對公賬戶考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.基本存款賬戶可以辦理的業(yè)務是（）A.借款轉存B.日常經營資金收付C.證券交易結算資金收付D.期貨交易保證金收付2.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務是（）A.現(xiàn)金繳存B.現(xiàn)金支取C.借款歸還D.借款轉存3.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。A.1B.2C.3D.54.以下哪種賬戶可以支取現(xiàn)金（）A.一般存款賬戶B.專用存款賬戶（財政預算外資金）C.基本存款賬戶D.驗資賬戶5.單位銀行結算賬戶的存款人可以在銀行開立（）基本存款賬戶。A.1個B.2個C.3個D.任意個6.下列不屬于對公賬戶開戶資料的是（）A.營業(yè)執(zhí)照正本B.法定代表人身份證C.員工工資表D.開戶許可證（已取消核發(fā)地區(qū)除外）7.對公賬戶變更賬戶名稱，應于（）個工作日內向開戶銀行提出變更申請。A.2B.3C.5D.78.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（）A.只收不付B.只付不收C.可收可付D.不收不付9.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，以下不屬于專用資金的是（）A.基本建設資金B(yǎng).單位銀行卡備用金C.職工工資D.住房基金10.存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應于（）個工作日內向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。A.2B.3C.5D.7二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于對公賬戶類型的有（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶2.開立基本存款賬戶需要提供的證明文件有（）A.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本B.稅務登記證C.組織機構代碼證D.法定代表人身份證3.專用存款賬戶適用于（）A.基本建設資金B(yǎng).更新改造資金C.財政預算外資金D.糧、棉、油收購資金4.臨時存款賬戶適用范圍包括（）A.設立臨時機構B.異地臨時經營活動C.注冊驗資D.借款轉存5.一般存款賬戶可以辦理（）A.現(xiàn)金繳存B.現(xiàn)金支取C.借款轉存D.借款歸還6.對公賬戶開戶需要經過的環(huán)節(jié)有（）A.提交開戶申請B.銀行審核資料C.人民銀行核準（部分賬戶）D.領取開戶許可證（已取消核發(fā)地區(qū)除外）7.存款人有下列情形之一的，應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請（）A.被撤并、解散、宣告破產或關閉的B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C.因遷址需要變更開戶銀行的D.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的8.單位銀行結算賬戶按用途分為（）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶9.以下關于對公賬戶管理的說法正確的有（）A.存款人應按照規(guī)定使用銀行結算賬戶辦理結算業(yè)務B.不得出租、出借銀行結算賬戶C.不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用D.可以在多家銀行開立基本存款賬戶10.開立臨時存款賬戶需要提供的證明文件有（）A.臨時機構，應出具其駐在地主管部門同意設立臨時機構的批文B.異地建筑施工及安裝單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同C.異地從事臨時經營活動的單位，應出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經營地工商行政管理部門的批文D.注冊驗資資金，應出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或有關部門的批文三、判斷題（每題2分，共10題）1.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。（）2.一般存款賬戶可以在基本存款賬戶的開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立。（）3.專用存款賬戶都可以支取現(xiàn)金。（）4.臨時存款賬戶有效期屆滿后，可自動延期。（）5.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取。（）6.單位銀行結算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。（）7.注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只付不收。（）8.因遷址需要變更開戶銀行的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請。（）9.專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，必須?？顚Ｓ谩＃ǎ?0.存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據及結算憑證和開戶許可證（已取消核發(fā)地區(qū)除外），銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。（）四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述基本存款賬戶的概念和用途?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結算賬戶。用途包括日常經營資金收付，工資、獎金等現(xiàn)金支取等。2.一般存款賬戶和基本存款賬戶有什么區(qū)別？基本存款賬戶是主辦賬戶，可辦現(xiàn)金收付等，一個單位只能開一個；一般存款賬戶在基本賬戶開戶行以外開立，用于借款轉存等，不能支取現(xiàn)金。3.臨時存款賬戶的適用范圍有哪些？適用于設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資等情況。4.簡述對公賬戶撤銷的條件。條件有被撤并、解散、宣告破產或關閉；注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照；因遷址變更開戶銀行；其他原因需撤銷。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論對公賬戶管理對企業(yè)財務管理的重要性。對公賬戶管理可保障資金安全，規(guī)范資金收支，便于企業(yè)準確核算財務狀況，還能加強內部控制，防范財務風險，利于企業(yè)合規(guī)經營和健康發(fā)展。2.分析企業(yè)在選擇開戶銀行時應考慮哪些因素。應考慮銀行服務質量、網點便利性、結算速度、收費標準、信貸支持等，以滿足企業(yè)日常資金結算和發(fā)展需求。3.探討如何加強對公賬戶的風險防范。加強開戶審核，核實資料真實性；監(jiān)控賬戶資金異動；定期對賬；規(guī)范操作流程，提高人員風險意識。4.談談對公賬戶的變更和撤銷可能會給企業(yè)帶來哪些影響。變更可能影響業(yè)務結算銜接，需時間和精力辦理手續(xù)；撤銷可能中斷資金收付，影響業(yè)務連續(xù)性，要提前做好資金安排和客戶溝通。答案一、單項選擇題1.B2.B3.B4.C5.A6.C7.C8.A