PAGE地方融資平臺(tái)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范地方融資平臺(tái)的運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，提高運(yùn)營(yíng)效率，保障平臺(tái)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)。（二）制定依據(jù)依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及地方政府關(guān)于融資平臺(tái)管理的政策要求制定本制度。（三）適用范圍本制度適用于本地方融資平臺(tái)公司及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保平臺(tái)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋融資平臺(tái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中，不同崗位和部門(mén)之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和融資平臺(tái)自身發(fā)展需求，不斷完善和優(yōu)化。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益，提高運(yùn)營(yíng)效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)地方融資平臺(tái)應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，一般包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層以及各職能部門(mén)。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會(huì)是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層負(fù)責(zé)具體運(yùn)營(yíng)管理，各職能部門(mén)按照職責(zé)分工履行相應(yīng)職責(zé)。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)職責(zé)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程等。2.董事會(huì)職責(zé)負(fù)責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度等。3.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟等。4.管理層職責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。擬訂公司的基本管理制度。制定公司的具體規(guī)章。提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。董事會(huì)授予的其他職權(quán)等。5.職能部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。管理資金收支，確保資金安全，合理調(diào)度資金。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表編制與分析，為管理層決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)。制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)操作。融資部門(mén)制定融資策略和計(jì)劃，拓展融資渠道。負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理融資業(yè)務(wù)。分析融資市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。管理融資檔案，跟蹤融資資金使用情況。項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的篩選、評(píng)估和立項(xiàng)。組織項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)。監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和成本，及時(shí)解決項(xiàng)目問(wèn)題。負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和后評(píng)價(jià)工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和應(yīng)急預(yù)案。對(duì)重大決策和業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)預(yù)警并督促相關(guān)部門(mén)采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.建立全面預(yù)算管理制度，涵蓋融資平臺(tái)的各類(lèi)收入、成本、費(fèi)用和資金收支等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、地方政策導(dǎo)向和平臺(tái)自身發(fā)展規(guī)劃。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)比預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。4.嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整程序，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（二）收入管理1.明確各類(lèi)收入的來(lái)源和確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目收入的管理，建立項(xiàng)目收入臺(tái)賬，跟蹤收入進(jìn)度，及時(shí)催收款項(xiàng)。3.規(guī)范收入核算流程，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，防止收入截留、挪用等情況。（三）成本費(fèi)用管理1.制定成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算管理，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門(mén)和項(xiàng)目。3.嚴(yán)格費(fèi)用審批流程，杜絕不合理開(kāi)支，對(duì)重大費(fèi)用支出實(shí)行集體決策。4.定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施降低成本費(fèi)用。（四）資金管理1.實(shí)行資金集中管理制度，統(tǒng)一調(diào)度和管理平臺(tái)資金。2.建立資金收支審批制度，明確審批權(quán)限和流程，確保資金收支合規(guī)。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)和期限，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。4.嚴(yán)格控制資金使用，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。5.定期進(jìn)行資金清查，保證賬實(shí)相符。（五）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)平臺(tái)的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。2.加強(qiáng)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。3.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)損失等問(wèn)題。4.合理評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，確保資產(chǎn)核算準(zhǔn)確。（六）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告分析，為管理層提供決策支持。3.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行信息披露，保障投資者和社會(huì)公眾的知情權(quán)。四、融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）融資決策控制1.建立融資決策機(jī)制，明確融資決策程序和審批權(quán)限。2.融資決策應(yīng)充分考慮平臺(tái)的資金需求、償債能力、融資成本等因素，進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。3.重大融資決策應(yīng)提交董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。（二）融資渠道管理1.積極拓展多元化融資渠道，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資、資產(chǎn)證券化等。2.對(duì)不同融資渠道進(jìn)行分析比較，選擇合適的融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。3.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作與溝通，維護(hù)良好的合作關(guān)系。（三）融資合同管理1.規(guī)范融資合同簽訂流程，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。2.加強(qiáng)對(duì)融資合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中的問(wèn)題。3.建立融資合同檔案管理制度，妥善保管合同文件。（四）融資風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別和評(píng)估融資業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如套期保值、信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保管理等。3.定期對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)調(diào)整融資策略。五、項(xiàng)目投資內(nèi)部控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)控制1.建立項(xiàng)目立項(xiàng)審批制度，對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性等進(jìn)行評(píng)估。2.項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合地方發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策，進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)論證。3.明確項(xiàng)目立項(xiàng)審批流程和權(quán)限，確保立項(xiàng)決策科學(xué)合理。（二）項(xiàng)目實(shí)施控制1.制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、成本等控制目標(biāo)。2.加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的監(jiān)督和管理，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的問(wèn)題。3.建立項(xiàng)目變更管理制度，嚴(yán)格控制項(xiàng)目變更，確需變更的應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟?。（三）?xiàng)目驗(yàn)收控制1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、具體。2.驗(yàn)收過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，確保項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。3.對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，辦理相關(guān)資產(chǎn)交付和手續(xù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，責(zé)令整改或追究相關(guān)責(zé)任。（四）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)控制1.建立項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度定期對(duì)已完成項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)。2.后評(píng)價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境影響等。3.根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)項(xiàng)目決策和管理提供參考。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，全面識(shí)別地方融資平臺(tái)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，采取具體的防控措施，如加強(qiáng)政策研究、優(yōu)化投資組合、完善信用管理、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)等。3.建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。（三）內(nèi)部控制監(jiān)督1.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)獨(dú)立客觀，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.鼓勵(lì)員工參與內(nèi)部控制監(jiān)督，建立舉報(bào)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（四）信息溝通與反饋1.建立健全信息溝通機(jī)制，確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間、公司與外部利益相關(guān)者之間信息暢通。2.及時(shí)收集、整理、分析各類(lèi)信息，為風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制決策提供依據(jù)。3.對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題和建議，及時(shí)進(jìn)行反饋和處理，不斷完善內(nèi)部控制制度。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。3.制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和程序。（二）審計(jì)工作流程1.審計(jì)準(zhǔn)備階段，收集相關(guān)資料，了解被審計(jì)對(duì)象情況，制定審計(jì)方案。2.審計(jì)實(shí)施階段，通過(guò)審查、觀察、詢(xún)問(wèn)、函證等方法獲取審計(jì)證據(jù)。3.審計(jì)報(bào)告階段，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。4.后續(xù)跟蹤階段，督促被審計(jì)部門(mén)落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)，檢查整改效果。