PAGE扶貧辦內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)扶貧辦內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，提高扶貧資金使用效益，確保扶貧工作公正、透明、高效開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于扶貧辦全體工作人員及涉及扶貧工作的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保扶貧工作在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行。2.全面性原則：涵蓋扶貧辦工作的各個(gè)方面，包括項(xiàng)目申報(bào)、資金管理、監(jiān)督檢查等，不留管理死角。3.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)扶貧工作的發(fā)展變化和實(shí)際需求，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)扶貧辦設(shè)立綜合管理部門、項(xiàng)目管理部門、資金管理部門、監(jiān)督檢查部門等，各部門分工協(xié)作，共同推進(jìn)扶貧工作。（二）職責(zé)分工1.綜合管理部門負(fù)責(zé)扶貧辦日常行政事務(wù)的處理，包括文件收發(fā)、會(huì)議組織、人事管理等。制定和完善扶貧辦內(nèi)部管理制度，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系。負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)與溝通，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)政策精神和工作要求。2.項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)扶貧項(xiàng)目的規(guī)劃、申報(bào)、實(shí)施和驗(yàn)收等工作。組織開展項(xiàng)目可行性研究和評估論證，確保項(xiàng)目符合扶貧目標(biāo)和實(shí)際需求。建立項(xiàng)目檔案，跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.資金管理部門負(fù)責(zé)扶貧資金的籌集、分配、核算和監(jiān)督等工作。制定資金管理制度和財(cái)務(wù)流程，確保資金安全、規(guī)范使用。編制資金預(yù)算和決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為扶貧工作提供資金支持和決策依據(jù)。4.監(jiān)督檢查部門對扶貧項(xiàng)目和資金進(jìn)行全程監(jiān)督檢查，確保項(xiàng)目實(shí)施和資金使用符合規(guī)定。受理群眾舉報(bào)和投訴，對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理。定期開展內(nèi)部審計(jì)，評估內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)建議。三、項(xiàng)目管理內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目申報(bào)1.需求調(diào)研深入基層了解貧困地區(qū)和貧困人口的實(shí)際需求，通過實(shí)地走訪、問卷調(diào)查、座談會(huì)等方式收集信息。分析調(diào)研結(jié)果，結(jié)合國家扶貧政策和資金支持方向，確定項(xiàng)目申報(bào)重點(diǎn)。2.項(xiàng)目篩選根據(jù)需求調(diào)研情況，對擬申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行篩選，優(yōu)先選擇具有針對性、可行性和可持續(xù)性的項(xiàng)目。組織相關(guān)專家對項(xiàng)目進(jìn)行論證，評估項(xiàng)目的技術(shù)合理性、經(jīng)濟(jì)可行性和環(huán)境影響等。3.申報(bào)材料準(zhǔn)備按照上級(jí)部門要求，準(zhǔn)備齊全項(xiàng)目申報(bào)所需的各種材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、實(shí)施方案、預(yù)算明細(xì)等。確保申報(bào)材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，嚴(yán)禁弄虛作假。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目招投標(biāo)對于符合招投標(biāo)條件的項(xiàng)目，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和招投標(biāo)程序進(jìn)行操作。發(fā)布招標(biāo)公告，吸引合格的供應(yīng)商和施工單位參與投標(biāo)。組建評標(biāo)委員會(huì)，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審，確定中標(biāo)單位。2.合同簽訂與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、資金支付方式等。合同簽訂前，由法律顧問對合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)。3.項(xiàng)目監(jiān)督建立項(xiàng)目監(jiān)督機(jī)制，定期對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。要求項(xiàng)目實(shí)施單位定期報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況報(bào)告，包括項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量狀況、資金使用情況等。加強(qiáng)對項(xiàng)目施工現(xiàn)場的管理，確保施工安全和質(zhì)量。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請項(xiàng)目實(shí)施完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位向扶貧辦提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請，并提供相關(guān)驗(yàn)收材料。2.驗(yàn)收組織扶貧辦組織成立驗(yàn)收小組，成員包括項(xiàng)目管理部門、資金管理部門、監(jiān)督檢查部門等相關(guān)人員，必要時(shí)可邀請外部專家參與。3.驗(yàn)收程序驗(yàn)收小組對項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地檢查，查看項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容是否符合要求，質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)，資金使用是否合理等。查閱項(xiàng)目檔案資料，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)記錄和憑證。聽取項(xiàng)目實(shí)施單位的匯報(bào)，對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評價(jià)。4.驗(yàn)收結(jié)論驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況出具驗(yàn)收報(bào)告，明確項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收。對驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理相關(guān)手續(xù)，撥付剩余資金；對驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，要求項(xiàng)目實(shí)施單位限期整改，整改后重新驗(yàn)收。四、資金管理內(nèi)部控制（一）資金籌集1.資金來源渠道積極爭取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金、社會(huì)捐贈(zèng)資金等，拓寬扶貧資金籌集渠道。2.資金籌集程序按照規(guī)定程序向上級(jí)部門申請財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金，及時(shí)掌握資金下達(dá)情況。對社會(huì)捐贈(zèng)資金，建立健全捐贈(zèng)接收和管理機(jī)制，確保捐贈(zèng)資金安全、透明使用。（二）資金分配1.分配原則根據(jù)貧困地區(qū)和貧困人口的實(shí)際需求、扶貧項(xiàng)目規(guī)劃等因素，合理分配扶貧資金。堅(jiān)持公平、公正、公開原則，確保資金分配科學(xué)合理。2.分配方法制定資金分配方案，明確資金分配的標(biāo)準(zhǔn)和方法，如按照貧困人口數(shù)量、貧困程度、項(xiàng)目規(guī)模等因素進(jìn)行分配。對資金分配方案進(jìn)行公示，廣泛征求意見，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）資金核算1.會(huì)計(jì)核算制度建立健全扶貧資金會(huì)計(jì)核算制度，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和報(bào)表的編制，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.資金收支管理嚴(yán)格執(zhí)行資金收支兩條線管理，確保資金?？顚Ｓ?。加強(qiáng)對資金收支的審核，確保每一筆資金收支都有合法合規(guī)的憑證和審批手續(xù)。（四）資金監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督資金管理部門定期對扶貧資金的使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。監(jiān)督檢查部門加強(qiáng)對資金管理部門的監(jiān)督檢查，定期開展資金專項(xiàng)檢查。2.外部監(jiān)督主動(dòng)接受審計(jì)、財(cái)政等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。對社會(huì)公眾的監(jiān)督舉報(bào)，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并公開處理結(jié)果。五、監(jiān)督檢查內(nèi)部控制（一）監(jiān)督檢查機(jī)制1.日常監(jiān)督監(jiān)督檢查部門定期對扶貧項(xiàng)目和資金進(jìn)行日常檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.專項(xiàng)監(jiān)督根據(jù)扶貧工作重點(diǎn)和群眾反映的熱點(diǎn)問題，適時(shí)開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，深入查找問題根源，提出整改措施。3.績效評價(jià)建立扶貧項(xiàng)目和資金績效評價(jià)制度，對項(xiàng)目實(shí)施效果和資金使用效益進(jìn)行評價(jià)。根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的項(xiàng)目和單位進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對存在問題的項(xiàng)目和單位進(jìn)行督促整改。（二）問題處理與整改1.問題發(fā)現(xiàn)與反饋監(jiān)督檢查部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題后，及時(shí)向被檢查單位反饋，并下達(dá)整改通知書。2.整改措施制定被檢查單位針對存在的問題，制定詳細(xì)的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。3.整改跟蹤與復(fù)查監(jiān)督檢查部門對被檢查單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施落實(shí)到位。對整改完成的問題進(jìn)行復(fù)查，驗(yàn)證整改效果，防止問題反彈。（三）責(zé)任追究1.違規(guī)行為界定明確扶貧工作中違規(guī)違紀(jì)行為的界定標(biāo)準(zhǔn)，包括項(xiàng)目申報(bào)弄虛作假、資金挪用、違規(guī)招投標(biāo)等。2.責(zé)任追究方式對違規(guī)違紀(jì)行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的責(zé)任追究，包括批評教育、責(zé)令整改、黨紀(jì)政紀(jì)處分等。對涉嫌違法犯罪的行為，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。六、信息與溝通內(nèi)部控制（一）信息收集與整理1.內(nèi)部信息收集建立內(nèi)部信息收集渠道，各部門定期報(bào)送工作進(jìn)展情況、存在問題及建議等信息。綜合管理部門負(fù)責(zé)對內(nèi)部信息進(jìn)行收集、整理和分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.外部信息收集關(guān)注國家扶貧政策動(dòng)態(tài)、行業(yè)發(fā)展趨勢等外部信息，及時(shí)收集與扶貧工作相關(guān)的法律法規(guī)、政策文件等。加強(qiáng)與其他地區(qū)扶貧部門、相關(guān)社會(huì)組織等的信息交流，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法。（二）信息傳遞與共享1.信息傳遞方式建立健全信息傳遞機(jī)制，通過文件、會(huì)議、內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)等多種方式及時(shí)傳遞信息。重要信息實(shí)行限時(shí)傳遞制度，確保信息傳遞的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.信息共享平臺(tái)搭建扶貧信息共享平臺(tái)，整合各類扶貧信息資源，實(shí)現(xiàn)信息共享。各部門按照權(quán)限在平臺(tái)上查詢和使用相關(guān)信息，提高工作效率。（三）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.內(nèi)部溝通加強(qiáng)扶貧辦內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)，建立定期溝通會(huì)議制度，及時(shí)解決工作中存在的問題。鼓勵(lì)工作人員之間開展交流與合作，形成良好的工作氛圍。2.外部溝通積極與上級(jí)部門、地方政府、相關(guān)部門等進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，爭取政策支持和工作指導(dǎo)。加強(qiáng)與貧困地區(qū)群眾、企業(yè)等的溝通聯(lián)系，了解他們對扶貧工作的需求和意見建議。七、風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)對內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法采用問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等方法，對扶貧工作中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。重點(diǎn)關(guān)注政策風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)制定風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)，對識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對于高風(fēng)險(xiǎn)且無法有效控制的事項(xiàng)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄某些不具備可行性的扶貧項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對于中等風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)項(xiàng)目管理、完善資金監(jiān)管等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買保險(xiǎn)、簽訂合同等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，如為扶貧項(xiàng)目購買工程質(zhì)量保險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對于低風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，在可承受范圍內(nèi)采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如對一些小額扶貧資金的使用風(fēng)險(xiǎn)可適當(dāng)容忍。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施