PAGE為建安企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)控制度建安企業(yè)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)方案一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范建安企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高企業(yè)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于[建安企業(yè)名稱]及其所屬各部門(mén)、各項(xiàng)目部。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)以及建安行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、工程管理、物資采購(gòu)、人力資源管理等，不留制度空白。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位和職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與企業(yè)的組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行修訂和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免控制過(guò)度或控制不足。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)建安企業(yè)應(yīng)建立健全科學(xué)合理的組織架構(gòu)，明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)高效有序。一般應(yīng)設(shè)置以下主要部門(mén)：1.董事會(huì)：作為企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策和監(jiān)督管理層工作。2.管理層：包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決策，主持企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理工作。3.工程管理部：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、施工組織、質(zhì)量控制、安全管理等工作。4.技術(shù)質(zhì)量部：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的技術(shù)支持、質(zhì)量管理和技術(shù)創(chuàng)新等工作。5.物資采購(gòu)部：負(fù)責(zé)工程物資的采購(gòu)、供應(yīng)和管理等工作。6.人力資源部：負(fù)責(zé)人事招聘、培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬福利等人力資源管理工作。7.財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅務(wù)籌劃等工作。8.法務(wù)部：負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)處理、合同審核、合規(guī)管理等工作。（二）職責(zé)分工1.董事會(huì)職責(zé)制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。審議重大投資、融資、擔(dān)保等事項(xiàng)。聘任或解聘企業(yè)高級(jí)管理人員。監(jiān)督企業(yè)管理層工作，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.管理層職責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)決策，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。制定企業(yè)內(nèi)部管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的工作關(guān)系，提高企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)效率。定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。3.各部門(mén)職責(zé)工程管理部職責(zé)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，包括招投標(biāo)文件編制、投標(biāo)報(bào)價(jià)等。組織工程項(xiàng)目的施工，協(xié)調(diào)施工過(guò)程中的各方關(guān)系，確保工程順利進(jìn)行。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等方面的管理和監(jiān)督，及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的問(wèn)題。組織工程竣工驗(yàn)收，整理工程資料，辦理工程結(jié)算等工作。技術(shù)質(zhì)量部職責(zé)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的技術(shù)方案制定和技術(shù)交底工作。對(duì)工程施工過(guò)程中的技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行指導(dǎo)和解決，確保工程技術(shù)符合要求。建立健全質(zhì)量管理體系，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)控，組織質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，提高企業(yè)技術(shù)水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力。物資采購(gòu)部職責(zé)制定物資采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)工程進(jìn)度及時(shí)采購(gòu)所需物資。選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和管理。負(fù)責(zé)物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、保管和發(fā)放等工作，確保物資質(zhì)量和安全?？刂莆镔Y采購(gòu)成本，進(jìn)行物資采購(gòu)價(jià)格分析和比較，降低采購(gòu)費(fèi)用。人力資源部職責(zé)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定人力資源規(guī)劃和招聘計(jì)劃。組織人員招聘、選拔和錄用工作，建立人才儲(chǔ)備庫(kù)。開(kāi)展員工培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃工作，提高員工素質(zhì)和能力。建立績(jī)效考核體系，對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核和評(píng)價(jià)，實(shí)施薪酬福利管理。處理員工勞動(dòng)關(guān)系，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制。負(fù)責(zé)資金籌集、資金調(diào)度和資金管理工作，確保企業(yè)資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)支持。負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃和納稅申報(bào)工作，合理降低企業(yè)稅負(fù)。法務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)處理，參與重大決策的法律論證，提供法律意見(jiàn)和建議。審核企業(yè)各類(lèi)合同和協(xié)議，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。處理企業(yè)涉訴案件，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。開(kāi)展法律培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工法律意識(shí)。三、工程管理控制（一）招投標(biāo)管理1.建立健全招投標(biāo)管理制度，明確招投標(biāo)流程和審批權(quán)限。2.成立招投標(biāo)工作小組，負(fù)責(zé)招投標(biāo)文件的編制、審核和評(píng)標(biāo)工作。3.嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)，確保招投標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。4.對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行資格審查，核實(shí)其資質(zhì)、業(yè)績(jī)、信譽(yù)等情況，選擇合格的投標(biāo)單位參與投標(biāo)。5.妥善保管招投標(biāo)文件和相關(guān)資料，建立招投標(biāo)檔案，以備查閱。（二）施工過(guò)程管理1.工程項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的全面管理。2.建立施工進(jìn)度管理制度，制定詳細(xì)的施工進(jìn)度計(jì)劃，并定期進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)調(diào)整進(jìn)度偏差，確保工程按時(shí)完成。3.加強(qiáng)工程質(zhì)量管理，建立質(zhì)量管理體系，明確質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量責(zé)任，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控。嚴(yán)格執(zhí)行施工質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范，加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。4.強(qiáng)化工程安全管理，建立安全生產(chǎn)管理制度，制定安全操作規(guī)程，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高員工安全意識(shí)。定期進(jìn)行安全檢查和隱患排查，及時(shí)消除安全隱患，確保施工安全。5.做好工程變更管理，建立工程變更審批制度，對(duì)工程變更的原因、內(nèi)容、影響等進(jìn)行評(píng)估和審批。工程變更應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員，并做好記錄和資料歸檔。（三）竣工驗(yàn)收管理1.工程完工后，應(yīng)及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收由建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等相關(guān)方共同參與。2.施工單位應(yīng)在竣工驗(yàn)收前完成工程資料的整理和歸檔工作，確保工程資料真實(shí)、完整、有效。3.驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，并交付使用。驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)按照要求進(jìn)行整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。四、物資采購(gòu)控制（一）采購(gòu)計(jì)劃管理1.根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)度和物資需求情況，由工程管理部、物資采購(gòu)部等相關(guān)部門(mén)共同編制物資采購(gòu)計(jì)劃。2.物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.定期對(duì)物資采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，確保物資供應(yīng)與工程進(jìn)度相匹配。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)和選擇標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式選擇合格的供應(yīng)商，并與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。3.建立供應(yīng)商檔案，記錄供應(yīng)商的基本信息、評(píng)價(jià)結(jié)果、合作情況等，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。4.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰或整改。（三）采購(gòu)過(guò)程控制1.物資采購(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行，不得擅自變更采購(gòu)內(nèi)容和采購(gòu)數(shù)量。2.采購(gòu)人員應(yīng)在合格供應(yīng)商范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，不得采購(gòu)無(wú)質(zhì)量保證、假冒偽劣的物資。3.加強(qiáng)采購(gòu)合同管理，簽訂采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)法務(wù)部審核后簽訂，并妥善保管。4.做好采購(gòu)物資的驗(yàn)收工作，采購(gòu)物資到貨后，由物資采購(gòu)部、工程管理部、技術(shù)質(zhì)量部等相關(guān)部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格的物資辦理入庫(kù)手續(xù)，驗(yàn)收不合格的物資應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理。（四）庫(kù)存管理1.建立物資庫(kù)存管理制度，明確庫(kù)存物資的分類(lèi)、編號(hào)、存放位置、保管要求等。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)及時(shí)上報(bào)，并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況進(jìn)行分析和處理。3.加強(qiáng)庫(kù)存物資的保管和養(yǎng)護(hù)，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。對(duì)貴重物資和易燃易爆物資應(yīng)實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)管，確保安全。4.合理控制庫(kù)存水平，根據(jù)物資需求情況和采購(gòu)周期，確定合理的庫(kù)存限額，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。五、財(cái)務(wù)管理控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、方法、流程和審批權(quán)限。2.每年末由財(cái)務(wù)部牽頭，各部門(mén)配合編制下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容。3.對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行審核和平衡，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)管理層審批后下達(dá)執(zhí)行，并作為企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要依據(jù)。4.定期對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）資金管理1.加強(qiáng)資金籌集管理，根據(jù)企業(yè)資金需求和融資環(huán)境，合理選擇融資方式，確保企業(yè)資金來(lái)源穩(wěn)定。2.建立資金調(diào)度管理制度，合理安排資金使用，提高資金使用效率。資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則，確保企業(yè)資金安全。3.嚴(yán)格控制資金支出，建立資金審批制度，明確資金支出的審批流程和審批權(quán)限。重大資金支出應(yīng)經(jīng)董事會(huì)或管理層審批。4.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。關(guān)注資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，防范利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全。（三）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的編制和管理。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后，按照規(guī)定報(bào)送相關(guān)部門(mén)和人員，并向社會(huì)公眾披露。（四）成本費(fèi)用控制1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算的對(duì)象、方法和范圍。2.加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本核算，對(duì)工程項(xiàng)目的直接成本和間接成本進(jìn)行詳細(xì)核算和分析，控制工程成本支出。3.嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，加強(qiáng)費(fèi)用審批管理，杜絕不合理的費(fèi)用支出。4.定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，找出成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)，降低企業(yè)成本費(fèi)用水平。六、人力資源管理控制（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件等。2.按照招聘程序進(jìn)行人員招聘，包括發(fā)布招聘信息、篩選簡(jiǎn)歷、面試、筆試、體檢等環(huán)節(jié)。3.對(duì)擬錄用人員進(jìn)行背景調(diào)查，核實(shí)其學(xué)歷、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等情況，確保錄用人員符合企業(yè)要求。4.辦理錄用手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，建立員工檔案。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程和培訓(xùn)方式。2.組織開(kāi)展內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能。3.建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工培訓(xùn)情況和培訓(xùn)效果，為員工職業(yè)發(fā)展提供參考。4.鼓勵(lì)員工自我學(xué)習(xí)和自我提升，對(duì)取得相關(guān)職業(yè)資格證書(shū)或在工作中表現(xiàn)突出的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）績(jī)效考核與薪酬福利1.建立績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。績(jī)效考核應(yīng)涵蓋工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，確定員工薪酬水平，制定合理的薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬調(diào)整機(jī)制。4.按照國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定，為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等，提供其他福利待遇，保障員工合法權(quán)益。（四）員工關(guān)系管理1.加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理，依法簽訂、履行、變更、解除和終止勞動(dòng)合同，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。2.建立員工溝通機(jī)制，定期組織員工座談會(huì)、意見(jiàn)箱等活動(dòng)，聽(tīng)取員工意見(jiàn)和建議，及時(shí)解決員工關(guān)心的問(wèn)題。3.處理員工勞動(dòng)爭(zhēng)議，按照法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定進(jìn)行調(diào)解、仲裁或訴訟，維護(hù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。4.關(guān)心員工生活，組織開(kāi)展豐富多彩的企業(yè)文化活動(dòng)，增強(qiáng)員工凝聚力和歸屬感。七、風(fēng)險(xiǎn)管理控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.采用定性和定量相結(jié)合的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。4.對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)整理，建立風(fēng)險(xiǎn)清單，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，避免開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)。3.對(duì)于可降低的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善管理制度、提高員工素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。4.對(duì)于可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。5.對(duì)于企業(yè)能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)自行承擔(dān)損失。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及