PAGE機(jī)關(guān)部門基建內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)機(jī)關(guān)部門基建項(xiàng)目管理，規(guī)范基建項(xiàng)目流程，防范基建項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，提高基建資金使用效益，確保基建項(xiàng)目順利實(shí)施并達(dá)成預(yù)期目標(biāo)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于機(jī)關(guān)部門所有基建項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建、裝修等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：基建項(xiàng)目必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目建設(shè)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋基建項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收、決算等，實(shí)現(xiàn)全過程控制。3.制衡性原則：項(xiàng)目決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)機(jī)關(guān)部門實(shí)際情況和基建項(xiàng)目特點(diǎn)，制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制措施，并隨著內(nèi)外部環(huán)境變化適時(shí)調(diào)整完善。5.成本效益原則：在保證基建項(xiàng)目質(zhì)量和功能的前提下，合理控制項(xiàng)目成本，提高資金使用效益。二、項(xiàng)目立項(xiàng)與預(yù)算控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.需求調(diào)研與分析機(jī)關(guān)各部門根據(jù)工作需要，提出基建項(xiàng)目需求?；ü芾聿块T會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對(duì)需求進(jìn)行深入調(diào)研，分析項(xiàng)目的必要性、可行性和緊迫性。調(diào)研內(nèi)容包括業(yè)務(wù)需求、使用功能、空間布局、技術(shù)要求等方面，形成詳細(xì)的需求調(diào)研報(bào)告。2.項(xiàng)目申報(bào)與審批基建管理部門根據(jù)需求調(diào)研報(bào)告，組織編制項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)文件，明確項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、投資估算、資金來源等內(nèi)容。立項(xiàng)申請(qǐng)文件經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)從項(xiàng)目的合規(guī)性、必要性、可行性等方面進(jìn)行嚴(yán)格審查，做出審批決定。3.項(xiàng)目可行性研究對(duì)于重大基建項(xiàng)目，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性研究。可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目背景、市場需求、技術(shù)方案、工程方案、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、投資估算與資金籌措、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)等內(nèi)容?；ü芾聿块T會(huì)同相關(guān)部門對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，根據(jù)評(píng)審意見對(duì)報(bào)告進(jìn)行修改完善，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。（二）預(yù)算控制1.預(yù)算編制基建管理部門根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)和設(shè)計(jì)文件，組織編制項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循科學(xué)合理、實(shí)事求是、完整準(zhǔn)確的原則，充分考慮項(xiàng)目建設(shè)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等。預(yù)算編制過程中，應(yīng)參考同類項(xiàng)目造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行詳細(xì)測算。2.預(yù)算審核與審批項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，由財(cái)務(wù)部門會(huì)同基建管理部門進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括預(yù)算編制依據(jù)是否充分、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、項(xiàng)目內(nèi)容是否完整等。審核通過后的預(yù)算報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)嚴(yán)格審查預(yù)算的合理性和合規(guī)性，確保預(yù)算控制在合理范圍內(nèi)。3.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整基建項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。因項(xiàng)目變更、設(shè)計(jì)調(diào)整等原因確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由基建管理部門提出，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。三、項(xiàng)目設(shè)計(jì)與招標(biāo)管理（一）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.設(shè)計(jì)單位選擇根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，通過公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)或競爭性談判等方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和業(yè)績的設(shè)計(jì)單位。在選擇設(shè)計(jì)單位時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考察其設(shè)計(jì)能力、技術(shù)水平、信譽(yù)狀況等因素。基建管理部門與選定的設(shè)計(jì)單位簽訂設(shè)計(jì)合同，明確設(shè)計(jì)任務(wù)、設(shè)計(jì)周期、設(shè)計(jì)費(fèi)用、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.設(shè)計(jì)方案評(píng)審設(shè)計(jì)單位完成初步設(shè)計(jì)方案后，基建管理部門組織相關(guān)部門和專家對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審內(nèi)容包括設(shè)計(jì)方案的合理性、可行性、安全性、經(jīng)濟(jì)性等方面。根據(jù)評(píng)審意見，設(shè)計(jì)單位對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行修改完善，形成最終設(shè)計(jì)文件。3.設(shè)計(jì)變更管理在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因各種原因需要進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行。設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)由施工單位或基建管理部門提出，說明變更原因、變更內(nèi)容和變更對(duì)項(xiàng)目投資、工期等方面的影響。設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)經(jīng)設(shè)計(jì)單位審核、基建管理部門會(huì)同相關(guān)部門審批后實(shí)施。重大設(shè)計(jì)變更應(yīng)報(bào)原項(xiàng)目審批部門備案。（二）招標(biāo)管理1.招標(biāo)范圍與方式按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，確定基建項(xiàng)目的招標(biāo)范圍。對(duì)于達(dá)到招標(biāo)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，必須進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)方式包括公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)。公開招標(biāo)應(yīng)通過國家指定的招標(biāo)公告發(fā)布媒介發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)向符合條件的特定潛在投標(biāo)人發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書。2.招標(biāo)文件編制基建管理部門組織編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書）、投標(biāo)人須知、評(píng)標(biāo)辦法、合同條款及格式、工程量清單、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。招標(biāo)文件應(yīng)明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容，確保招標(biāo)文件的公平性、公正性和合法性。3.開標(biāo)、評(píng)標(biāo)與定標(biāo)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)組織開標(biāo)會(huì)議。開標(biāo)過程應(yīng)公開、公正、透明，由招標(biāo)人或其委托的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)主持，所有投標(biāo)人參加。開標(biāo)后，按照評(píng)標(biāo)辦法對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審，推薦中標(biāo)候選人。招標(biāo)人根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦的中標(biāo)候選人確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。4.合同簽訂中標(biāo)通知書發(fā)出后，基建管理部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同。合同應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、合同價(jià)款、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、雙方權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等內(nèi)容。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門備案，作為項(xiàng)目資金支付和結(jié)算的依據(jù)。四、項(xiàng)目施工與監(jiān)理（一）項(xiàng)目施工1.施工單位選擇通過招標(biāo)或其他合法方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和施工能力的施工單位。在選擇施工單位時(shí)，應(yīng)考察其施工業(yè)績、信譽(yù)狀況、技術(shù)裝備、人員素質(zhì)等因素?；ü芾聿块T與施工單位簽訂施工合同，明確施工范圍、施工工期、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、付款方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.施工組織與管理施工單位應(yīng)按照施工合同和施工圖紙組織施工，編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)和施工進(jìn)度計(jì)劃，并報(bào)基建管理部門審核備案?；ü芾聿块T應(yīng)定期對(duì)施工進(jìn)度、工程質(zhì)量、安全管理等方面進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促施工單位整改。3.工程質(zhì)量控制施工單位應(yīng)建立健全質(zhì)量管理體系，嚴(yán)格按照國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)計(jì)文件要求進(jìn)行施工，確保工程質(zhì)量?；ü芾聿块T應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量的監(jiān)督檢查，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢測。對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改不合格的，應(yīng)采取返工、加固等措施，直至達(dá)到質(zhì)量要求。4.工程進(jìn)度控制施工單位應(yīng)按照施工進(jìn)度計(jì)劃組織施工，確保工程按時(shí)竣工。基建管理部門應(yīng)定期檢查施工進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決影響施工進(jìn)度的問題。因不可抗力或其他非施工單位原因?qū)е鹿こ萄诱`的，應(yīng)按照合同約定辦理工期順延手續(xù)。（二）項(xiàng)目監(jiān)理1.監(jiān)理單位選擇通過招標(biāo)或其他合法方式選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位。監(jiān)理單位應(yīng)具備獨(dú)立法人資格，擁有與監(jiān)理工程相適應(yīng)的監(jiān)理人員和監(jiān)理設(shè)施?；ü芾聿块T與監(jiān)理單位簽訂監(jiān)理合同，明確監(jiān)理范圍、監(jiān)理內(nèi)容、監(jiān)理期限、監(jiān)理費(fèi)用、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。2.監(jiān)理工作實(shí)施監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同和相關(guān)規(guī)范要求，組建監(jiān)理機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)監(jiān)理人員，制定監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理實(shí)施細(xì)則。監(jiān)理人員應(yīng)按照監(jiān)理實(shí)施細(xì)則對(duì)工程施工全過程進(jìn)行監(jiān)理，包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程費(fèi)用、安全生產(chǎn)等方面。監(jiān)理單位應(yīng)定期向基建管理部門提交監(jiān)理月報(bào)和監(jiān)理工作總結(jié)報(bào)告，及時(shí)匯報(bào)工程監(jiān)理情況。3.監(jiān)理職責(zé)履行監(jiān)理單位應(yīng)認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)，對(duì)工程建設(shè)過程中的違規(guī)行為及時(shí)制止并報(bào)告。對(duì)工程質(zhì)量、安全等方面存在的問題，應(yīng)督促施工單位整改落實(shí)?；ü芾聿块T應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的監(jiān)督管理，定期檢查監(jiān)理工作質(zhì)量，對(duì)不履行監(jiān)理職責(zé)的監(jiān)理單位，應(yīng)按照合同約定追究其責(zé)任。五、項(xiàng)目驗(yàn)收與決算（一）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收準(zhǔn)備項(xiàng)目竣工后，施工單位應(yīng)組織自查自驗(yàn)，整理工程技術(shù)資料和竣工圖紙，編制工程竣工報(bào)告?；ü芾聿块T應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對(duì)工程進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)通知施工單位整改。整改完成后，具備驗(yàn)收條件的，由基建管理部門向驗(yàn)收主管部門提出驗(yàn)收申請(qǐng)。2.驗(yàn)收組織驗(yàn)收主管部門應(yīng)組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位以及相關(guān)專家組成驗(yàn)收組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。驗(yàn)收組應(yīng)按照國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)計(jì)文件要求，對(duì)工程質(zhì)量、工程資料、設(shè)備運(yùn)行等方面進(jìn)行全面檢查和驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的，驗(yàn)收組應(yīng)出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改完成后重新組織驗(yàn)收。3.驗(yàn)收備案竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告經(jīng)驗(yàn)收組簽字確認(rèn)后報(bào)驗(yàn)收主管部門備案?；ü芾聿块T應(yīng)將竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告副本送財(cái)務(wù)部門，作為項(xiàng)目決算和資產(chǎn)交付的依據(jù)。（二）項(xiàng)目決算1.決算編制項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，基建管理部門應(yīng)及時(shí)組織編制項(xiàng)目決算。決算編制應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、設(shè)計(jì)文件、施工合同、監(jiān)理報(bào)告、工程變更記錄、工程結(jié)算資料等相關(guān)資料，按照規(guī)定的編制方法和要求進(jìn)行。決算編制完成后，由基建管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.決算審核與審批財(cái)務(wù)部門會(huì)同基建管理部門對(duì)決算進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括決算編制依據(jù)是否充分、費(fèi)用計(jì)算是否準(zhǔn)確、項(xiàng)目內(nèi)容是否完整等。審核通過后的決算報(bào)上級(jí)主管部門審批。上級(jí)主管部門應(yīng)嚴(yán)格審查決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，確保決算反映項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)成本。3.資產(chǎn)交付項(xiàng)目決算經(jīng)批準(zhǔn)后，基建管理部門應(yīng)按照規(guī)定辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。將形成的固定資產(chǎn)交付使用部門，并及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)交付情況調(diào)整相關(guān)賬目，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確無誤。六、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督基建管理部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)基建項(xiàng)目內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收、決算等各個(gè)環(huán)節(jié)的合規(guī)性、有效性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)主管部門、審計(jì)部門、財(cái)政部門等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。積極配合外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)整改，不斷完善基建項(xiàng)目內(nèi)部控制制度。（二）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)定期對(duì)基建項(xiàng)目內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性。通過問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地檢查等方式收集相關(guān)信息，對(duì)內(nèi)部控制制