PAGE新公司怎樣制定內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范新公司的各項業(yè)務活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營風險，保護公司資產(chǎn)安全，促進公司健康可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結合本公司的實際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司，涵蓋公司所有部門和全體員工。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項業(yè)務活動、各個部門和各級人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保不同部門和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時修訂完善。5.成本效益原則：權衡實施成本與預期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制。二、組織架構與職責分工（一）組織架構明確公司的組織架構，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層及各職能部門的設置、職責和權限。繪制公司組織架構圖，清晰展示各層級之間的關系。（二）職責分工1.董事會：負責公司戰(zhàn)略決策、內(nèi)部控制體系的建立健全和監(jiān)督實施，對公司內(nèi)部控制的有效性負責。2.監(jiān)事會：對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性，對發(fā)現(xiàn)的重大缺陷提出意見和建議。3.管理層：負責組織領導公司內(nèi)部控制的日常運行，制定并落實內(nèi)部控制政策和程序，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。4.各職能部門：按照職責分工，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，制定具體的業(yè)務流程和控制措施，配合公司整體內(nèi)部控制體系的實施。明確各部門在內(nèi)部控制中的具體職責，如財務部負責財務核算與資金管理的控制、人力資源部負責人員招聘與薪酬福利的控制等。三、財務內(nèi)部控制（一）資金管理1.資金預算建立資金預算管理制度，各部門應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務需求編制資金預算，經(jīng)審核匯總后報管理層審批。資金預算應明確資金收入、支出的項目、金額和時間，確保資金收支平衡。2.資金審批制定資金審批流程，明確各級管理人員的審批權限。重大資金支出需經(jīng)董事會或股東大會審議通過。嚴格執(zhí)行資金支付審批程序，確保資金支付的真實性、合法性和合理性。3.資金安全加強資金安全管理，設置不相容崗位，如出納與會計、資金保管與資金審批等。定期進行現(xiàn)金盤點和銀行存款對賬，確保賬實相符。采取必要的風險防范措施，如保險柜安全設施配備、網(wǎng)上銀行安全防護等，防止資金被盜、挪用等風險。（二）財務核算1.會計政策與估計制定統(tǒng)一的會計政策和會計估計，確保財務報表的編制符合會計準則和相關法規(guī)要求。會計政策和估計的變更應經(jīng)適當審批，并在財務報表附注中披露。2.賬務處理規(guī)范會計憑證的填制、審核和保管，確保會計記錄真實、準確、完整。按照規(guī)定的會計期間進行結賬和編制財務報表，定期進行財務分析，為管理層決策提供依據(jù)。3.財務報告建立財務報告編制、審核和披露制度，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。財務報告應經(jīng)注冊會計師審計，審計報告應及時提交給管理層和董事會。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、維修、處置等情況。定期進行固定資產(chǎn)清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。制定固定資產(chǎn)折舊政策和方法，合理計提折舊。2.存貨管理制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出和盤點等環(huán)節(jié)。建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況，定期進行存貨盤點，確保賬實相符。合理確定存貨的儲備量，避免積壓或缺貨，降低存貨成本。四、采購與付款內(nèi)部控制（一）采購計劃1.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求和庫存情況，各部門編制采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等。2.采購計劃應經(jīng)相關部門審核，確保采購需求的合理性和準確性。（二）供應商管理1.建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行綜合評估。2.定期對供應商進行考核，根據(jù)考核結果對供應商進行調(diào)整，確保供應商的穩(wěn)定性和供貨質(zhì)量。（三）采購流程1.采購業(yè)務應按照規(guī)定的流程進行，包括采購申請、審批、詢價、比價、議價、合同簽訂、訂單下達、驗收、付款等環(huán)節(jié)。2.采購人員應嚴格按照采購流程操作，不得擅自簡化或變更流程。采購合同應明確雙方的權利義務、質(zhì)量標準、價格條款、交貨方式、付款方式等內(nèi)容。（四）驗收與付款1.采購物資到貨后，應及時組織驗收，驗收人員應根據(jù)采購合同和相關標準對物資進行檢驗，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。2.驗收合格的物資應及時辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應及時與供應商協(xié)商處理。3.按照采購合同約定的付款方式和時間進行付款，付款前應審核相關憑證，確保付款的真實性、合法性和準確性。五、銷售與收款內(nèi)部控制（一）銷售政策制定1.根據(jù)市場情況和公司經(jīng)營目標，制定銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、促銷策略、信用政策等。2.銷售政策應經(jīng)管理層審批，并根據(jù)市場變化及時調(diào)整。（二）銷售流程1.銷售業(yè)務應按照規(guī)定的流程進行，包括客戶開發(fā)、銷售報價、合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)。2.銷售人員應嚴格按照銷售流程操作，不得擅自簡化或變更流程。銷售合同應明確雙方的權利義務、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨方式、付款方式等內(nèi)容。（三）信用管理1.建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶的信用額度和信用期限。2.定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，根據(jù)評估結果調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.加強應收賬款管理，建立應收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目催款，對逾期賬款采取有效的催收措施，降低壞賬風險。（四）收款管理1.明確收款責任，確保貨款及時足額收回。2.加強收款過程的監(jiān)控，對收款情況進行定期統(tǒng)計和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。3.對于收到的款項，應及時進行賬務處理，確保資金安全。六、生產(chǎn)與倉儲內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計劃1.根據(jù)銷售訂單和市場需求預測，制定生產(chǎn)計劃，明確生產(chǎn)產(chǎn)品的品種、數(shù)量、質(zhì)量要求、生產(chǎn)時間等。2.生產(chǎn)計劃應經(jīng)相關部門審核，確保生產(chǎn)任務的合理性和可行性。（二）生產(chǎn)流程1.規(guī)范生產(chǎn)流程，明確各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和質(zhì)量標準。2.加強生產(chǎn)過程的監(jiān)控，對生產(chǎn)進度、產(chǎn)品質(zhì)量等進行實時跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.建立生產(chǎn)設備管理制度，定期對生產(chǎn)設備進行維護保養(yǎng)，確保設備正常運行。（三）倉儲管理1.建立倉儲管理制度，規(guī)范原材料、半成品和成品的出入庫管理。2.合理規(guī)劃倉儲空間，分類存放物資，確保物資的安全和完好。3.定期進行倉儲盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的物資應及時查明原因，按規(guī)定進行處理。七、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、招聘條件、招聘流程等。2.嚴格按照招聘流程進行招聘，對應聘人員進行資格審查、面試、筆試、背景調(diào)查等，確保招聘人員符合崗位要求。3.辦理新員工入職手續(xù)，簽訂勞動合同，明確雙方的權利義務。（二）培訓與發(fā)展1.建立員工培訓制度，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓計劃，組織開展各類培訓活動。2.對培訓效果進行評估，不斷改進培訓內(nèi)容和方式，提高培訓質(zhì)量。3.為員工提供職業(yè)發(fā)展機會，建立員工晉升通道，鼓勵員工不斷提升自身能力。（三）績效管理1.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和崗位職責，建立科學合理的績效評估體系，明確績效評估指標、評估方法和評估周期。2.定期對員工進行績效評估，及時反饋評估結果，與員工溝通績效改進計劃。3.根據(jù)績效評估結果，實施相應的激勵措施，如薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放、晉升等。（四）薪酬福利管理1.制定薪酬福利政策，明確薪酬結構、薪酬標準、福利項目等。2.按照規(guī)定的薪酬核算方法計算員工薪酬，確保薪酬發(fā)放的準確性和及時性。3.依法為員工繳納社會保險、住房公積金等福利費用，保障員工的合法權益。八、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設1.根據(jù)公司業(yè)務需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設目標和功能需求。2.信息系統(tǒng)建設應遵循相關標準和規(guī)范，進行可行性研究和項目立項，確保信息系統(tǒng)建設的科學性和合理性。（二）信息系統(tǒng)運行與維護1.建立信息系統(tǒng)運行管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)的操作流程和權限設置。2.加強信息系統(tǒng)的日常維護和管理，定期進行系統(tǒng)巡檢、數(shù)據(jù)備份和安全防護，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。3.及時處理信息系統(tǒng)故障和問題，對系統(tǒng)升級和優(yōu)化進行評估和審批。（三）信息安全管理1.制定信息安全管理制度，加強信息安全防護，防止信息泄露、丟失和被篡改。2.采取必要的技術措施，如防火墻、入侵檢測、加密技術等，保障信息系統(tǒng)的安全。3.對信息系統(tǒng)用戶進行安全培訓，提高用戶的安全意識和操作技能。九、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機構與人員1.設立獨立的內(nèi)部審計機構，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。2.內(nèi)部審計人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德規(guī)范。（二）內(nèi)部審計職責與權限1.制定內(nèi)部審計計劃，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.檢查公司各項業(yè)務活動是否符合法律法規(guī)和公司內(nèi)控制度的要求，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。3.內(nèi)部審計機構有權查閱公司相關文件、資料，詢問相關人員，對發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查核實。（三）監(jiān)督與評價1.定期對公司內(nèi)部控制制度的有效性進行評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控