān)控。（五）融資的風險管理1.財務部門應建立融資風險預警機制，對融資風險進行實時監(jiān)控和預警。2.當融資風險達到預警指標時，財務部門應及時采取措施進行風險控制，如調(diào)整融資方案、提前還款等。3.財務部門應定期對融資情況進行分析和評估，總結(jié)融資經(jīng)驗和教訓，為企業(yè)的融資決策提供參考。五、風險控制（一）風險評估1.投資部門和財務部門在進行投資和融資決策前，應運用科學的方法和手段對項目的風險進行評估。2.風險評估的內(nèi)容包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。3.風險評估應形成風險評估報告，為投融資決策提供依據(jù)。（二）風險控制措施1.針對不同的風險類型，采取相應的風險控制措施。-市場風險：通過分散投資、套期保值等方式降低市場風險。-信用風險：加強對合作方的信用評估和管理，要求合作方提供擔?；虮ＷC金等。-操作風險：建立健全內(nèi)部控制制度，加強對投融資業(yè)務的流程管理和監(jiān)督。-法律風險：加強對法律法規(guī)的學習和研究，確保投融資活動的合法性和合規(guī)性。（三）風險監(jiān)控和預警1.建立風險監(jiān)控和預警機制，對投融資項目的風險狀況進行實時監(jiān)控和預警。2.當風險指標超過預警值時，及時發(fā)出預警信號，并采取相應的措施進行風險控制。3.定期對風險監(jiān)控和預警機制進行評估和完善，確保其有效性和可靠性。六、信息披露（一）內(nèi)部信息披露1.投資部門、財務部門等相關部門應定期向企業(yè)管理層和投融資決策委員會匯報投融資項目的進展情況和財務狀況。2.匯報內(nèi)容應包括投資項目的實施情況、融資資金的使用情況、風險狀況等。3.企業(yè)管理層和投融資決策委員會應根據(jù)匯報情況，及時做出決策和調(diào)整。（二）外部信息披露1.企業(yè)應按照國家有關法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準確、完整地披露投融資信息。2.信息披露的內(nèi)容包括投融資項目的基本情況、投資金額、融資方式、預期收益等。3.信息披露應遵循真實、準確、完整、及時的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。七、檔案管理（一）檔案的內(nèi)容1.投資項目檔案：包括投資項目立項報告、可行性研究報告、盡職調(diào)查報告、投資合同或協(xié)議、財務評估報告等。2.融資項目檔案：包括融資計劃、融資方案、融資合同或協(xié)議、資金使用情況報告等。3.其他相關檔案：包括投融資決策文件、會議紀要、風險評估報告等。（二）檔案的管理1.投資部門和財務部門應負責各自業(yè)