PAGE造價公司內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范造價公司的各項業(yè)務(wù)流程，確保公司運營的合規(guī)性、財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性，提高公司的風(fēng)險管理能力，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展，實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各崗位以及全體員工，涵蓋公司承接的各類造價咨詢項目，包括但不限于工程概算、預(yù)算、結(jié)算、招標(biāo)控制價編制、全過程造價咨詢等業(yè)務(wù)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《工程造價咨詢企業(yè)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及行業(yè)通行的造價咨詢業(yè)務(wù)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的各項業(yè)務(wù)活動必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保依法經(jīng)營。2.全面性原則：內(nèi)控制度應(yīng)涵蓋公司業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括業(yè)務(wù)承接、項目實施、質(zhì)量控制、財務(wù)管理、人力資源管理等，不留制度空白。3.制衡性原則：在公司的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，應(yīng)確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和市場環(huán)境的變化，及時進(jìn)行調(diào)整和完善，以適應(yīng)公司發(fā)展的需要。5.成本效益原則：內(nèi)控制度的制定和實施應(yīng)充分考慮成本與效益的關(guān)系，在確?？刂菩Ч那疤嵯拢M量降低控制成本，提高運營效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機構(gòu)，以及總經(jīng)理辦公室、造價業(yè)務(wù)部、質(zhì)量控制部、財務(wù)部、人力資源部等職能部門。各部門之間分工明確，相互協(xié)作，共同推動公司的運營和發(fā)展。（二）職責(zé)分工1.股東會：是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃，選舉和更換董事、監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會的報告等重大事項。2.董事會：對股東會負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東會的決議，決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案，制定公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案以及利潤分配方案和彌補虧損方案等。3.監(jiān)事會：對股東會負(fù)責(zé)，檢查公司財務(wù)，監(jiān)督董事、高級管理人員的履職情況，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議等。4.總經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)公司的行政管理工作，包括文件收發(fā)、會議組織、后勤保障等，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，為公司的正常運營提供支持。5.造價業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承接各類造價咨詢項目，組織項目團(tuán)隊開展項目實施工作，包括現(xiàn)場勘查、資料收集、造價文件編制等，確保項目按時、高質(zhì)量完成。6.質(zhì)量控制部：制定公司的質(zhì)量控制制度和標(biāo)準(zhǔn)，對造價業(yè)務(wù)部完成的項目進(jìn)行質(zhì)量審核，確保項目成果符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部要求，對發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題及時提出整改意見并跟蹤落實。7.財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，包括財務(wù)核算、資金管理、稅務(wù)申報等，制定公司的財務(wù)預(yù)算和成本控制方案，為公司的決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。8.人力資源部：負(fù)責(zé)公司的人力資源管理工作，包括人員招聘、培訓(xùn)、績效考核、薪酬福利等，制定公司的人力資源規(guī)劃，為公司的發(fā)展提供人力資源保障。三、業(yè)務(wù)承接與風(fēng)險管理（一）業(yè)務(wù)承接1.項目信息收集：造價業(yè)務(wù)部應(yīng)通過多種渠道收集項目信息，包括客戶推薦、行業(yè)展會、網(wǎng)絡(luò)平臺、政府招標(biāo)信息等。對收集到的項目信息進(jìn)行初步篩選和分析，評估項目的可行性和潛在風(fēng)險。2.項目洽談：對于意向項目，造價業(yè)務(wù)部應(yīng)安排專人與客戶進(jìn)行洽談，了解項目的基本情況、需求和要求，向客戶介紹公司的服務(wù)內(nèi)容、流程和優(yōu)勢，解答客戶的疑問。洽談過程中應(yīng)注意收集客戶的相關(guān)資料，如項目立項文件、設(shè)計圖紙、技術(shù)規(guī)范等，為后續(xù)的項目報價和方案制定提供依據(jù)。3.項目報價：造價業(yè)務(wù)部根據(jù)項目的具體情況，組織專業(yè)人員進(jìn)行項目成本核算和報價編制。報價應(yīng)充分考慮項目的工作量、難度、風(fēng)險因素以及市場行情等，確保報價合理、準(zhǔn)確。報價文件應(yīng)包括報價明細(xì)、服務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.合同簽訂：經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的報價文件，由公司法務(wù)部門對合同條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司利益。審核通過后，由造價業(yè)務(wù)部與客戶簽訂正式合同。合同簽訂過程中應(yīng)注意明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是關(guān)于服務(wù)內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、收費方式、付款時間、違約責(zé)任等條款，避免合同糾紛。（二）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別：公司應(yīng)建立風(fēng)險識別機制，定期對業(yè)務(wù)活動中的各類風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等方面，通過對項目信息、客戶情況、行業(yè)動態(tài)、法律法規(guī)變化等因素的分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。2.風(fēng)險評估：針對識別出的風(fēng)險，公司應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行風(fēng)險評估，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、風(fēng)險指數(shù)等工具，對風(fēng)險進(jìn)行排序和分類，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。3.風(fēng)險應(yīng)對：根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于低風(fēng)險事件，可采取風(fēng)險接受策略，即不采取額外的控制措施，僅對風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測；對于中等風(fēng)險事件，可采取風(fēng)險降低策略，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、增加風(fēng)險應(yīng)對資源等；對于高風(fēng)險事件，可采取風(fēng)險規(guī)避策略，如放棄承接相關(guān)項目或?qū)椖窟M(jìn)行重大調(diào)整，以避免風(fēng)險的發(fā)生。4.風(fēng)險監(jiān)控：公司應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。風(fēng)險監(jiān)控可通過定期的風(fēng)險報告、內(nèi)部審計、專項檢查等方式進(jìn)行，確保風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對措施未能有效控制風(fēng)險，應(yīng)及時調(diào)整應(yīng)對策略，采取更加有效的措施降低風(fēng)險。四、項目實施與質(zhì)量控制（一）項目實施1.項目團(tuán)隊組建：造價業(yè)務(wù)部根據(jù)項目的規(guī)模和復(fù)雜程度，組建專業(yè)的項目團(tuán)隊。項目團(tuán)隊成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，包括造價工程師、造價員、資料員等，明確各成員的職責(zé)和分工。2.項目計劃制定：項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)制定詳細(xì)的項目實施計劃，明確項目的各個階段、工作內(nèi)容、時間節(jié)點和責(zé)任人。項目計劃應(yīng)報部門負(fù)責(zé)人審核后實施，并根據(jù)項目實際進(jìn)展情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。3.資料收集與現(xiàn)場勘查：項目團(tuán)隊成員應(yīng)按照項目計劃，及時收集與項目有關(guān)的各類資料，如設(shè)計圖紙、施工方案、變更通知、材料設(shè)備清單等。同時，應(yīng)根據(jù)需要進(jìn)行現(xiàn)場勘查，了解項目實際情況，核實資料的真實性和完整性。4.造價文件編制：項目團(tuán)隊成員應(yīng)根據(jù)收集到的資料和現(xiàn)場勘查情況，按照相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求，進(jìn)行造價文件的編制工作。造價文件應(yīng)包括工程概算、預(yù)算、結(jié)算、招標(biāo)控制價等，編制過程中應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計算合理、依據(jù)充分。5.項目溝通與協(xié)調(diào)：在項目實施過程中，項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)與客戶、設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方保持密切溝通與協(xié)調(diào)，及時解決項目中出現(xiàn)的問題。溝通方式可包括會議、郵件、電話、現(xiàn)場溝通等，確保項目順利推進(jìn)。（二）質(zhì)量控制1.質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)制定：質(zhì)量控制部應(yīng)制定公司的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和流程，明確項目各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量要求和審核要點。質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部管理要求，確保項目成果的準(zhǔn)確性和可靠性。2.項目初審：項目完成初稿后，項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)進(jìn)行內(nèi)部初審。初審由項目負(fù)責(zé)人組織，項目團(tuán)隊成員共同參與，對造價文件的內(nèi)容、格式、計算方法、依據(jù)等進(jìn)行全面審查，發(fā)現(xiàn)問題及時修改完善。初審?fù)ㄟ^后，項目團(tuán)隊將項目文件提交質(zhì)量控制部進(jìn)行審核。3.質(zhì)量審核：質(zhì)量控制部收到項目文件后，應(yīng)按照質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行審核。審核人員應(yīng)具備豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，對項目文件進(jìn)行詳細(xì)審查，包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、計算合理性、依據(jù)充分性、格式規(guī)范性等方面。審核過程中可采用交叉審核、集中會審等方式，確保審核結(jié)果客觀公正。審核完成后，質(zhì)量控制部應(yīng)出具審核意見，提出存在的問題和整改建議。4.整改落實：項目團(tuán)隊?wèi)?yīng)根據(jù)質(zhì)量控制部的審核意見，及時對項目文件進(jìn)行整改。整改完成后，將整改后的文件再次提交質(zhì)量控制部進(jìn)行復(fù)查，直至審核通過。對于重大質(zhì)量問題，公司應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行專題研究，制定解決方案，確保項目質(zhì)量符合要求。5.質(zhì)量記錄與歸檔：公司應(yīng)建立項目質(zhì)量記錄檔案，對項目實施過程中的各類質(zhì)量控制文件、審核意見、整改記錄等進(jìn)行歸檔保存。質(zhì)量記錄檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱和追溯。五、財務(wù)管理與審計監(jiān)督（一）財務(wù)管理1.財務(wù)核算：財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，對公司的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確、及時的財務(wù)核算。財務(wù)核算應(yīng)涵蓋公司的收入、成本、費用、資產(chǎn)、負(fù)債等方面，確保財務(wù)報表真實、完整、準(zhǔn)確。2.資金管理：財務(wù)部應(yīng)加強資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金的安全和有效運作。資金管理包括資金預(yù)算編制、資金籌集、資金支付、資金結(jié)算等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，防范資金風(fēng)險。3.成本控制：財務(wù)部應(yīng)制定公司的成本控制制度和標(biāo)準(zhǔn)，對公司的各項成本費用進(jìn)行監(jiān)控和分析。成本控制應(yīng)貫穿于公司業(yè)務(wù)活動的全過程，包括項目成本核算和控制、日常費用支出管理等，通過成本控制措施，降低公司運營成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。4.稅務(wù)管理：財務(wù)部應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報和繳納工作。稅務(wù)管理包括稅務(wù)籌劃、稅務(wù)核算、稅務(wù)申報、稅務(wù)繳納等環(huán)節(jié)，應(yīng)加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，確保公司稅務(wù)合規(guī)，降低稅務(wù)風(fēng)險。（二）審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計：公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排，通過審計發(fā)現(xiàn)問題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)公司規(guī)范管理，防范風(fēng)險。2.專項審計：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要或管理要求，可開展專項審計工作。專項審計包括項目審計、離任審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計等，針對特定事項進(jìn)行深入審查，為公司決策提供依據(jù)。3.審計結(jié)果運用：公司應(yīng)重視審計結(jié)果的運用，對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行整改落實。審計部門應(yīng)跟蹤整改情況，確保整改措施有效執(zhí)行。同時，應(yīng)將審計結(jié)果與公司績效考核、干部任免等掛鉤，發(fā)揮審計監(jiān)督的威懾作用。六、人力資源管理（一）人員招聘與培訓(xùn)1.人員招聘：人力資源部應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職要求等。招聘過程中應(yīng)嚴(yán)格按照招聘程序進(jìn)行，通過多種渠道發(fā)布招聘信息，篩選簡歷、組織面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀人才加入公司。2.員工培訓(xùn)：人力資源部應(yīng)制定員工培訓(xùn)計劃，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，組織開展各類培訓(xùn)活動。培訓(xùn)內(nèi)容包括專業(yè)知識培訓(xùn)、技能培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)、法律法規(guī)培訓(xùn)等，通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等方式，提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）績效考核與薪酬福利1.績效考核：人力資源部應(yīng)建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法?？冃Э己藨?yīng)涵蓋員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，定期對員工進(jìn)行考核評價?？己私Y(jié)果應(yīng)與員工的薪酬調(diào)整、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作績效。2.薪酬福利：人力資源部應(yīng)制定公司的薪酬福利制度，根據(jù)員工的崗位、職級和績效考核結(jié)果，確定員工的薪酬水平。薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)包括基本工資、績效工資、獎金等部分，確保薪酬具有競爭力和激勵性。同時，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司政策，為員工提供完善的福利保障，如社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等。（三）員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃**人力資源部應(yīng)關(guān)注員工的職業(yè)發(fā)展需求，為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃。職業(yè)發(fā)展規(guī)劃應(yīng)根據(jù)員工的個人