PAGE小學差旅內控制度一、總則（一）目的為加強我校差旅管理，規(guī)范差旅行為，控制差旅費用，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合我校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于我校全體教職工因公務需要進行的國內差旅活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，確保差旅行為合法合規(guī)。2.必要性原則：差旅活動應基于工作需要，避免不必要的差旅支出。3.合理性原則：差旅費用的報銷應符合實際發(fā)生情況，合理控制費用標準。4.審批制原則：差旅活動需提前進行審批，未經批準不得擅自出行。二、差旅審批（一）審批流程1.教職工因公務需要出差，應填寫《小學差旅審批表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差時間、費用預算等信息。2.《小學差旅審批表》依次經部門負責人、分管領導審批同意后，報財務部門備案。3.財務部門根據(jù)審批后的《小學差旅審批表》進行費用審核和報銷。（二）審批權限1.部門負責人負責審批本部門教職工的差旅申請，重點審核出差事由的合理性和必要性。2.分管領導負責審批分管部門教職工的差旅申請，對出差的必要性、費用預算等進行綜合把關。3.重大差旅事項或費用較高的差旅申請，需經校長辦公會研究決定。（三）特殊情況處理如遇緊急公務需要臨時出差，無法提前履行審批手續(xù)的，應在出差前通過電話等方式向相關領導報告，并在出差返回后及時補辦審批手續(xù)。三、差旅標準（一）交通費用1.乘坐交通工具標準飛機：校級領導可乘坐經濟艙，其他人員因工作需要且路途較遠的，經分管領導批準后可乘坐經濟艙?；疖嚕涸瓌t上乘坐火車（動車、高鐵二等座），因工作需要且路途較遠的，經分管領導批準后可乘坐火車一等座或軟臥。長途汽車：乘坐長途汽車應選擇安全、舒適的交通工具，費用實報實銷。市內交通：出差期間市內交通費用憑有效票據(jù)實報實銷，原則上乘坐公共交通工具，特殊情況需乘坐出租車的，應注明事由。2.交通補貼乘坐飛機、火車頭等艙、軟臥的，不發(fā)放市內交通補貼。乘坐火車（動車、高鐵二等座）、長途汽車的，可按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天發(fā)放市內交通補貼[X]元。（二）住宿費用1.住宿標準校級領導：住宿費標準為每人每天[X]元。其他人員：住宿費標準為每人每天[X]元。2.住宿安排出差人員應按照規(guī)定的住宿標準選擇安全、衛(wèi)生、便捷的住宿場所。兩人及以上同行的，同性人員應合住標準間，住宿費按標準報銷。（三）伙食補助1.伙食補助標準出差期間，可按照出差自然（日歷）天數(shù)，每人每天發(fā)放伙食補助費[X]元。2.特殊情況處理由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費，并由接待單位出具相關證明，不再享受伙食補助。自帶車出差的，伙食補助費減半發(fā)放。（四）其他費用1.通訊費：出差期間的通訊費用憑有效票據(jù)實報實銷。2.其他雜費：如訂票費、行李托運費等憑有效票據(jù)實報實銷。四、差旅報銷（一）報銷憑證1.出差人員應取得真實、合法、有效的報銷憑證，包括機票、火車票、汽車票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票等。2.發(fā)票應注明出差人員姓名、日期、內容、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。（二）報銷要求1.出差人員應在出差返回后[X]個工作日內辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。2.報銷時應將《小學差旅審批表》、報銷憑證等相關資料一并提交財務部門。3.財務部門應按照本制度規(guī)定的差旅標準對報銷憑證進行審核，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。（三）報銷方式1.現(xiàn)金報銷：對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的差旅費用，可采用現(xiàn)金報銷方式。2.公務卡報銷：鼓勵出差人員使用公務卡支付差旅費用，通過公務卡報銷系統(tǒng)進行報銷。五、差旅監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.財務部門應定期對差旅費用進行統(tǒng)計分析，檢查差旅制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應定期對差旅費用進行審計，重點檢查差旅審批、費用報銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，對違規(guī)行為進行嚴肅處理。（二）外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門等相關部門的監(jiān)督檢查，并積極配合做好各項工作。六、責任追究（一）違規(guī)處理1.對違反本制度規(guī)定的出差行為，由財務部門責令改正，追回違規(guī)報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。2.對因違規(guī)出差行為給學校造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。（二）法律責任對違反法律法規(guī)規(guī)定的差旅行為