2024年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師通關試題庫(有答案)一、單項選擇題1.以下關于理財規(guī)劃的定義，錯誤的是（）。A.理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務，而不是簡單的金融產(chǎn)品銷售B.理財規(guī)劃強調(diào)個性化，根據(jù)客戶不同的生命周期階段和財務狀況制定方案C.理財規(guī)劃主要是為客戶提供投資建議，以實現(xiàn)資產(chǎn)的快速增長D.理財規(guī)劃是一個過程，需要不斷調(diào)整和完善答案：C。理財規(guī)劃不僅僅是提供投資建議和追求資產(chǎn)快速增長，它是綜合考慮客戶的財務狀況、生活目標等多方面因素，提供全面的財務規(guī)劃服務，包括現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、風險管理與保險規(guī)劃等多個方面。2.在計算復利終值系數(shù)時，若年利率為\(r\)，復利期數(shù)為\(n\)，則復利終值系數(shù)可表示為（）。A.\((1+r)^n\)B.\((1+r)^{n}\)C.\(\frac{1(1+r)^{n}}{r}\)D.\(\frac{(1+r)^n1}{r}\)答案：A。復利終值的計算公式為\(F=P(1+r)^n\)，其中\(zhòng)((1+r)^n\)就是復利終值系數(shù)，\(P\)為本金，\(F\)為終值。3.下列資產(chǎn)中，流動性最強的是（）。A.定期存款B.股票C.活期存款D.房地產(chǎn)答案：C?；钇诖婵羁梢噪S時支取，不受時間限制，流動性最強。定期存款有一定的存期限制，提前支取可能有損失；股票的交易需要一定的時間和市場條件；房地產(chǎn)的交易手續(xù)復雜，變現(xiàn)時間長，流動性較差。4.某客戶每月收入\(8000\)元，每月固定支出\(5000\)元，剩余部分用于儲蓄和投資。按照現(xiàn)金規(guī)劃的原則，該客戶應持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的額度為（）元左右。A.5000B.10000C.15000D.24000答案：C。一般來說，現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的持有量以滿足客戶\(36\)個月的日常支出為宜。該客戶每月支出\(5000\)元，\(3\)個月的支出為\(5000×3=15000\)元。5.以下屬于人身保險的是（）。A.財產(chǎn)損失保險B.責任保險C.信用保險D.健康保險答案：D。人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等。財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險都屬于財產(chǎn)保險的范疇。6.債券價格與市場利率的關系是（）。A.正相關B.負相關C.無關D.有時正相關，有時負相關答案：B。債券價格與市場利率呈反向變動關系。當市場利率上升時，債券的相對收益率下降，債券價格下跌；當市場利率下降時，債券的相對收益率上升，債券價格上漲。7.在投資組合中，通過分散投資可以降低的風險是（）。A.系統(tǒng)性風險B.非系統(tǒng)性風險C.市場風險D.利率風險答案：B。非系統(tǒng)性風險是指個別證券特有的風險，通過投資多種不同的證券形成投資組合，可以降低非系統(tǒng)性風險。系統(tǒng)性風險（市場風險、利率風險等）是由宏觀經(jīng)濟因素等共同影響導致的，無法通過分散投資消除。8.某企業(yè)的資產(chǎn)負債率為\(60\%\)，則該企業(yè)的權益乘數(shù)為（）。A.1.67B.2.5C.3D.無法計算答案：B。權益乘數(shù)的計算公式為\(權益乘數(shù)=\frac{資產(chǎn)}{所有者權益}\)，資產(chǎn)負債率\(=\frac{負債}{資產(chǎn)}=60\%\)，則所有者權益占資產(chǎn)的比例為\(160\%=40\%\)，所以權益乘數(shù)\(=\frac{1}{1資產(chǎn)負債率}=\frac{1}{160\%}=2.5\)。9.個人所得稅中，工資、薪金所得適用的稅率是（）。A.比例稅率B.超額累進稅率C.定額稅率D.超率累進稅率答案：B。工資、薪金所得適用\(3\%45\%\)的超額累進稅率，即把征稅對象按數(shù)額的大小分成若干等級，每一等級規(guī)定一個稅率，稅率依次提高，當征稅對象數(shù)額超過某一等級時，僅就超過部分按高一級稅率計算征稅。10.以下關于教育規(guī)劃的說法，錯誤的是（）。A.教育規(guī)劃應提前規(guī)劃，確保資金的充足供應B.教育規(guī)劃可以選擇教育儲蓄、教育保險等工具C.教育規(guī)劃主要是為了滿足孩子的高等教育費用需求D.教育規(guī)劃要考慮學費的增長因素答案：C。教育規(guī)劃不僅要滿足孩子的高等教育費用需求，還應涵蓋小學、初中、高中等不同階段的教育費用，是一個全面的長期規(guī)劃。二、多項選擇題1.理財規(guī)劃的主要內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金規(guī)劃B.投資規(guī)劃C.稅務規(guī)劃D.退休養(yǎng)老規(guī)劃E.財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃答案：ABCDE。理財規(guī)劃涵蓋了多個方面，現(xiàn)金規(guī)劃用于保障日常生活的資金流動性；投資規(guī)劃旨在實現(xiàn)資產(chǎn)的增值；稅務規(guī)劃幫助合理降低稅負；退休養(yǎng)老規(guī)劃為老年生活提供經(jīng)濟保障；財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃涉及個人財產(chǎn)在不同階段的分配和傳承問題。2.影響貨幣時間價值的因素有（）。A.時間B.收益率C.通貨膨脹率D.單利與復利E.初始資金答案：ABCD。時間越長，貨幣的時間價值越明顯；收益率越高，貨幣增值越快；通貨膨脹會使貨幣貶值，影響貨幣的實際價值；單利和復利的計算方式不同，對貨幣終值的影響也不同。初始資金是計算貨幣時間價值的一個基礎數(shù)據(jù)，但不是影響貨幣時間價值本質(zhì)的因素。3.風險管理的方法主要有（）。A.風險規(guī)避B.風險預防C.風險分散D.風險轉移E.風險自留答案：ABCDE。風險規(guī)避是指回避可能導致風險的活動；風險預防是采取措施降低風險發(fā)生的可能性；風險分散通過投資多種資產(chǎn)等方式降低單一風險；風險轉移如購買保險將風險轉移給保險公司；風險自留是自行承擔風險后果。4.投資組合管理的基本步驟包括（）。A.確定投資目標和限制因素B.制定投資策略C.構建投資組合D.監(jiān)控和調(diào)整投資組合E.評估投資績效答案：ABCDE。首先要明確投資目標和自身的限制因素，如投資期限、風險承受能力等；然后根據(jù)這些制定相應的投資策略；接著依據(jù)策略構建投資組合；在投資過程中要不斷監(jiān)控和適時調(diào)整投資組合；最后評估投資組合的績效，為后續(xù)投資提供參考。5.稅收籌劃的原則有（）。A.合法性原則B.籌劃性原則C.目的性原則D.綜合性原則E.時效性原則答案：ABCDE。合法性是稅收籌劃的首要原則，必須在法律允許的范圍內(nèi)進行；籌劃性要求提前規(guī)劃和安排；目的性是要達到降低稅負或實現(xiàn)特定稅務目標；綜合性是要綜合考慮各種因素，不能只關注稅負而忽略其他；時效性是要關注稅收政策的變化，及時調(diào)整籌劃方案。6.退休養(yǎng)老規(guī)劃的工具包括（）。A.社會養(yǎng)老保險B.企業(yè)年金C.商業(yè)養(yǎng)老保險D.個人儲蓄E.投資基金答案：ABCDE。社會養(yǎng)老保險是國家提供的基本養(yǎng)老保障；企業(yè)年金是企業(yè)為員工提供的補充養(yǎng)老保險；商業(yè)養(yǎng)老保險可以根據(jù)個人需求定制保障；個人儲蓄是一種簡單的養(yǎng)老儲備方式；投資基金可以實現(xiàn)資產(chǎn)的增值，為養(yǎng)老提供資金支持。7.影響債券價值的因素有（）。A.債券面值B.債券票面利率C.市場利率D.債券期限E.債券付息方式答案：ABCDE。債券面值決定了到期本金的償還金額；票面利率影響債券的利息支付；市場利率與債券價值呈反向變動；債券期限越長，不確定性越大，對債券價值影響也較大；不同的付息方式，如按年付息、半年付息等，會影響債券現(xiàn)金流的分布，從而影響債券價值。8.個人住房貸款的還款方式主要有（）。A.等額本息還款法B.等額本金還款法C.按季還款法D.按月付息，到期還本還款法E.一次性還本付息法答案：ABE。等額本息還款法是每月還款額固定，包含本金和利息；等額本金還款法是每月償還的本金固定，利息隨本金的減少而減少；一次性還本付息法是在貸款到期時一次性償還本金和利息。按季還款法不是常見的住房貸款還款方式，按月付息，到期還本還款法一般適用于短期貸款。9.財務比率分析中，反映償債能力的指標有（）。A.流動比率B.速動比率C.資產(chǎn)負債率D.產(chǎn)權比率E.利息保障倍數(shù)答案：ABCDE。流動比率和速動比率衡量企業(yè)短期償債能力；資產(chǎn)負債率和產(chǎn)權比率反映企業(yè)長期償債能力，資產(chǎn)負債率是負債總額與資產(chǎn)總額的比率，產(chǎn)權比率是負債總額與所有者權益總額的比率；利息保障倍數(shù)反映企業(yè)支付利息的能力，是息稅前利潤與利息費用的比率。10.教育規(guī)劃中，選擇教育投資工具時應考慮的因素有（）。A.安全性B.收益性C.流動性D.稅收優(yōu)惠E.投資期限答案：ABCDE。安全性是保障教育資金的基礎；收益性可以使資金增值，滿足教育費用增長的需求；流動性要考慮在需要資金時能否及時變現(xiàn)；一些教育投資工具可能享有稅收優(yōu)惠，可降低成本；投資期限要與孩子的教育時間相匹配。三、案例分析題案例：張先生，35歲，某企業(yè)中層管理人員，年收入20萬元；張?zhí)?2歲，中學教師，年收入10萬元。兩人育有一兒子，今年5歲。家庭現(xiàn)有一套價值200萬元的住房，貸款已還清；有一輛價值20萬元的汽車。家庭銀行存款50萬元，股票投資30萬元。家庭每月生活費用支出8000元，孩子教育費用每月1000元。張先生夫婦希望為孩子的未來教育做好規(guī)劃，同時為自己的退休生活儲備資金。問題1：請計算張先生家庭的年結余和儲蓄率。解答：家庭年收入=\(20+10=30\)（萬元）家庭年支出=\((0.8+0.1)×12=10.8\)（萬元）年結余=年收入年支出=\(3010.8=19.2\)（萬元）儲蓄率=\(\frac{年結余}{年收入}×100\%=\frac{19.2}{30}×100\%=64\%\)問題2：針對孩子的教育規(guī)劃，有哪些適合的投資工具可以選擇？解答：教育儲蓄：具有利率優(yōu)惠和免征利息稅的特點，適合長期儲蓄教育資金，有一定的存期和額度限制，比較安全穩(wěn)定。教育保險：可以為孩子提供教育金保障，兼具儲蓄和保障功能，部分教育保險還能在孩子升學等特定階段提供約定金額的給付。基金定投：通過定期定額投資基金，分散投資風險，長期來看可以獲得較好的收益，適合長期的教育資金積累。問題3：為了實現(xiàn)退休生活的資金儲備，張先生夫婦可以采取哪些措施？解答：利用社會養(yǎng)老保險：張