PAGE交通局單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)交通局單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保交通局各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于交通局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等各個(gè)方面。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動和關(guān)鍵崗位，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家法律法規(guī)和政策變化以及單位實(shí)際情況，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合單位財(cái)力狀況，提出年度預(yù)算草案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后的預(yù)算草案，按照規(guī)定程序報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，各部門應(yīng)按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.建立預(yù)算執(zhí)行分析制度，財(cái)務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目，及時(shí)督促相關(guān)部門采取措施加快執(zhí)行進(jìn)度。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出書面申請，說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目和金額。2.財(cái)務(wù)部門對申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。（四）預(yù)算績效管理1.建立健全預(yù)算績效管理機(jī)制，對預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全過程跟蹤問效。2.各部門在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制績效目標(biāo)，明確預(yù)算資金的產(chǎn)出和效果。3.財(cái)務(wù)部門會同相關(guān)部門對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行績效評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)收費(fèi)政策，依法依規(guī)組織各項(xiàng)收入，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入臺賬制度，并定期進(jìn)行核對，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.加強(qiáng)對非稅收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得截留、挪用。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出合規(guī)、合理。3.加強(qiáng)對支出的審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和完整性，對不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超支。（三）票據(jù)管理1.建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理要求。2.嚴(yán)格按照規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票，不得混用、串用。3.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。四、政府采購管理（一）采購預(yù)算編制1.各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制政府采購預(yù)算，明確采購項(xiàng)目、采購數(shù)量、采購金額等。2.財(cái)務(wù)部門對各部門提交的政府采購預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，納入單位年度預(yù)算。（二）采購計(jì)劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算，各部門制定具體的采購計(jì)劃，明確采購方式、采購時(shí)間、采購要求等。2.采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批后實(shí)施。（三）采購實(shí)施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式組織實(shí)施采購活動。2.加強(qiáng)對采購過程的管理，確保采購活動公開、公平、公正。3.采購項(xiàng)目完成后，及時(shí)組織驗(yàn)收，確保采購項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。（四）采購合同管理1.采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同條款合法、合規(guī)、合理。2.采購合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)歸檔保管，并跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同有效履行。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，確保貨幣資金安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，不得坐支現(xiàn)金。3.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。4.建立貨幣資金盤點(diǎn)制度，定期對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)采購管理，按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購，確保固定資產(chǎn)質(zhì)量。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。4.嚴(yán)格按照規(guī)定處置固定資產(chǎn)，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫或財(cái)政專戶。（三）無形資產(chǎn)管理1.建立健全無形資產(chǎn)管理制度，明確無形資產(chǎn)的確認(rèn)、計(jì)量、攤銷、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的保護(hù)，確保無形資產(chǎn)的安全和完整。3.按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷，攤銷費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期支出。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行立項(xiàng)審批，確保項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和相關(guān)規(guī)劃要求。2.項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行充分的可行性研究和論證，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。（二）項(xiàng)目預(yù)算編制1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和設(shè)計(jì)文件，編制項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目建設(shè)資金需求。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審批后實(shí)施。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算和建設(shè)計(jì)劃，組織項(xiàng)目實(shí)施，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)過程的管理，嚴(yán)格控制工程變更，確保工程變更符合規(guī)定程序和要求。3.建立項(xiàng)目建設(shè)資金監(jiān)管制度，確保項(xiàng)目建設(shè)資金?？顚Ｓ?，不得挪用、擠占。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用、檔案資料等方面。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)入賬核算。七、合同管理（一）合同簽訂1.簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和論證，確保合同主體資格合法、合同內(nèi)容合法合規(guī)。2.合同文本應(yīng)采用規(guī)范的格式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等條款。3.合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，重大合同應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審議。（二）合同履行1.合同簽訂后，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同有效履行。2.建立合同履行跟蹤制度，及時(shí)掌握合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。（三）合同變更與解除1.因客觀原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并簽訂書面協(xié)議。2.合同變更或解除后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。（四）合同糾紛處理1.發(fā)生合同糾紛時(shí)，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定或法律法規(guī)規(guī)定的方式解決糾紛。2.對于重大合同糾紛，應(yīng)及時(shí)咨詢法律顧問，必要時(shí)通過法律途徑解決。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，定期對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)覆蓋單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程，重點(diǎn)檢查預(yù)算執(zhí)行、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等方面。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出