PAGE就業(yè)資金使用內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)就業(yè)資金使用的內(nèi)部控制，規(guī)范就業(yè)資金管理，提高資金使用效益，確保就業(yè)資金安全、合規(guī)、有效使用，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織就業(yè)資金的籌集、分配、使用、核算、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：就業(yè)資金的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.安全性原則：確保就業(yè)資金的安全，防止資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.效益性原則：提高就業(yè)資金的使用效益，充分發(fā)揮資金對(duì)促進(jìn)就業(yè)的作用。4.專款專用原則：就業(yè)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。5.公開透明原則：就業(yè)資金的使用應(yīng)公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。二、崗位與職責(zé)（一）管理部門及職責(zé)1.人力資源部門負(fù)責(zé)就業(yè)資金使用計(jì)劃的編制和申報(bào)。審核就業(yè)資金使用申請(qǐng)，提出審核意見。跟蹤就業(yè)資金使用情況，確保資金使用符合就業(yè)促進(jìn)政策要求。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。按照規(guī)定開設(shè)就業(yè)資金專用賬戶，確保資金?？顚Ｓ?。審核就業(yè)資金支付申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)。定期編制就業(yè)資金財(cái)務(wù)報(bào)表，向相關(guān)部門報(bào)送。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)就業(yè)資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。檢查就業(yè)資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）崗位設(shè)置及職責(zé)1.資金申請(qǐng)崗位負(fù)責(zé)收集、整理就業(yè)資金使用相關(guān)資料，提出資金使用申請(qǐng)。對(duì)申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。2.審核崗位對(duì)資金申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性和合規(guī)性。提出審核意見，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。3.支付崗位根據(jù)審核通過的資金申請(qǐng)，辦理資金支付手續(xù)。確保資金支付準(zhǔn)確、及時(shí)、安全。4.核算崗位負(fù)責(zé)就業(yè)資金的會(huì)計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)信息。5.監(jiān)督崗位對(duì)就業(yè)資金使用全過程進(jìn)行監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，并提出整改建議。三、資金籌集與分配（一）資金來源就業(yè)資金來源主要包括政府財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)、其他專項(xiàng)資金等。（二）資金分配原則1.根據(jù)本公司/組織就業(yè)工作目標(biāo)和任務(wù)，合理分配就業(yè)資金。2.優(yōu)先保障重點(diǎn)就業(yè)項(xiàng)目和就業(yè)困難群體的扶持。3.結(jié)合實(shí)際工作成效，對(duì)就業(yè)工作突出的部門或項(xiàng)目給予適當(dāng)傾斜。（三）資金分配程序1.人力資源部門根據(jù)就業(yè)工作實(shí)際需求，提出就業(yè)資金分配建議方案。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)分配建議方案進(jìn)行審核，確保資金分配符合財(cái)務(wù)規(guī)定。3.將審核后的分配建議方案提交公司/組織管理層審批。4.根據(jù)審批結(jié)果，下達(dá)就業(yè)資金分配計(jì)劃。四、資金使用管理（一）使用范圍就業(yè)資金主要用于以下方面：1.職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼：對(duì)參加職業(yè)技能培訓(xùn)的勞動(dòng)者給予補(bǔ)貼。2.職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼：對(duì)參加職業(yè)技能鑒定的勞動(dòng)者給予補(bǔ)貼。3.社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼：對(duì)符合條件的用人單位給予社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。4.公益性崗位補(bǔ)貼：對(duì)開發(fā)公益性崗位安置就業(yè)困難人員的單位給予補(bǔ)貼。5.創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼：對(duì)自主創(chuàng)業(yè)的勞動(dòng)者給予創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。6.就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼：對(duì)組織高校畢業(yè)生等參加就業(yè)見習(xí)的單位給予補(bǔ)貼。7.其他經(jīng)批準(zhǔn)的就業(yè)促進(jìn)支出。（二）使用審批1.資金使用申請(qǐng)單位或個(gè)人應(yīng)填寫《就業(yè)資金使用申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)單位或個(gè)人將申請(qǐng)表及證明材料提交至人力資源部門。3.人力資源部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，審核通過后提交財(cái)務(wù)部門。4.財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審核資金使用的合規(guī)性和合理性。5.復(fù)審?fù)ㄟ^后，報(bào)公司/組織管理層審批。6.經(jīng)審批同意的資金使用申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)。（三）支付方式1.對(duì)于職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼等，可采取直接支付給培訓(xùn)機(jī)構(gòu)或鑒定機(jī)構(gòu)的方式。2.對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼等，可采取撥付給用人單位的方式。3.對(duì)于創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼等，可采取直接支付給勞動(dòng)者或見習(xí)單位的方式。（四）使用監(jiān)督1.人力資源部門應(yīng)定期對(duì)就業(yè)資金使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保資金使用符合規(guī)定用途。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核和監(jiān)督，防止資金違規(guī)支付。3.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)就業(yè)資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。4.接受社會(huì)監(jiān)督，對(duì)社會(huì)公眾的舉報(bào)和投訴進(jìn)行及時(shí)處理。五、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)就業(yè)資金進(jìn)行單獨(dú)核算。2.設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄就業(yè)資金的收支情況。3.定期進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的編制、賬簿的登記和報(bào)表的編制。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制就業(yè)資金財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映就業(yè)資金的使用情況和財(cái)務(wù)狀況。3.將財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送人力資源部門、公司/組織管理層及相關(guān)部門。六、檔案管理（一）檔案內(nèi)容就業(yè)資金使用檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.資金申請(qǐng)文件及相關(guān)證明材料。2.審核審批文件。3.資金支付憑證。4.會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料。5.審計(jì)報(bào)告、檢查記錄等監(jiān)督資料。6.其他相關(guān)資料。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，確保檔案安全。2.按照檔案管理規(guī)定，對(duì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。3.確定檔案保管期限，定期對(duì)檔案進(jìn)行整理和歸檔。（三）檔案查閱1.建立檔案查閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案查閱范圍。2.查閱檔案應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定地點(diǎn)查閱。3.查閱人員不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案。七、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策風(fēng)險(xiǎn)：就業(yè)資金使用政策發(fā)生變化，導(dǎo)致資金使用不符合新政策要求。2.管理風(fēng)險(xiǎn)：資金申請(qǐng)審核不嚴(yán)、支付管理不善等，導(dǎo)致資金使用違規(guī)或出現(xiàn)差錯(cuò)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：資金核算不準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)報(bào)告不真實(shí)等，影響資金使用效益和決策。4.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部監(jiān)督不到位、外部監(jiān)督不及時(shí)，導(dǎo)致資金使用問題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：及時(shí)關(guān)注政策變化，調(diào)整資金使用管理措施，確保符合政策要求。2.管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)審核審批管理，完善支付流程，提高資金使用管理水平。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)會(huì)計(jì)