2026春招：出納真題及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.現(xiàn)金清查采用的方法是（）A.實地盤點法B.技術(shù)推算法C.余額調(diào)節(jié)法D.核對賬目法2.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般是按照企業(yè)（）天日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-103.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月4.下列不屬于出納工作職能的是（）A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.預算職能5.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列哪種結(jié)算方式適用于同城結(jié)算（）A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.支票D.托收承付7.企業(yè)收到的銀行承兌匯票應通過（）科目核算。A.應收票據(jù)B.應收賬款C.其他應收款D.預付賬款8.現(xiàn)金日記賬應（）結(jié)出發(fā)生額和余額。A.每月B.每季度C.每日D.每年9.工資發(fā)放通常通過（）方式進行。A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行轉(zhuǎn)賬C.支票D.本票10.出納人員不得兼任的工作是（）A.現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.登記銀行存款日記賬D.登記債權(quán)債務賬目多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納工作的基本原則有（）A.內(nèi)部牽制原則B.錢賬分管原則C.客觀性原則D.真實性原則2.下列屬于銀行結(jié)算方式的有（）A.銀行匯票B.商業(yè)匯票C.支票D.委托收款3.現(xiàn)金管理的基本原則包括（）A.開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理B.不準擅自坐支現(xiàn)金C.不得白條抵庫D.不得公款私存4.出納人員的職責包括（）A.辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務B.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬C.保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券D.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票5.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證6.下列各項中，屬于其他貨幣資金的有（）A.外埠存款B.銀行匯票存款C.銀行本票存款D.信用卡存款7.出納人員在辦理收款或付款后，應在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免重收重付。A.記賬憑證B.原始憑證C.收款憑證D.付款憑證8.支票的種類有（）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票9.以下關(guān)于現(xiàn)金清查的說法正確的有（）A.現(xiàn)金清查一般采用實地盤點法B.現(xiàn)金清查時，出納人員必須在場C.現(xiàn)金清查結(jié)果應編制現(xiàn)金盤點報告表D.現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長款或短款應及時查明原因并處理10.商業(yè)匯票按照承兌人的不同，可以分為（）A.銀行承兌匯票B.商業(yè)承兌匯票C.帶息商業(yè)匯票D.不帶息商業(yè)匯票判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員可以兼任會計檔案保管工作。（）2.企業(yè)可以自行決定庫存現(xiàn)金的限額。（）3.銀行匯票和銀行本票都可以用于同城和異地結(jié)算。（）4.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿。（）5.出納人員辦理收付款業(yè)務應根據(jù)會計人員編制的記賬憑證進行。（）6.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金，但需要提前報經(jīng)開戶銀行審批。（）7.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）8.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致一定是存在未達賬項。（）9.銀行承兌匯票由銀行承兌，企業(yè)到期支付有保障。（）10.出納人員只負責現(xiàn)金和銀行存款的收付，不負責登記賬目。（）簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納的工作內(nèi)容。-包括辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、印章、空白票據(jù)等，還需協(xié)助會計做好相關(guān)賬務工作。2.現(xiàn)金管理的“八不準”是什么？-不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準單位之間相互借用現(xiàn)金；不準謊報用途套取現(xiàn)金；不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款（即小金庫）；不準發(fā)行變相貨幣；不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。3.銀行結(jié)算方式有哪些？-有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、托收承付、信用卡等。4.如何進行現(xiàn)金清查？-采用實地盤點法，出納人員必須在場，盤點后編制現(xiàn)金盤點報告表，對長款或短款及時查明原因并按規(guī)定處理。討論題（每題5分，共4題）1.討論出納在企業(yè)資金管理中的重要性。-出納負責資金收付，保障資金安全與正常流轉(zhuǎn)。能及時準確記錄資金動態(tài)，為企業(yè)提供資金信息。嚴格執(zhí)行規(guī)定可防范風險，合理安排資金提高使用效率。2.談談支票使用過程中應注意的問題。-要注意出票日期大寫準確，金額大小寫一致，印鑒清晰。不得簽發(fā)空頭支票，注意提示付款期限。收到支票時要審核其有效性，確?？铐椖苁栈?。3.分析銀行存款日記賬與銀行對賬單余額不一致可能的原因。-可能存在未達賬項，如企業(yè)已收付銀行未處理，或銀行已收付企業(yè)未記錄。也可能是記賬錯誤，企業(yè)或銀行記錯金額、方向等。還有可能是票據(jù)在途尚未處理。4.探討如何提升出納工作的效率。-熟悉業(yè)務流程和規(guī)定，合理安排工作時間。利用財務軟件提高記賬和對賬效率。加強與銀行等部門溝通，及時處理業(yè)務。定期總結(jié)經(jīng)驗，優(yōu)化工作方法。答案單項選擇題1.A2.B3.A4.D5.C6.C7.A8.C9.B10.D多項選擇題1.AB2.ABCD