PAGE對(duì)外借款內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范公司對(duì)外借款行為，加強(qiáng)對(duì)外借款管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司的對(duì)外借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：對(duì)外借款行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保借款資金的安全，按時(shí)收回本息，避免出現(xiàn)壞賬損失。3.效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排借款資金，提高資金使用效益。4.審批制度原則：嚴(yán)格執(zhí)行借款審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自對(duì)外借款。二、借款審批流程（一）借款申請(qǐng)1.借款人應(yīng)填寫《對(duì)外借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明借款金額、用途、借款期限、還款計(jì)劃等內(nèi)容。2.提供與借款相關(guān)的證明材料，如借款合同、項(xiàng)目可行性報(bào)告、資金需求預(yù)算等。（二）部門審核1.借款人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途的真實(shí)性和合理性，簽署審核意見。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，評(píng)估借款人的還款能力和借款風(fēng)險(xiǎn)，提出財(cái)務(wù)意見。（三）管理層審批1.根據(jù)借款金額大小和風(fēng)險(xiǎn)程度，提交公司管理層進(jìn)行審批。2.管理層審批通過后，方可辦理借款手續(xù)。（四）簽訂借款合同1.經(jīng)審批同意借款后，由公司與借款人簽訂借款合同。2.借款合同應(yīng)明確借款金額、用途、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。（五）借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門按照借款合同約定，將借款資金發(fā)放至借款人指定的賬戶。2.借款發(fā)放后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記借款臺(tái)賬，跟蹤借款資金的使用情況。三、借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.建立借款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)借款項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力、借款用途的合理性和可行性等。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)借款項(xiàng)目，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如要求借款人提供擔(dān)保、增加抵押物、縮短借款期限等。2.定期對(duì)借款項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問題。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.建立借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。2.當(dāng)借款項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取措施，防范風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。四、借款資金使用管理（一）專款專用1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得挪作他用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)借款資金使用情況的監(jiān)督檢查，確保?？顚Ｓ谩＃ǘ┵Y金監(jiān)控1.建立借款資金監(jiān)控機(jī)制，對(duì)借款資金的流向和使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.借款人應(yīng)定期向公司報(bào)送借款資金使用情況報(bào)告，包括資金使用進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在問題及解決方案等。（三）費(fèi)用管理1.借款資金涉及的利息、手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)按照借款合同約定進(jìn)行支付。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。五、借款回收管理（一）還款計(jì)劃執(zhí)行1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還借款本息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前通知借款人還款時(shí)間和金額，確保還款資金及時(shí)到賬。（二）逾期催收1.如借款人未能按時(shí)足額償還借款本息，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出逾期催收通知，要求借款人說明原因并制定還款計(jì)劃。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)的借款項(xiàng)目，應(yīng)采取進(jìn)一步的催收措施，如上門催收、法律訴訟等。（三）壞賬處理1.如借款項(xiàng)目經(jīng)催收仍無法收回，形成壞賬損失的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。2.壞賬處理應(yīng)履行審批程序，確保處理過程的合規(guī)性和合理性。六、信息披露與檔案管理（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露對(duì)外借款信息。2.信息披露內(nèi)容包括借款金額、用途、期限、利率、還款情況等。（二）檔案管理1.建立對(duì)外借款檔案管理制度，對(duì)借款業(yè)務(wù)相關(guān)的文件、資料進(jìn)行歸檔管理。2.檔案內(nèi)容包括借款申請(qǐng)表、借款合同及相關(guān)協(xié)議、審批文件、資金發(fā)放憑證、還款記錄、催收記錄、壞賬處理文件等。3.檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定要求。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)對(duì)外借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批程序的執(zhí)行情況、借款資金的使用情況、還款計(jì)劃的執(zhí)行情況等。2.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.