PAGE耗材管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司耗材管理，規(guī)范耗材采購(gòu)、使用、庫(kù)存等環(huán)節(jié)的行為，提高耗材使用效率，降低成本，確保公司各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及耗材采購(gòu)、使用和管理的部門(mén)及人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保耗材管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋耗材管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、使用、盤(pán)點(diǎn)等，做到全過(guò)程控制。3.準(zhǔn)確性原則：對(duì)耗材的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等信息記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。4.效益性原則：在滿足公司業(yè)務(wù)需求的前提下，追求耗材使用效益的最大化，降低成本。5.制衡性原則：明確各部門(mén)和人員在耗材管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門(mén)1.負(fù)責(zé)根據(jù)公司各部門(mén)需求，編制年度、月度耗材采購(gòu)計(jì)劃。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，并對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行定期評(píng)估。3.組織實(shí)施耗材采購(gòu)工作，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)活動(dòng)符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。4.跟蹤采購(gòu)訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購(gòu)過(guò)程中的問(wèn)題。（二）驗(yàn)收部門(mén)1.制定耗材驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和流程。2.對(duì)采購(gòu)的耗材進(jìn)行數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等方面的驗(yàn)收，確保入庫(kù)耗材符合要求。3.填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)與采購(gòu)部門(mén)溝通并督促解決。（三）倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)1.負(fù)責(zé)建立耗材倉(cāng)庫(kù)管理制度，規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，合理存儲(chǔ)耗材。2.對(duì)入庫(kù)耗材進(jìn)行分類、標(biāo)識(shí)、登記，建立庫(kù)存臺(tái)賬，確保賬實(shí)相符。3.定期對(duì)庫(kù)存耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況。4.按照規(guī)定的流程發(fā)放耗材，做好發(fā)放記錄。5.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的安全管理，確保耗材存儲(chǔ)安全。（四）使用部門(mén)1.根據(jù)實(shí)際工作需要，合理提出耗材使用申請(qǐng)。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)耗材的領(lǐng)用、使用和保管，提高耗材使用效率，避免浪費(fèi)。3.配合相關(guān)部門(mén)做好耗材盤(pán)點(diǎn)工作，提供準(zhǔn)確的使用情況信息。（五）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核耗材采購(gòu)預(yù)算，監(jiān)督采購(gòu)資金的使用。2.對(duì)耗材采購(gòu)、使用等環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.定期對(duì)耗材成本進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。三、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.各使用部門(mén)應(yīng)于每年末根據(jù)下一年度工作任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門(mén)的耗材需求計(jì)劃，詳細(xì)列出所需耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交給采購(gòu)部門(mén)。2.采購(gòu)部門(mén)匯總各部門(mén)的需求計(jì)劃后，結(jié)合庫(kù)存情況，綜合考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)、供應(yīng)商供貨能力等因素，編制年度耗材采購(gòu)計(jì)劃。年度采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)時(shí)間、預(yù)算金額等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審批。3.月度終了，各使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際工作進(jìn)展和耗材使用情況，對(duì)次月的耗材需求進(jìn)行預(yù)測(cè)和調(diào)整，填寫(xiě)月度耗材需求申請(qǐng)表，提交給采購(gòu)部門(mén)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)月度需求申請(qǐng)表，結(jié)合庫(kù)存情況，編制月度采購(gòu)計(jì)劃，并組織實(shí)施采購(gòu)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通過(guò)多種渠道收集供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商名錄。對(duì)潛在供應(yīng)商進(jìn)行資質(zhì)審查，包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、信譽(yù)狀況、售后服務(wù)等方面，確保供應(yīng)商具備合法經(jīng)營(yíng)資格和良好的商業(yè)信譽(yù)。2.與選定的供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購(gòu)產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收方式、付款方式以及違約責(zé)任等條款。合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本分送相關(guān)部門(mén)備案。3.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價(jià)格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商進(jìn)行淘汰或整改。（三）采購(gòu)流程1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單。采購(gòu)訂單應(yīng)明確采購(gòu)產(chǎn)品的詳細(xì)信息，確保供應(yīng)商準(zhǔn)確理解采購(gòu)要求。2.供應(yīng)商收到采購(gòu)訂單后，應(yīng)按照訂單要求組織生產(chǎn)和發(fā)貨。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)跟蹤采購(gòu)訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通，了解生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨時(shí)間等信息，確保按時(shí)到貨。3.耗材到貨前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知驗(yàn)收部門(mén)做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收人員、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收地點(diǎn)等。4.耗材到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)按照驗(yàn)收方案對(duì)耗材進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等方面。對(duì)于重要耗材或批量采購(gòu)的耗材，可邀請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員或第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)參與驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的耗材，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨或補(bǔ)貨等。四、驗(yàn)收管理（一）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)1.依據(jù)采購(gòu)合同、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)規(guī)范等制定詳細(xì)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確耗材的外觀、尺寸、性能、質(zhì)量等方面的要求，確保驗(yàn)收工作有章可循。2.對(duì)于有國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的耗材，應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)于沒(méi)有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的耗材，可由采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)和驗(yàn)收部門(mén)共同協(xié)商制定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，并在采購(gòu)合同中明確約定。（二）驗(yàn)收流程1.驗(yàn)收人員在收到采購(gòu)部門(mén)的驗(yàn)收通知后，應(yīng)提前做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括熟悉驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.耗材到貨時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)首先核對(duì)送貨單與采購(gòu)訂單的一致性，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息是否相符。3.按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)耗材的數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，檢查是否與送貨單一致。對(duì)于數(shù)量較大的耗材，可采用抽樣清點(diǎn)的方式，但抽樣比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。4.對(duì)耗材的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，可通過(guò)外觀檢查、功能測(cè)試、性能檢測(cè)等方式進(jìn)行。對(duì)于關(guān)鍵耗材或質(zhì)量要求較高的耗材，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量檢測(cè)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。5.驗(yàn)收合格的耗材，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上簽字確認(rèn)，并注明驗(yàn)收結(jié)論。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)訂單編號(hào)、供應(yīng)商名稱及地址、產(chǎn)品名稱及規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員等信息。驗(yàn)收不合格的耗材，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中詳細(xì)注明不合格情況，并及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）驗(yàn)收記錄1.驗(yàn)收人員應(yīng)將驗(yàn)收過(guò)程中的各項(xiàng)記錄詳細(xì)填寫(xiě)在驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中，確保驗(yàn)收記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。驗(yàn)收記錄應(yīng)包括驗(yàn)收時(shí)間、地點(diǎn)、驗(yàn)收人員、驗(yàn)收項(xiàng)目、驗(yàn)收結(jié)果等內(nèi)容。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告作為耗材入庫(kù)的重要依據(jù)，應(yīng)妥善保存。驗(yàn)收部門(mén)應(yīng)定期對(duì)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn)行整理和歸檔，建立驗(yàn)收檔案，以便日后查閱和追溯。五、倉(cāng)儲(chǔ)管理（一）倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃與布局1.根據(jù)耗材的類別、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局。將倉(cāng)庫(kù)劃分為不同的區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待驗(yàn)區(qū)、發(fā)貨區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌。2.按照耗材的存儲(chǔ)要求，配備相應(yīng)的倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備，如貨架、貨柜、溫濕度控制設(shè)備、消防設(shè)備等，確保耗材存儲(chǔ)安全、完好。（二）入庫(kù)管理1.耗材到貨后，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)驗(yàn)收合格的耗材辦理入庫(kù)手續(xù)。入庫(kù)人員應(yīng)核對(duì)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告與送貨單的一致性，確保入庫(kù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.按照倉(cāng)庫(kù)規(guī)劃將耗材存放到指定的區(qū)域，并進(jìn)行分類、標(biāo)識(shí)。入庫(kù)人員應(yīng)在庫(kù)存臺(tái)賬上詳細(xì)記錄耗材的入庫(kù)日期、供應(yīng)商名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、批次等信息，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于貴重耗材或特殊耗材，應(yīng)單獨(dú)存放，并采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域、安裝監(jiān)控設(shè)備等，確保其安全。（三）庫(kù)存管理1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)確保賬實(shí)相符，如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。2.建立庫(kù)存預(yù)警機(jī)制，根據(jù)耗材的使用頻率、采購(gòu)周期、安全庫(kù)存等因素，設(shè)定庫(kù)存上下限。當(dāng)庫(kù)存低于下限或高于上限時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，通知采購(gòu)部門(mén)或使用部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的處理。3.加強(qiáng)庫(kù)存耗材的日常保管，定期檢查耗材的存儲(chǔ)狀況，如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，如修復(fù)、報(bào)廢等，并做好記錄。4.做好倉(cāng)庫(kù)的安全管理工作，制定安全管理制度，配備必要的安全設(shè)施和消防器材，確保倉(cāng)庫(kù)安全。加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)人員的安全教育，提高安全意識(shí)，防止發(fā)生火災(zāi)、盜竊等安全事故。（四）出庫(kù)管理1.使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)耗材領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)收到領(lǐng)用申請(qǐng)表后，應(yīng)審核其合理性和真實(shí)性。審核通過(guò)后，按照規(guī)定的流程發(fā)放耗材，并在庫(kù)存臺(tái)賬上記錄出庫(kù)日期、領(lǐng)用部門(mén)、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。3.對(duì)于貴重耗材或限量領(lǐng)用的耗材，應(yīng)實(shí)行審批制度，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可發(fā)放。發(fā)放時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照審批數(shù)量進(jìn)行發(fā)放，并做好發(fā)放記錄。4.出庫(kù)人員應(yīng)確保發(fā)放的耗材與領(lǐng)用申請(qǐng)表一致，避免錯(cuò)發(fā)、漏發(fā)等情況發(fā)生。發(fā)放完成后，應(yīng)及時(shí)將耗材交付給領(lǐng)用部門(mén)，并由領(lǐng)用人員簽字確認(rèn)。六、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.使用部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)耗材的領(lǐng)用工作，領(lǐng)用人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程填寫(xiě)領(lǐng)用申請(qǐng)表，并提交給倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明領(lǐng)用耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，確保領(lǐng)用信息準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于批量領(lǐng)用或特殊用途的耗材，應(yīng)在申請(qǐng)表中注明原因和預(yù)計(jì)使用時(shí)間。3.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)根據(jù)庫(kù)存情況和領(lǐng)用申請(qǐng)表，及時(shí)發(fā)放耗材。對(duì)于庫(kù)存不足的耗材，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。4.領(lǐng)用人員應(yīng)在收到耗材后，及時(shí)在庫(kù)存臺(tái)賬上簽字確認(rèn)，確保領(lǐng)用記錄完整。（二）使用規(guī)范1.各使用部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)人員的培訓(xùn)，使其熟悉耗材的性能、使用方法和注意事項(xiàng)，確保正確使用耗材，提高使用效率，避免浪費(fèi)。2.使用人員應(yīng)按照操作規(guī)程使用耗材，不得擅自改變使用方法或超范圍使用。對(duì)于貴重耗材或關(guān)鍵設(shè)備使用的耗材，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用量使用，如發(fā)現(xiàn)用量異常，應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)部門(mén)。3.建立耗材使用登記制度，使用人員應(yīng)記錄每次使用耗材的時(shí)間、數(shù)量、用途等信息，以便于統(tǒng)計(jì)和分析。對(duì)于大型設(shè)備或項(xiàng)目使用的耗材，應(yīng)建立專門(mén)的使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄耗材的使用情況。（三）節(jié)約與回收1.各使用部門(mén)應(yīng)樹(shù)立節(jié)約意識(shí)，鼓勵(lì)員工合理使用耗材，避免浪費(fèi)。對(duì)于可重復(fù)使用或可回收利用的耗材，應(yīng)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行回收和再利用，降低成本。2.定期對(duì)本部門(mén)的耗材使用情況進(jìn)行分析和總結(jié)，查找存在的問(wèn)題和浪費(fèi)現(xiàn)象，并制定改進(jìn)措施，不斷提高耗材使用效益。七、盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)制定年度盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等內(nèi)容。盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.盤(pán)點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋公司內(nèi)所有庫(kù)存的耗材，包括原材料、輔助材料、辦公用品等。盤(pán)點(diǎn)時(shí)間應(yīng)選擇在業(yè)務(wù)相對(duì)清淡的時(shí)期進(jìn)行，以確保盤(pán)點(diǎn)工作的順利開(kāi)展。3.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)包括倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)人員、財(cái)務(wù)部門(mén)人員、使用部門(mén)人員等，確保盤(pán)點(diǎn)工作的全面性和準(zhǔn)確性。盤(pán)點(diǎn)方法可采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，即對(duì)庫(kù)存耗材進(jìn)行逐一清點(diǎn)。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，包括整理庫(kù)存臺(tái)賬、核對(duì)賬目、清理倉(cāng)庫(kù)等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提供相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便于核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。2.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照分工對(duì)庫(kù)存耗材進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄實(shí)際數(shù)量。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄詳細(xì)情況。3.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)盈、盤(pán)虧的數(shù)量、金額以及原因。盤(pán)點(diǎn)報(bào)告應(yīng)由盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認(rèn)，并提交給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。（三）清查處理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤(pán)盈的耗材，應(yīng)查明原因，如屬于采購(gòu)數(shù)量多計(jì)、入庫(kù)錯(cuò)誤等原因，應(yīng)及時(shí)調(diào)整庫(kù)存賬目，并將多余的耗材進(jìn)行妥善處理。3.對(duì)于盤(pán)虧的耗材，應(yīng)查明原因，如屬于正常損耗、保管不善、被盜等原因，應(yīng)根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定程序核銷；屬于保管不善或被盜的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求責(zé)任人賠償損失。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)耗材管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、使用等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作行為。2.審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱文件、賬目、記錄，實(shí)地觀察，詢問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)工作。審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督1.采購(gòu)部門(mén)、驗(yàn)收部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、使用部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的耗材管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司管理層應(yīng)