PAGE華為內(nèi)控制度與流程一、總則（一）目的本內(nèi)控制度與流程旨在確保華為公司運(yùn)營的合規(guī)性、有效性和效率性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，提升財務(wù)報告質(zhì)量，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。通過建立健全的內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，防范和化解各類風(fēng)險，為公司創(chuàng)造穩(wěn)定、健康的發(fā)展環(huán)境。（二）適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門，包括但不限于研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保公司各項(xiàng)活動合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時兼顧運(yùn)營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時加以調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制，提高公司運(yùn)營效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）董事會董事會是公司內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司內(nèi)部控制制度和流程，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施，對公司內(nèi)部控制的建立健全和有效執(zhí)行承擔(dān)最終責(zé)任。（二）審計(jì)委員會審計(jì)委員會在董事會領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況，監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，評估公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性，對內(nèi)部控制的重大事項(xiàng)提出建議和決策支持。（三）監(jiān)事會監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷提出處理建議，確保公司內(nèi)部控制符合法律法規(guī)和公司章程的要求。（四）管理層管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，制定具體的內(nèi)部控制政策和程序，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，并對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價。（五）各職能部門各職能部門是內(nèi)部控制的執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)按照公司內(nèi)部控制制度和流程的要求，具體組織實(shí)施本部門的業(yè)務(wù)活動，并承擔(dān)相應(yīng)的內(nèi)部控制責(zé)任。各部門負(fù)責(zé)人為本部門內(nèi)部控制的第一責(zé)任人，對本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。（六）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于其他職能部門，負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和評價，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部門定期向?qū)徲?jì)委員會和管理層報告內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)果。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對機(jī)制（一）風(fēng)險識別與評估1.公司建立健全風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)的識別和評估。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等各個方面。2.風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析和評價，確定風(fēng)險的可能性和影響程度，評估風(fēng)險等級。3.各職能部門負(fù)責(zé)定期收集、整理本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險信息，進(jìn)行初步分析和評估，并及時向風(fēng)險管理部門報告。風(fēng)險管理部門匯總各部門的風(fēng)險信息，進(jìn)行綜合分析和評估，形成公司整體風(fēng)險評估報告。（二）風(fēng)險應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，公司制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避（避免風(fēng)險發(fā)生）、風(fēng)險降低（采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度）、風(fēng)險分擔(dān)（將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方）和風(fēng)險承受（接受風(fēng)險的存在）。2.對于重大風(fēng)險，公司應(yīng)制定專項(xiàng)風(fēng)險應(yīng)對方案，明確應(yīng)對措施、責(zé)任部門和時間節(jié)點(diǎn)，確保風(fēng)險得到有效控制。3.在風(fēng)險應(yīng)對過程中，公司應(yīng)充分考慮成本效益原則，選擇最適合的風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性和可行性。四、主要業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）研發(fā)流程控制1.立項(xiàng)管理：研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和技術(shù)可行性分析，評估項(xiàng)目的市場前景和技術(shù)風(fēng)險。立項(xiàng)申請應(yīng)提交詳細(xì)的項(xiàng)目可行性報告，經(jīng)相關(guān)部門審核和管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。2.研發(fā)過程管理：建立研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和質(zhì)量控制機(jī)制，定期對項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評估。加強(qiáng)研發(fā)過程中的文檔管理，確保研發(fā)成果的可追溯性。嚴(yán)格控制研發(fā)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用使用的合理性和合規(guī)性。3.成果轉(zhuǎn)化與保護(hù)：研發(fā)項(xiàng)目完成后及時進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化，將研發(fā)成果應(yīng)用于公司產(chǎn)品或服務(wù)中。加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時申請專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)，確保公司研發(fā)成果得到有效保護(hù)。（二）采購流程控制1.供應(yīng)商管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。定期對供應(yīng)商進(jìn)行績效評價，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時進(jìn)行調(diào)整或淘汰。2.采購計(jì)劃與預(yù)算：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，制定合理的采購計(jì)劃，并納入公司年度預(yù)算管理。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等，確保采購活動的計(jì)劃性和合理性。3.采購執(zhí)行與驗(yàn)收：采購部門按照采購計(jì)劃組織采購活動，嚴(yán)格按照采購合同執(zhí)行采購任務(wù)。加強(qiáng)采購過程中的合同管理，確保合同的簽訂、履行和變更符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。采購物資到貨后，應(yīng)及時組織驗(yàn)收工作，確保物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。（三）生產(chǎn)流程控制1.生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度：根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定科學(xué)合理的生產(chǎn)計(jì)劃，并進(jìn)行有效的生產(chǎn)調(diào)度。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間、交貨期等，確保生產(chǎn)任務(wù)的順利完成。2.生產(chǎn)過程管理：加強(qiáng)生產(chǎn)現(xiàn)場管理，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)工藝和操作規(guī)程，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。建立生產(chǎn)過程中的質(zhì)量檢驗(yàn)制度，對原材料、半成品和成品進(jìn)行檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正質(zhì)量問題。加強(qiáng)設(shè)備管理，定期對設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和檢修，確保設(shè)備正常運(yùn)行。3.成本控制：建立生產(chǎn)成本核算和控制體系，加強(qiáng)對原材料、人工、制造費(fèi)用等成本要素的管理和控制。定期對生產(chǎn)成本進(jìn)行分析和比較，及時發(fā)現(xiàn)成本變動原因，采取有效措施降低成本。（四）銷售流程控制1.市場開拓與營銷策劃：制定市場開拓和營銷策劃方案，明確市場定位、目標(biāo)客戶群體、營銷策略等。加強(qiáng)市場調(diào)研，及時了解市場動態(tài)和競爭對手情況，為營銷決策提供依據(jù)。2.銷售合同管理：建立健全銷售合同管理制度，規(guī)范銷售合同的簽訂、審批、執(zhí)行和變更流程。銷售合同應(yīng)明確產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。加強(qiáng)銷售合同的跟蹤和管理，及時掌握合同執(zhí)行情況，確保貨款按時回收。3.客戶服務(wù)管理：建立客戶服務(wù)體系，及時響應(yīng)客戶需求，解決客戶問題。加強(qiáng)客戶投訴管理，對客戶投訴進(jìn)行及時處理和跟蹤反饋，提高客戶滿意度。定期對客戶進(jìn)行回訪，了解客戶使用產(chǎn)品或服務(wù)的情況，收集客戶反饋意見，為公司改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)提供依據(jù)。（五）財務(wù)管理流程控制1.預(yù)算管理：建立全面預(yù)算管理制度，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門。預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計(jì)劃。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。2.資金管理：加強(qiáng)資金集中管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對資金流動性、資金安全等進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。嚴(yán)格控制資金支出，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。3.財務(wù)報告與披露：按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財務(wù)管理制度的要求，編制真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。加強(qiáng)財務(wù)報告內(nèi)部控制，確保財務(wù)報告的編制過程符合規(guī)定程序和要求。及時、準(zhǔn)確地披露公司財務(wù)信息，保障投資者和其他利益相關(guān)者對公司財務(wù)狀況的知情權(quán)。（六）人力資源管理流程控制1.招聘與選拔：建立科學(xué)合理的招聘與選拔制度，明確招聘流程和選拔標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)招聘過程中的資格審查和背景調(diào)查，確保招聘人員的素質(zhì)和能力符合公司要求。2.培訓(xùn)與發(fā)展：制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供有針對性的培訓(xùn)課程。加強(qiáng)培訓(xùn)效果評估，及時反饋培訓(xùn)效果，為員工培訓(xùn)與發(fā)展提供改進(jìn)建議。3.績效管理：建立完善的績效管理體系，明確績效目標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。定期對員工績效進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工提高工作績效。4.薪酬福利管理：制定合理的薪酬福利制度，確保薪酬水平具有市場競爭力。加強(qiáng)薪酬核算和發(fā)放管理，確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時性。嚴(yán)格控制福利費(fèi)用支出，確保福利政策符合公司規(guī)定和法律法規(guī)要求。五、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制與安全管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.公司信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施、注重實(shí)效的原則，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)流程和管理需求相匹配。信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和立項(xiàng)審批，明確項(xiàng)目目標(biāo)、功能需求、技術(shù)方案、實(shí)施計(jì)劃和預(yù)算等。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行巡檢、備份和優(yōu)化，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。及時處理信息系統(tǒng)故障和問題，保障信息系統(tǒng)的正常使用。（二）信息安全管理1.建立信息安全管理體系，制定信息安全策略和管理制度，明確信息安全責(zé)任和權(quán)限。加強(qiáng)信息安全培訓(xùn)和教育，提高員工信息安全意識和技能。2.采取有效的信息安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等，防范信息安全風(fēng)險。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的訪問控制管理，嚴(yán)格用戶身份認(rèn)證和授權(quán)管理，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和數(shù)據(jù)泄露。3.定期進(jìn)行信息安全評估和審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)和整改信息安全隱患。建立信息安全應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案，確保在信息安全事件發(fā)生時能夠迅速采取措施，降低損失。六、內(nèi)部控制監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和職能部門，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。2.日常監(jiān)督由各職能部門負(fù)責(zé)，按照內(nèi)部控制制度和流程的要求，對本部門業(yè)務(wù)活動進(jìn)行自我監(jiān)督和檢查。專項(xiàng)監(jiān)督由內(nèi)部審計(jì)部門或其他指定部門負(fù)責(zé)，針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或重大事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查。（二）自我評價1.公司管理層定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的評價。自我評價應(yīng)形成書面報告，明確評價范圍、評價方法、評價結(jié)果和改進(jìn)建議等。2.內(nèi)部控制自我評價報告應(yīng)提交董事會和審計(jì)委員會審議，并按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行披露。（三）缺陷認(rèn)定與整改1.內(nèi)部審計(jì)部門或其他監(jiān)督檢查部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時進(jìn)行認(rèn)定和分類。內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。2.對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時分析原因，制定整改措施，明