PAGE財(cái)務(wù)專用章內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)專用章的使用與管理，確保財(cái)務(wù)印章使用的安全性、規(guī)范性和有效性，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司涉及財(cái)務(wù)專用章使用的所有活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)專用章的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：建立健全財(cái)務(wù)專用章保管、使用等環(huán)節(jié)的安全防范措施，防止印章被盜用、冒用等情況發(fā)生。3.審批性原則：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)專用章使用審批流程，未經(jīng)審批不得擅自使用。4.責(zé)任性原則：明確財(cái)務(wù)專用章使用過(guò)程中各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行追究。二、財(cái)務(wù)專用章的刻制與啟用（一）刻制1.財(cái)務(wù)專用章由公司統(tǒng)一指定具有資質(zhì)的印章制作單位刻制。2.刻制財(cái)務(wù)專用章前，需填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章刻制申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明印章名稱、規(guī)格、用途等信息，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批同意。3.申請(qǐng)表經(jīng)審批通過(guò)后，由專人負(fù)責(zé)辦理刻制事宜，并留存印章制作單位的資質(zhì)證明、刻制合同等相關(guān)資料。（二）啟用1.財(cái)務(wù)專用章刻制完成后，由公司行政部門或指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章領(lǐng)取登記表》。2.領(lǐng)取后，需對(duì)印章進(jìn)行登記備案，記錄印章編號(hào)、啟用日期、保管人等信息。3.財(cái)務(wù)專用章啟用前，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，告知全體員工印章啟用信息及使用規(guī)定。三、財(cái)務(wù)專用章的保管（一）保管人員1.財(cái)務(wù)專用章由公司財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.保管人員應(yīng)與財(cái)務(wù)專用章使用人員分離，不得兼任涉及財(cái)務(wù)專用章使用審批等相關(guān)工作。（二）保管方式1.財(cái)務(wù)專用章應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，確保印章存放安全。2.保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)設(shè)置必要的防護(hù)措施，如密碼鎖、鑰匙備份等，防止印章被盜或丟失。（三）保管要求1.保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章保管制度，不得擅自將財(cái)務(wù)專用章帶出公司或交予他人使用。2.如因工作需要攜帶財(cái)務(wù)專用章外出，必須經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批，并由兩人以上共同攜帶，確保印章安全。3.保管人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)專用章進(jìn)行檢查，確保印章完好無(wú)損，如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞或丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。四、財(cái)務(wù)專用章的使用（一）使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章主要用于公司財(cái)務(wù)核算、資金收付、票據(jù)開(kāi)具、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)文件、憑證、報(bào)表等的簽章。2.具體使用范圍包括但不限于：銀行結(jié)算票據(jù)（支票、匯票、本票等）、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、借款合同、擔(dān)保合同等。（二）使用流程1.申請(qǐng)：使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，需填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明使用事項(xiàng)、使用部門、使用金額、使用期限等信息，并經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.審批：申請(qǐng)表經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)后，交予財(cái)務(wù)專用章保管人員。3.用?。罕９苋藛T根據(jù)審批后的申請(qǐng)表，在規(guī)定的文件、憑證等上加蓋財(cái)務(wù)專用章，并在《財(cái)務(wù)專用章使用登記表》上記錄用印日期、文件名稱、用印人等信息。4.登記備案：用印完成后，保管人員應(yīng)將申請(qǐng)表、使用登記表等相關(guān)資料整理歸檔，以備查閱。（三）特殊情況使用1.如遇緊急情況需要使用財(cái)務(wù)專用章，但無(wú)法按照正常審批流程進(jìn)行時(shí)，使用部門應(yīng)向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理口頭報(bào)告，經(jīng)同意后可先行用印，但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)或涉及金額較大的業(yè)務(wù)，在使用財(cái)務(wù)專用章前，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體決策。五、財(cái)務(wù)專用章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因，需要停用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章停用申請(qǐng)表》，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。2.申請(qǐng)表經(jīng)審批通過(guò)后，由保管人員負(fù)責(zé)收回停用的財(cái)務(wù)專用章，并在《財(cái)務(wù)專用章保管登記表》上注明停用日期。（二）銷毀1.停用的財(cái)務(wù)專用章應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷毀，銷毀工作由公司財(cái)務(wù)部門會(huì)同行政部門共同組織實(shí)施。2.銷毀前，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章銷毀申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明印章名稱、編號(hào)、停用原因等信息，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批。3.申請(qǐng)表經(jīng)審批通過(guò)后，在公司內(nèi)部監(jiān)督人員的監(jiān)督下，采用粉碎、熔化等方式對(duì)財(cái)務(wù)專用章進(jìn)行銷毀，并填寫(xiě)《財(cái)務(wù)專用章銷毀登記表》，記錄銷毀日期、銷毀方式、監(jiān)督人員等信息。4.銷毀后的相關(guān)資料應(yīng)妥善保存，以備審計(jì)、檢查等需要。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)專用章的使用與管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保制度執(zhí)行的有效性。2.審計(jì)檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)專用章的保管情況、使用審批流程執(zhí)行情況、登記備案資料完整性等。3.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)專用章使用與管理的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)保管人員的工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。2.業(yè)務(wù)部門在辦理涉及財(cái)務(wù)專用章使用的業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督，確保用印合規(guī)。3.如發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用財(cái)務(wù)專用章的行為，應(yīng)及時(shí)制止并報(bào)告公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用財(cái)務(wù)專用章。2.超越規(guī)定范圍使用財(cái)務(wù)專用章。3.未按規(guī)定保管財(cái)務(wù)專用章，導(dǎo)致印章被盜用、冒用或丟失。4.在使用財(cái)務(wù)專用章過(guò)程中弄虛作假、隱瞞事實(shí)。5.其他違反財(cái)務(wù)專用章內(nèi)控制度的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違規(guī)使用財(cái)務(wù)專用章的行為，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、