PAGE關(guān)于借款內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的借款行為。（三）基本原則1.合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.合理性原則：借款用途應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，嚴(yán)禁用于非公司業(yè)務(wù)支出。3.審批嚴(yán)格原則：嚴(yán)格執(zhí)行借款審批流程，確保借款事項(xiàng)經(jīng)過充分審核。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)。5.責(zé)任明確原則：明確借款相關(guān)各方的責(zé)任，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范操作和及時(shí)償還。二、借款申請與審批（一）借款申請1.員工因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)具體、清晰，如采購原材料、出差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，并提供相關(guān)證明材料，如采購合同、出差審批單、招待費(fèi)用預(yù)算等。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審批：借款申請人所在部門負(fù)責(zé)人對借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對借款金額、還款來源、借款期限等進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注借款用途是否符合公司規(guī)定，還款計(jì)劃是否合理可行。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與借款申請人溝通并要求補(bǔ)充或修正相關(guān)材料。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，借款申請?zhí)峤恢练止茴I(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)情況和資金狀況，對借款事項(xiàng)進(jìn)行綜合評估，做出審批決定。4.總經(jīng)理審批：對于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的借款申請，需提交總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理擁有最終決策權(quán)，對借款事項(xiàng)的全面性和風(fēng)險(xiǎn)性負(fù)責(zé)。（三）特殊情況處理1.如遇緊急業(yè)務(wù)需要借款且無法及時(shí)履行完整審批流程時(shí)，借款申請人可先向部門負(fù)責(zé)人說明情況，經(jīng)同意后先行借款，但必須在后續(xù)第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊全部審批手續(xù)。2.對于不符合借款規(guī)定或存在重大風(fēng)險(xiǎn)的借款申請，審批環(huán)節(jié)有權(quán)予以拒絕，并向借款申請人說明理由。三、借款額度與期限（一）借款額度1.根據(jù)員工崗位級別、業(yè)務(wù)需求及還款能力等因素，設(shè)定不同的借款額度上限。2.一般員工單次借款額度不得超過[X]元，累計(jì)借款額度不得超過[X]元；部門主管單次借款額度不得超過[X]元，累計(jì)借款額度不得超過[X]元；公司高層管理人員單次借款額度不得超過[X]元，累計(jì)借款額度不得超過[X]元。3.對于因特殊項(xiàng)目或業(yè)務(wù)需要的大額借款，需經(jīng)公司管理層專項(xiàng)審批，確定具體借款額度。（二）借款期限1.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，原則上短期借款期限不得超過[X]個(gè)月，中期借款期限不得超過[X]個(gè)月，長期借款期限不得超過[X]年。2.對于出差借款，應(yīng)在出差歸來后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)；對于采購借款，應(yīng)在采購業(yè)務(wù)完成并取得相關(guān)發(fā)票后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.如因特殊原因無法按時(shí)還款，借款申請人應(yīng)提前向?qū)徟块T申請延期還款，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延長借款期限，但延期期限不得超過原借款期限的[X]%。四、借款資金管理（一）資金支付1.經(jīng)審批通過的借款申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行資金支付。對于金額較小的借款，可采用現(xiàn)金支付；對于金額較大的借款，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借款申請人或相關(guān)收款方賬戶。2.在資金支付前，財(cái)務(wù)人員應(yīng)再次核對借款申請信息、審批手續(xù)及收款方信息，確保支付信息準(zhǔn)確無誤。（二）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立借款臺(tái)賬，對每筆借款的金額、期限、用途、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄，實(shí)時(shí)監(jiān)控借款資金的使用和償還情況。2.定期對借款資金的使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，如發(fā)現(xiàn)借款資金未按規(guī)定用途使用或存在逾期未還等異常情況，應(yīng)及時(shí)向借款申請人及相關(guān)部門了解情況，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。五、借款償還（一）還款方式及時(shí)間1.借款申請人應(yīng)按照借款申請時(shí)約定的還款方式和時(shí)間及時(shí)償還借款。還款方式可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬還款等方式。2.如采用銀行轉(zhuǎn)賬還款，借款申請人應(yīng)確保還款賬戶信息準(zhǔn)確無誤，并在還款日前足額存入還款資金，以保證按時(shí)到賬。（二）逾期處理1.若借款申請人未能按時(shí)償還借款，即為逾期借款。逾期借款將按照逾期天數(shù)和一定比例計(jì)收逾期利息，逾期利息率為[X]%/天。2.對于逾期借款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向借款申請人發(fā)出催款通知，提醒其盡快償還借款及逾期利息。同時(shí)，將逾期情況告知借款申請人所在部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)，共同督促借款申請人還款。3.如逾期借款超過一定期限（如[X]天）仍未償還，公司有權(quán)采取進(jìn)一步措施，如從借款申請人工資中扣除相應(yīng)款項(xiàng)、凍結(jié)其后續(xù)借款申請權(quán)限等，直至借款本息全部還清。六、借款相關(guān)責(zé)任（一）借款申請人責(zé)任1.借款申請人應(yīng)對借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和合理性負(fù)責(zé)，確保借款用途與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，并按照約定的用途使用借款資金。2.嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的審批流程申請借款，如實(shí)提供相關(guān)證明材料。在借款期限屆滿時(shí)，按時(shí)足額償還借款本息。（二）審批人員責(zé)任1.各級審批人員應(yīng)認(rèn)真履行審批職責(zé)，對借款申請進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，確保借款事項(xiàng)符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.如因?qū)徟粐?yán)導(dǎo)致公司資金損失或出現(xiàn)違規(guī)借款行為，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（三）財(cái)務(wù)人員責(zé)任1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定辦理借款業(yè)務(wù)，對借款資金的支付、監(jiān)控及還款管理等環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)。2.如因財(cái)務(wù)人員疏忽或違規(guī)操作導(dǎo)致借款業(yè)務(wù)出現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對借款內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查借款申請的真實(shí)性、審批流程的合規(guī)性、借款資金的使用及償還情況等。2.對于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司借款業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)行。（二）日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門作為借款業(yè)務(wù)的日常管理部門，應(yīng)加強(qiáng)對借款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決借款管理過程中存在的問題。2.各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門及內(nèi)