PAGE完善醫(yī)院內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部管理，規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高醫(yī)院管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障醫(yī)院健康可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本醫(yī)院內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》等法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于醫(yī)院各部門(mén)、各科室及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，適時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.醫(yī)院應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，由各科室提出預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、綜合平衡后，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)。3.預(yù)算編制應(yīng)充分考慮醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展需求、財(cái)務(wù)狀況、物價(jià)變動(dòng)等因素，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，按照預(yù)算安排組織收入、控制支出。各科室應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到具體責(zé)任人，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.醫(yī)院應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與科室績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各科室積極完成預(yù)算任務(wù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.醫(yī)院預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，原則上不予調(diào)整。如遇國(guó)家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件等特殊情況，確需調(diào)整預(yù)算時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由科室提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后，報(bào)主管部門(mén)備案。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整范圍和幅度，確保預(yù)算的穩(wěn)定性和嚴(yán)肅性。三、收入管理（一）收入核算1.醫(yī)院應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入，確保收入的真實(shí)性、完整性和合法性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和核銷(xiāo)票據(jù)，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。3.醫(yī)院應(yīng)建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，定期與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）收費(fèi)管理1.醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)禁自立項(xiàng)目、自定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。2.收費(fèi)人員應(yīng)經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，熟悉收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程，準(zhǔn)確收取各項(xiàng)費(fèi)用。收費(fèi)處應(yīng)設(shè)置醒目的收費(fèi)公示牌，公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，接受患者和社會(huì)監(jiān)督。3.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，定期對(duì)收費(fèi)情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，防止漏收、多收、錯(cuò)收等問(wèn)題的發(fā)生。（三）退費(fèi)管理1.患者因特殊原因需要退費(fèi)的，應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的程序辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)由患者或其家屬提出，經(jīng)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理退費(fèi)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審核退費(fèi)申請(qǐng)，核實(shí)退費(fèi)原因和金額，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程辦理退費(fèi)手續(xù)。退費(fèi)應(yīng)通過(guò)原收款渠道退還，確保退費(fèi)的準(zhǔn)確性和安全性。3.醫(yī)院應(yīng)建立退費(fèi)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄退費(fèi)的原因、金額、時(shí)間等信息，定期與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。四、支出管理（一）支出審批1.醫(yī)院應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得支出。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格遵循“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，審批人員應(yīng)認(rèn)真審核支出的合理性、合法性和真實(shí)性，對(duì)審批結(jié)果負(fù)責(zé)。3.醫(yī)院應(yīng)根據(jù)支出金額大小和性質(zhì)，合理確定審批層級(jí)和審批權(quán)限。重大支出項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行集體決策，確保決策的科學(xué)性和公正性。（二）支出核算1.醫(yī)院應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)支出，確保支出的真實(shí)性、完整性和合法性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出票據(jù)的審核，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定和財(cái)務(wù)制度審核支出票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。3.醫(yī)院應(yīng)建立支出臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)支出的用途、金額、時(shí)間等信息，定期與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（三）成本控制1.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)成本管理，建立成本核算制度，定期對(duì)醫(yī)院成本進(jìn)行核算和分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施降低成本。2.醫(yī)院應(yīng)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，合理配置資源，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置、藥品管理等環(huán)節(jié)的成本控制，降低采購(gòu)成本和庫(kù)存成本。3.醫(yī)院應(yīng)建立成本控制考核機(jī)制，對(duì)各科室成本控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與科室績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各科室積極開(kāi)展成本控制工作。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金的安全和完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶(hù)。3.醫(yī)院應(yīng)建立貨幣資金授權(quán)審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。貨幣資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)審批不得收付。（二）固定資產(chǎn)管理1.醫(yī)院應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行核算和折舊計(jì)提，定期與固定資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.固定資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等問(wèn)題。4.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)處置的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處置。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。（三）庫(kù)存物資管理1.醫(yī)院應(yīng)建立健全庫(kù)存物資管理制度，加強(qiáng)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理，確保庫(kù)存物資的安全和完整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行核算，定期與庫(kù)存物資管理部門(mén)核對(duì)庫(kù)存物資賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.庫(kù)存物資管理部門(mén)應(yīng)建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄庫(kù)存物資的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間、領(lǐng)用部門(mén)等信息，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存物資盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等問(wèn)題。4.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資采購(gòu)的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)招標(biāo)和合同簽訂，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資領(lǐng)用的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行領(lǐng)用，防止浪費(fèi)和濫用。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，按照規(guī)定的程序進(jìn)行立項(xiàng)審批。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)由醫(yī)院相關(guān)部門(mén)提出，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后，報(bào)主管部門(mén)備案。2.立項(xiàng)審批應(yīng)嚴(yán)格遵循國(guó)家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目的可行性、必要性、經(jīng)濟(jì)性等進(jìn)行全面評(píng)估，確保項(xiàng)目立項(xiàng)的科學(xué)性和合理性。3.醫(yī)院應(yīng)建立建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)檔案，詳細(xì)記錄項(xiàng)目立項(xiàng)的過(guò)程、依據(jù)、審批文件等信息，為項(xiàng)目后續(xù)管理提供依據(jù)。（二）項(xiàng)目招標(biāo)1.醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)。招標(biāo)過(guò)程應(yīng)嚴(yán)格遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，確保招標(biāo)結(jié)果的合法性和公正性。2.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和信譽(yù)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求組織招標(biāo)活動(dòng)。醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，確保招標(biāo)活動(dòng)的規(guī)范進(jìn)行。3.醫(yī)院應(yīng)建立建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)檔案，詳細(xì)記錄招標(biāo)過(guò)程、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告等信息，為項(xiàng)目后續(xù)管理提供依據(jù)。（三）項(xiàng)目施工1.醫(yī)院應(yīng)與中標(biāo)單位簽訂施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。施工合同應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)文件的要求簽訂，確保合同的合法性和有效性。2.醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程的監(jiān)督和管理，定期對(duì)項(xiàng)目施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決施工過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照施工合同和施工規(guī)范進(jìn)行施工，確保項(xiàng)目施工質(zhì)量和進(jìn)度。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理，確保施工安全。4.醫(yī)院應(yīng)建立建設(shè)項(xiàng)目施工檔案，詳細(xì)記錄施工過(guò)程、工程變更、質(zhì)量驗(yàn)收、安全檢查等信息，為項(xiàng)目后續(xù)管理提供依據(jù)。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和施工合同的要求進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收應(yīng)由醫(yī)院相關(guān)部門(mén)組織，邀請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和相關(guān)專(zhuān)家參加。2.驗(yàn)收應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，對(duì)項(xiàng)目的工程質(zhì)量、設(shè)備運(yùn)行、功能實(shí)現(xiàn)等進(jìn)行全面檢查和評(píng)估，確保項(xiàng)目驗(yàn)收合格。3.驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。4.醫(yī)院應(yīng)建立建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收檔案，詳細(xì)記錄驗(yàn)收過(guò)程、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、整改情況等信息，為項(xiàng)目后續(xù)管理提供依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.醫(yī)院對(duì)外簽訂合同應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。合同簽訂前，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)對(duì)合同的合法性、合理性、可行性等進(jìn)行審核，經(jīng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過(guò)后，方可簽訂合同。2.合同簽訂應(yīng)使用規(guī)范的合同文本，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同條款應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同的合法性和有效性。3.醫(yī)院應(yīng)建立合同簽訂臺(tái)賬，詳細(xì)記錄合同簽訂的時(shí)間、名稱(chēng)、當(dāng)事人、金額、期限等信息，定期與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）合同執(zhí)行1.醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的有效執(zhí)行。合同執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。2.合同執(zhí)行部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行中存在的問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)合同執(zhí)行情況，確保醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)掌握合同執(zhí)行動(dòng)態(tài)。3.醫(yī)院應(yīng)建立合同執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)合同執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極履行合同義務(wù)。（三）合同歸檔1.醫(yī)院應(yīng)建立合同檔案管理制度,對(duì)合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。合同檔案應(yīng)包括合同簽訂審批表、合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議、解除協(xié)議、往來(lái)函件、履行情況記錄等。2.合同檔案應(yīng)按照年度、類(lèi)別等進(jìn)行分類(lèi)整理，建立電子和紙質(zhì)檔案，便于查閱和管理。3.醫(yī)院應(yīng)明確合同檔案的保管期限，重要合同檔案應(yīng)長(zhǎng)期保存。合同檔案保管期滿(mǎn)后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各科室財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，提高科室財(cái)務(wù)管理水平。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)整改落實(shí)。（二）外部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)積極接受主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，配合外部監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，醫(yī)院應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)。同時(shí)，應(yīng)建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，防止問(wèn)題再次發(fā)生。（三）評(píng)價(jià)與改進(jìn)1.醫(yī)院應(yīng)定期對(duì)內(nèi)控制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題和不足，提出改進(jìn)措