PAGE銀行關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范本行關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，有效防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，確保本行安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，保護(hù)股東、存款人和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本行及所屬各分支機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)真實(shí)、合法，不得虛構(gòu)或隱瞞交易事實(shí)。2.公平公正原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平公正的市場(chǎng)原則，確保交易價(jià)格合理，交易條件公平，不得損害本行及其他利益相關(guān)者的利益。3.合規(guī)性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及本行內(nèi)部規(guī)章制度。4.信息披露原則：本行應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，保障股東及其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。二、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)自然人1.本行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。2.前款所列人員的近親屬，包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。3.直接或間接持有本行5%以上股份的自然人股東及其近親屬。4.本行可控制或通過協(xié)議、其他安排能夠施加重大影響的其他自然人。（二）關(guān)聯(lián)法人或其他組織1.直接或間接持有本行5%以上股份的法人或其他組織。2.本行的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其近親屬直接或間接控制的法人或其他組織。3.與本行受同一法人或自然人控制的法人或其他組織。4.其他可被本行認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方的法人或其他組織。（三）關(guān)聯(lián)方的變更與確認(rèn)1.關(guān)聯(lián)方名單應(yīng)定期更新，當(dāng)關(guān)聯(lián)方情況發(fā)生變化時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)將變更情況報(bào)送本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)報(bào)送信息，對(duì)關(guān)聯(lián)方名單進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門。三、關(guān)聯(lián)交易識(shí)別與分類（一）關(guān)聯(lián)交易識(shí)別本行各業(yè)務(wù)部門在日常業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)識(shí)別涉及關(guān)聯(lián)方的交易行為。對(duì)于可能構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行認(rèn)定。（二）關(guān)聯(lián)交易分類1.授信類關(guān)聯(lián)交易：包括貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、信用證、保函、擔(dān)保等。2.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、抵債資產(chǎn)處置等。3.資金拆借類關(guān)聯(lián)交易：包括同業(yè)拆借、資金存放等。4.中間業(yè)務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括代理業(yè)務(wù)、咨詢服務(wù)、托管業(yè)務(wù)等。5.其他類關(guān)聯(lián)交易：包括租賃、保險(xiǎn)、訴訟、仲裁等。四、關(guān)聯(lián)交易審批流程（一）一般關(guān)聯(lián)交易審批1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交詳細(xì)的交易方案，包括交易背景、交易對(duì)象、交易內(nèi)容、交易價(jià)格、交易條件等。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)交易方案進(jìn)行審查，評(píng)估交易的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況及對(duì)本行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)交易的財(cái)務(wù)影響進(jìn)行分析，并提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.法律合規(guī)部門對(duì)交易的合法性進(jìn)行審查，確保交易符合法律法規(guī)要求。5.有權(quán)審批人根據(jù)各部門審查意見，做出審批決定。審批通過的，業(yè)務(wù)部門方可辦理相關(guān)交易；審批未通過的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批意見進(jìn)行調(diào)整或終止交易。（二）重大關(guān)聯(lián)交易審批1.重大關(guān)聯(lián)交易除需經(jīng)過一般關(guān)聯(lián)交易審批流程外，還應(yīng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議。2.董事會(huì)或股東大會(huì)應(yīng)在審議前充分了解關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況，并聽取獨(dú)立董事及其他相關(guān)專業(yè)人士的意見。3.通過董事會(huì)或股東大會(huì)審議的重大關(guān)聯(lián)交易，業(yè)務(wù)部門方可辦理相關(guān)交易。（三）審批權(quán)限劃分1.一般關(guān)聯(lián)交易由本行行長(zhǎng)或其授權(quán)的高級(jí)管理人員審批。2.重大關(guān)聯(lián)交易按照本行公司章程及相關(guān)規(guī)定，由董事會(huì)或股東大會(huì)審批。五、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)管理（一）定價(jià)原則1.關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)遵循市場(chǎng)公允價(jià)格原則，確保交易價(jià)格合理、公平。2.對(duì)于有市場(chǎng)公開報(bào)價(jià)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定交易價(jià)格；對(duì)于無(wú)市場(chǎng)公開報(bào)價(jià)的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)采用合理的定價(jià)方法確定交易價(jià)格。（二）定價(jià)方法1.成本加成法：以關(guān)聯(lián)交易涉及的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤(rùn)確定交易價(jià)格。2.市場(chǎng)價(jià)格法：參考同類產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格確定交易價(jià)格。3.協(xié)議定價(jià)法：交易雙方根據(jù)公平合理的原則協(xié)商確定交易價(jià)格。（三）定價(jià)監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保交易價(jià)格符合定價(jià)原則和方法。2.如發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易定價(jià)存在不合理情況，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)整，并跟蹤調(diào)整情況。六、關(guān)聯(lián)交易信息披露（一）披露原則本行應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）披露內(nèi)容1.關(guān)聯(lián)方的基本情況，包括名稱、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍等。2.關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易類型、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格、交易條件等。3.關(guān)聯(lián)交易的決策程序及審批情況。4.關(guān)聯(lián)交易對(duì)本行財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。（三）披露方式1.本行應(yīng)在年度報(bào)告、中期報(bào)告及其他定期報(bào)告中披露關(guān)聯(lián)交易信息。2.對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，本行應(yīng)在交易發(fā)生后及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，披露關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況。3.本行應(yīng)在官方網(wǎng)站上設(shè)立專門的信息披露專欄，及時(shí)公布關(guān)聯(lián)交易信息，方便股東及其他利益相關(guān)者查詢。七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.本行內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的審批流程、定價(jià)管理、信息披露等是否符合制度要求。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）監(jiān)督檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，評(píng)估關(guān)聯(lián)交易對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。2.法律合規(guī)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)審查，確保關(guān)聯(lián)交易符合法律法規(guī)要求。3.本行應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督檢查機(jī)制，對(duì)違反關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任認(rèn)定對(duì)于違反關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控制度的行為，本行應(yīng)根據(jù)違規(guī)事實(shí)、情節(jié)輕重及造成的后果，認(rèn)定相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違規(guī)責(zé)任人，本行可采取警告、罰款、降職、撤職等行政處分措施。2.對(duì)于因違規(guī)行為給本行造成經(jīng)濟(jì)損失的，本行應(yīng)依法要求違規(guī)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，本行應(yīng)依法移