PAGE學(xué)校食堂采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)學(xué)校食堂采購管理，規(guī)范采購行為，確保采購物資的質(zhì)量安全，降低采購成本，提高資金使用效益，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校食堂所有采購活動(dòng)，包括食品原材料、食品添加劑、餐飲具、廚房設(shè)備及用品等物資的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.質(zhì)量安全原則：優(yōu)先采購質(zhì)量可靠、安全衛(wèi)生的物資，保障師生飲食安全。3.公開公正原則：采購過程應(yīng)公開透明，公平公正地對(duì)待所有供應(yīng)商，確保競(jìng)爭(zhēng)充分。4.成本效益原則：在保證物資質(zhì)量的前提下，合理控制采購成本，提高資金使用效益。5.不相容職務(wù)分離原則：采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的職責(zé)應(yīng)相互分離，避免舞弊行為。二、采購計(jì)劃與預(yù)算管理（一）采購計(jì)劃制定1.食堂管理部門應(yīng)根據(jù)學(xué)校師生就餐人數(shù)、季節(jié)變化、菜品供應(yīng)計(jì)劃等因素，定期制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時(shí)間等內(nèi)容。2.采購計(jì)劃應(yīng)提前提交給學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，確保采購計(jì)劃符合學(xué)校實(shí)際需求和財(cái)務(wù)預(yù)算安排。（二）采購預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格行情，編制采購預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)采購物資的預(yù)計(jì)金額，為采購資金的安排提供依據(jù)。2.采購預(yù)算應(yīng)納入學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制采購支出，確保采購資金的合理使用。三、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商準(zhǔn)入制度，明確供應(yīng)商的資質(zhì)要求，包括營業(yè)執(zhí)照、食品生產(chǎn)經(jīng)營許可證、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、信譽(yù)狀況等。2.通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)等方式，從符合資質(zhì)要求的供應(yīng)商中選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。選擇過程應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保供應(yīng)商具備良好的商業(yè)信譽(yù)和供應(yīng)能力。3.對(duì)新供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)地考察，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況、質(zhì)量管理體系、售后服務(wù)等情況，評(píng)估其是否符合學(xué)校食堂采購要求。（二）供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核1.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)與考核，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括物資質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為供應(yīng)商續(xù)用、淘汰的重要依據(jù)。2.設(shè)立供應(yīng)商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用定量與定性相結(jié)合的方式進(jìn)行評(píng)價(jià)。例如，物資質(zhì)量合格率、交貨及時(shí)率、價(jià)格合理性、客戶投訴率等指標(biāo)作為定量評(píng)價(jià)依據(jù)；供應(yīng)商的配合度、誠信度等作為定性評(píng)價(jià)依據(jù)。3.根據(jù)評(píng)價(jià)與考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，如優(yōu)先合作、增加采購量等；對(duì)表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、限期整改，直至淘汰。（三）供應(yīng)商檔案管理1.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)證明、合作歷史、評(píng)價(jià)與考核結(jié)果等內(nèi)容。供應(yīng)商檔案應(yīng)及時(shí)更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.供應(yīng)商檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)。四、采購流程控制（一）采購申請(qǐng)1.食堂各崗位人員根據(jù)實(shí)際需求填寫采購申請(qǐng)表，注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。采購申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后提交給采購部門。2.采購申請(qǐng)表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保信息準(zhǔn)確、清晰，便于采購部門進(jìn)行采購操作。（二）采購審批1.采購部門收到采購申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，核實(shí)采購申請(qǐng)的合理性和必要性。對(duì)于金額較大或重要物資的采購申請(qǐng)，應(yīng)提交學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人員應(yīng)根據(jù)采購預(yù)算、采購計(jì)劃等要求，對(duì)采購申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保采購行為符合學(xué)校利益和相關(guān)規(guī)定。（三）采購實(shí)施1.采購部門根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、直接采購等，應(yīng)根據(jù)物資特點(diǎn)、采購金額等因素合理選擇。2.在采購過程中，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購合同應(yīng)符合法律法規(guī)要求，確保合同的有效性和可執(zhí)行性。3.采購人員應(yīng)及時(shí)跟蹤采購進(jìn)度，與供應(yīng)商保持溝通，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。如遇特殊情況需要變更采購合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和變更。（四）驗(yàn)收管理1.物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，詳細(xì)記錄驗(yàn)收情況，包括驗(yàn)收合格與否、存在的問題等。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)，并提交給采購部門和財(cái)務(wù)部門。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，驗(yàn)收部門應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。處理結(jié)果應(yīng)記錄在案，確保問題得到妥善解決。（五）付款管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證，審核采購付款申請(qǐng)。審核內(nèi)容包括采購事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、金額準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于符合付款條件的采購事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行付款。付款方式包括支票、轉(zhuǎn)賬、匯款等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的付款方式。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立采購付款臺(tái)賬，記錄每筆采購的付款情況，包括付款日期、金額、供應(yīng)商等信息。付款臺(tái)賬應(yīng)定期核對(duì)，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。五、采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立采購風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)采購過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋采購計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購合同、驗(yàn)收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。例如，物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)不同類型的采購風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。例如，對(duì)于物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)供應(yīng)商管理和驗(yàn)收環(huán)節(jié)控制；對(duì)于價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制，適時(shí)調(diào)整采購策略；對(duì)于供應(yīng)商違約風(fēng)險(xiǎn)，在采購合同中明確違約責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的監(jiān)督和考核。2.定期對(duì)采購風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施存在不足，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)食堂采購內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門可以包括審計(jì)部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等。2.內(nèi)部監(jiān)督人員應(yīng)檢查采購計(jì)劃的執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、采購流程的合規(guī)性、驗(yàn)收付款情況等內(nèi)容。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.積極接受教育主管部門、食品藥品監(jiān)管部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，配合提供相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)整改，不斷完善學(xué)校食堂采購內(nèi)控制度。七、信息管理（一）采購信息收集1.建立采購信息收集渠道，及時(shí)收集市場(chǎng)價(jià)格信息、供應(yīng)商信息、物資質(zhì)量信息等。采購信息收集應(yīng)廣泛、準(zhǔn)確、及時(shí)，為采購決策提供依據(jù)。2.采購人員應(yīng)定期對(duì)收集到的采購信息進(jìn)行整理和分析，形成采購信息報(bào)告，提交給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。（二）采購信息共享1.建立采購信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)采購計(jì)劃、采購合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款記錄等信息在采購部門、驗(yàn)收部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門之間的