PAGE財務(wù)印章管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)印章管理，規(guī)范財務(wù)印章的使用，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)信息的真實性、完整性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構(gòu)、子公司涉及財務(wù)印章的管理與使用。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)印章的管理與使用必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。2.安全性原則：確保財務(wù)印章的安全存放、使用，防止印章被盜用、冒用或濫用。3.規(guī)范性原則：明確財務(wù)印章的使用流程、審批權(quán)限和責(zé)任追究，保證印章使用的規(guī)范、有序。4.不相容職務(wù)分離原則：財務(wù)印章的保管、使用、審批等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機制。二、財務(wù)印章的種類及用途（一）財務(wù)專用章用于公司對外財務(wù)往來結(jié)算、票據(jù)背書、財務(wù)報表等財務(wù)文件的簽章。（二）法定代表人章用于特定財務(wù)文件、重要合同等需要法定代表人簽字確認(rèn)的場合。（三）發(fā)票專用章用于公司開具發(fā)票時的蓋章。（四）其他財務(wù)印章根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)刻制的其他財務(wù)印章，如資金清算專用章等，用于特定財務(wù)業(yè)務(wù)的辦理。三、財務(wù)印章的刻制與啟用（一）刻制1.財務(wù)印章的刻制由公司指定的部門統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁各部門、分支機構(gòu)自行刻制財務(wù)印章。2.刻制財務(wù)印章前，需填寫《財務(wù)印章刻制申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可辦理刻制手續(xù)。3.刻制財務(wù)印章必須選擇具有合法資質(zhì)的印章制作單位，確保印章質(zhì)量和安全性。（二）啟用1.財務(wù)印章刻制完成后，由指定部門負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并填寫《財務(wù)印章啟用登記表》，詳細(xì)記錄印章名稱、啟用日期、領(lǐng)取人等信息。2.財務(wù)印章啟用前，應(yīng)在公司內(nèi)部進(jìn)行公示，明確印章的使用范圍、審批流程等規(guī)定，確保相關(guān)人員知曉并遵守。四、財務(wù)印章的保管（一）保管人員1.財務(wù)專用章由公司財務(wù)部門指定專人保管，法定代表人章由法定代表人或其授權(quán)的專人保管，發(fā)票專用章由負(fù)責(zé)發(fā)票開具的人員保管，其他財務(wù)印章根據(jù)其用途指定專人保管。2.財務(wù)印章保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉財務(wù)印章管理規(guī)定，嚴(yán)格遵守印章保管制度。（二）保管方式1.財務(wù)印章應(yīng)存放在安全可靠的保險柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，實行雙人保管或多人保管制度，確保印章存放安全。2.財務(wù)印章保管人員不得將印章隨意帶出辦公室，如需攜帶外出辦理業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并采取必要的安全措施，確保印章安全。（三）保管要求1.財務(wù)印章保管人員應(yīng)定期檢查印章的保管情況，確保印章完好無損、清晰可辨。如發(fā)現(xiàn)印章?lián)p壞、遺失等情況，應(yīng)立即報告公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的補救措施。2.財務(wù)印章保管人員應(yīng)妥善保管印章存放的保險柜或保管箱鑰匙，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如因特殊原因需要暫時委托他人保管鑰匙，必須經(jīng)過公司財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。五、財務(wù)印章的使用（一）使用范圍1.財務(wù)專用章用于公司對外財務(wù)往來結(jié)算、票據(jù)背書、財務(wù)報表等財務(wù)文件的簽章。2.法定代表人章用于特定財務(wù)文件、重要合同等需要法定代表人簽字確認(rèn)的場合。3.發(fā)票專用章用于公司開具發(fā)票時的蓋章。4.其他財務(wù)印章根據(jù)其用途在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)使用。（二）使用流程1.申請：使用財務(wù)印章時，需填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細(xì)說明使用事項、金額、對方單位等信息，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。2.審批：根據(jù)印章使用的金額、重要性等因素，設(shè)定不同的審批權(quán)限。一般情況下，金額較小的財務(wù)事項由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，金額較大或重要的財務(wù)事項需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.蓋章：經(jīng)審批同意后，財務(wù)印章保管人員按照申請表上的內(nèi)容進(jìn)行蓋章，并在印章使用登記簿上記錄印章使用日期、使用人、使用事項等信息。（三）使用要求1.財務(wù)印章使用必須嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自使用印章。2.財務(wù)印章使用人員應(yīng)確保印章使用的真實性、合法性和準(zhǔn)確性，不得在空白紙張、空白合同等文件上加蓋財務(wù)印章。3.財務(wù)印章使用完畢后，應(yīng)及時將印章歸還原保管人員，并在印章使用登記簿上簽字確認(rèn)。六、財務(wù)印章的交接（一）交接原因1.財務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。2.因印章保管人員臨時有事需要委托他人代為保管印章時，也應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。（二）交接流程1.準(zhǔn)備工作：交接前，原保管人員應(yīng)整理好印章及相關(guān)資料，填寫《財務(wù)印章交接清單》，詳細(xì)記錄印章名稱、數(shù)量、規(guī)格、使用狀態(tài)等信息。2.交接手續(xù)：交接時，原保管人員與接收人員應(yīng)在公司財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員的監(jiān)督下進(jìn)行當(dāng)面交接，雙方在《財務(wù)印章交接清單》上簽字確認(rèn)。3.監(jiān)交確認(rèn)：監(jiān)交人員應(yīng)在《財務(wù)印章交接清單》上簽字確認(rèn)交接手續(xù)的完整性和真實性。（三）交接要求1.交接雙方應(yīng)認(rèn)真核對印章及相關(guān)資料，確保交接內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。2.交接手續(xù)完成后，接收人員應(yīng)按照本制度的規(guī)定妥善保管財務(wù)印章，承擔(dān)相應(yīng)的保管責(zé)任。七、財務(wù)印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司名稱變更、業(yè)務(wù)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因需要停用財務(wù)印章時，由公司財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，辦理印章停用手續(xù)。2.財務(wù)印章停用后，保管人員應(yīng)及時將印章存放于保險柜或保管箱內(nèi)，并在印章使用登記簿上注明停用日期。（二）銷毀1.停用的財務(wù)印章應(yīng)及時進(jìn)行銷毀，嚴(yán)禁私自留存或轉(zhuǎn)讓。2.銷毀財務(wù)印章時，應(yīng)填寫《財務(wù)印章銷毀申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、停用原因、銷毀方式等信息，并經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行銷毀。3.財務(wù)印章銷毀應(yīng)選擇具有資質(zhì)的銷毀機構(gòu)進(jìn)行，銷毀過程應(yīng)進(jìn)行全程監(jiān)督，并保留相關(guān)銷毀記錄。銷毀記錄應(yīng)包括銷毀日期、銷毀機構(gòu)、銷毀方式、印章名稱、數(shù)量等信息，以備查閱。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督部門公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對財務(wù)印章管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）檢查內(nèi)容1.財務(wù)印章的刻制、啟用、保管、使用、交接、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。2.財務(wù)印章使用申請表、審批表、登記簿等相關(guān)記錄是否完整、準(zhǔn)確。3.財務(wù)印章保管人員是否嚴(yán)格遵守印章保管制度，印章存放是否安全。（三）檢查頻率公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)印章管理情況進(jìn)行檢查，每年至少進(jìn)行一次全面檢查，并根據(jù)實際情況進(jìn)行不定期抽查。（四）問題處理1.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。2.對于違反財務(wù)印章管理內(nèi)控制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重