PAGE原材料內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司原材料內(nèi)部控制體系，規(guī)范原材料采購、驗收、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保原材料的質(zhì)量、安全與合理使用，有效防范風(fēng)險，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及原材料采購、使用及管理的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保原材料管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋原材料管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等，不留管理死角。3.制衡性原則：在原材料管理流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.成本效益原則：在確保原材料管理有效性的前提下，充分考慮成本因素，力求以合理的成本實現(xiàn)最佳的管理效果。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化以及國家政策調(diào)整，及時修訂和完善本制度，確保制度的適應(yīng)性和有效性。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負(fù)責(zé)原材料采購計劃的制定與執(zhí)行，根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時間。2.尋找合格的供應(yīng)商，進(jìn)行供應(yīng)商的開發(fā)、評估與管理，建立供應(yīng)商檔案。3.組織采購合同的簽訂、執(zhí)行與跟蹤，確保采購合同的順利履行。4.負(fù)責(zé)采購過程中的商務(wù)談判，爭取有利的采購價格和條款。（二）質(zhì)量控制部門1.制定原材料質(zhì)量檢驗標(biāo)準(zhǔn)和驗收流程，確保原材料質(zhì)量符合公司要求。2.對采購的原材料進(jìn)行檢驗和驗收，出具檢驗報告，判定原材料是否合格。3.對原材料質(zhì)量問題進(jìn)行跟蹤和處理，與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決方案，必要時采取退貨、換貨等措施。4.定期對原材料質(zhì)量狀況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司質(zhì)量改進(jìn)提供數(shù)據(jù)支持。（三）倉儲部門1.負(fù)責(zé)原材料的存儲管理，合理規(guī)劃倉庫布局，確保原材料分類存放、標(biāo)識清晰。2.建立原材料出入庫管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行出入庫手續(xù)，做好出入庫記錄。3.負(fù)責(zé)原材料的保管和養(yǎng)護(hù)工作，定期檢查庫存原材料的質(zhì)量狀況，防止原材料變質(zhì)、損壞等情況發(fā)生。4.定期進(jìn)行庫存盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存異常情況。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排原材料的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)對領(lǐng)用的原材料進(jìn)行合理使用和管理，提高原材料利用率，降低生產(chǎn)成本。3.及時反饋生產(chǎn)過程中原材料的使用情況和質(zhì)量問題，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行處理。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)原材料采購資金的預(yù)算安排和支付審核，確保資金使用合理、合規(guī)。2.對原材料采購成本進(jìn)行核算和分析，提供成本數(shù)據(jù)支持，為公司決策提供依據(jù)。3.參與原材料庫存盤點工作，監(jiān)督盤點結(jié)果的準(zhǔn)確性和真實性。（六）審計部門1.對原材料內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度的有效性和合規(guī)性。2.根據(jù)審計結(jié)果，提出改進(jìn)建議和意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，防范風(fēng)險。三、采購環(huán)節(jié)控制（一）采購計劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)任務(wù)以及原材料庫存情況，提前向采購部門提交原材料需求計劃。2.采購部門結(jié)合生產(chǎn)需求計劃、市場供應(yīng)情況、原材料價格波動趨勢等因素，綜合考慮庫存水平，制定詳細(xì)的采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、采購時間等內(nèi)容。3.采購計劃需經(jīng)相關(guān)部門審核，確保計劃的合理性和可行性。審核通過后的采購計劃作為采購活動的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)通過多種渠道尋找潛在供應(yīng)商，如網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行初步篩選，收集其基本信息，包括企業(yè)概況、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。2.建立供應(yīng)商評估體系，對篩選后的供應(yīng)商進(jìn)行實地考察和綜合評估。評估內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)信譽(yù)、生產(chǎn)設(shè)備與工藝、質(zhì)量管理體系、環(huán)保措施、價格競爭力等。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類分級管理，建立供應(yīng)商檔案。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行重新評估，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，及時采取警告、暫停合作、淘汰等措施，確保供應(yīng)商隊伍的穩(wěn)定性和優(yōu)質(zhì)性。（三）采購合同簽訂1.采購部門在選定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購合同。采購合同應(yīng)明確原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同簽訂前，需經(jīng)法律部門或?qū)I(yè)法律顧問審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理，避免潛在的法律風(fēng)險。3.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如倉儲部門、質(zhì)量控制部門、財務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準(zhǔn)備和跟蹤工作。（四）采購過程跟蹤1.采購部門應(yīng)建立采購訂單跟蹤機(jī)制，及時掌握采購訂單的執(zhí)行情況。定期與供應(yīng)商溝通，了解原材料的生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等，確保按時交貨。2.對于采購過程中出現(xiàn)的異常情況，如供應(yīng)商延遲交貨、原材料質(zhì)量問題、價格變動等，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并向相關(guān)部門匯報。3.采購部門應(yīng)定期對采購工作進(jìn)行總結(jié)分析，評估采購績效，包括采購成本控制、交貨及時性、供應(yīng)商滿意度等方面，不斷改進(jìn)采購工作流程和方法。四、驗收環(huán)節(jié)控制（一）驗收準(zhǔn)備1.質(zhì)量控制部門在收到采購部門提交的原材料到貨通知后，應(yīng)根據(jù)原材料的性質(zhì)和特點，制定相應(yīng)的驗收方案，明確驗收標(biāo)準(zhǔn)、驗收方法、驗收人員等。2.驗收人員應(yīng)熟悉原材料的驗收標(biāo)準(zhǔn)和流程，掌握驗收所需的工具和儀器設(shè)備，并確保其正常運(yùn)行。3.倉儲部門應(yīng)根據(jù)原材料的到貨情況，做好驗收場地和存儲設(shè)施的準(zhǔn)備工作，確保驗收工作順利進(jìn)行。（二）驗收實施1.驗收人員按照驗收方案對到貨的原材料進(jìn)行逐批驗收。驗收內(nèi)容包括原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、外觀質(zhì)量、包裝標(biāo)識等是否與采購合同一致，同時對原材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗，如物理性能、化學(xué)性能、微生物指標(biāo)等。對于數(shù)量驗收，可采用稱重、計數(shù)等方式進(jìn)行，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。對于外觀質(zhì)量驗收，應(yīng)檢查原材料是否有破損、變形、污漬等缺陷。對于質(zhì)量檢驗，應(yīng)按照既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗方法進(jìn)行操作?？刹捎贸闃訖z驗或全檢的方式，確保原材料質(zhì)量符合要求。2.驗收過程中，驗收人員應(yīng)如實記錄驗收情況，填寫驗收報告。驗收報告應(yīng)包括原材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗收日期、驗收結(jié)果等內(nèi)容。對于驗收不合格的原材料，應(yīng)詳細(xì)注明不合格原因。（三）驗收結(jié)果處理1.驗收合格的原材料，驗收人員應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)，并及時通知倉儲部門辦理入庫手續(xù)。倉儲部門應(yīng)按照規(guī)定的存儲要求，將原材料妥善存放。2.驗收不合格的原材料，質(zhì)量控制部門應(yīng)出具不合格報告，并及時通知采購部門。采購部門應(yīng)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，根據(jù)合同約定采取退貨、換貨、補(bǔ)貨等措施。對于因質(zhì)量問題給公司造成損失的，采購部門應(yīng)按照合同約定向供應(yīng)商索賠。3.對于驗收過程中發(fā)現(xiàn)的重大質(zhì)量問題或異常情況，質(zhì)量控制部門應(yīng)及時組織相關(guān)部門進(jìn)行分析研究，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，防止問題再次發(fā)生。五、存儲環(huán)節(jié)控制（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)公司原材料的種類、數(shù)量、特性等因素，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應(yīng)劃分為不同的功能區(qū)域，如原材料存儲區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、發(fā)貨區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。2.原材料應(yīng)按照類別、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，遵循先進(jìn)先出的原則，確保原材料在存儲過程中的質(zhì)量不受影響。對于有特殊存儲要求的原材料，如易燃易爆品、易腐蝕品、貴重物品等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的防護(hù)措施。（二）庫存管理1.倉儲部門應(yīng)建立完善的庫存管理制度，明確庫存管理人員的職責(zé)和權(quán)限。庫存管理人員應(yīng)定期對庫存原材料進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點。2.庫存管理人員應(yīng)及時記錄原材料的出入庫情況，做到日清月結(jié)。出入庫記錄應(yīng)詳細(xì)包括原材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、出入庫日期、經(jīng)手人等信息。同時，應(yīng)定期對庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，為采購計劃制定和生產(chǎn)安排提供參考依據(jù)。3.對于庫存積壓的原材料，倉儲部門應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取促銷、退貨、報廢等措施進(jìn)行處理，減少庫存占用資金，降低庫存成本。（三）庫存安全管理1.倉庫應(yīng)配備必要的安全設(shè)施和設(shè)備，如消防器材、防盜報警裝置、通風(fēng)設(shè)備、溫濕度控制設(shè)備等，確保庫存原材料的安全存儲。2.庫存管理人員應(yīng)定期檢查安全設(shè)施和設(shè)備的運(yùn)行情況，確保其正常有效。同時，應(yīng)加強(qiáng)倉庫的安全保衛(wèi)工作，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫區(qū)域。3.對于易燃易爆、易腐蝕等危險化學(xué)品的存儲，應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行管理，確保存儲安全。六、領(lǐng)用環(huán)節(jié)控制（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫原材料領(lǐng)用申請表。領(lǐng)用申請表應(yīng)明確領(lǐng)用原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.審批通過后的領(lǐng)用申請表提交給倉儲部門，作為原材料發(fā)放的依據(jù)。（二）領(lǐng)用發(fā)放1.倉儲部門根據(jù)領(lǐng)用申請表，核實庫存情況，如庫存充足，則按照規(guī)定的手續(xù)辦理原材料發(fā)放。發(fā)放過程中，應(yīng)嚴(yán)格核對領(lǐng)用原材料的品種、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。2.對于貴重原材料或限量領(lǐng)用的原材料，應(yīng)實行限額管理，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用申請表上簽字確認(rèn)，倉儲部門應(yīng)做好領(lǐng)用記錄。（三）領(lǐng)用監(jiān)督與核算1.財務(wù)部門應(yīng)定期對原材料領(lǐng)用情況進(jìn)行核算和分析，檢查領(lǐng)用是否符合生產(chǎn)計劃和成本控制要求。如發(fā)現(xiàn)異常領(lǐng)用情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通核實，查明原因并進(jìn)行處理。2.審計部門應(yīng)對原材料領(lǐng)用環(huán)節(jié)進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查領(lǐng)用手續(xù)是否齊全、合規(guī)，領(lǐng)用數(shù)量是否合理，防止浪費和舞弊行為的發(fā)生。七、盤點與清查（一）盤點計劃制定1.倉儲部門應(yīng)會同財務(wù)部門、審計部門等制定年度盤點計劃。盤點計劃應(yīng)明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員分工、盤點方法等內(nèi)容。2.盤點范圍應(yīng)涵蓋公司所有庫存的原材料，包括在庫原材料、在途原材料等。盤點時間應(yīng)選擇在業(yè)務(wù)相對清淡的時期進(jìn)行，以確保盤點工作的順利開展。（二）盤點實施1.按照盤點計劃組織實施盤點工作。盤點人員應(yīng)認(rèn)真核對原材料的實物數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等與賬面上記錄的信息是否一致。2.盤點過程中，應(yīng)采用實地盤點的方法，逐一清點原材料數(shù)量。對于價值較高或數(shù)量較大的原材料，可采用抽樣盤點的方式，但抽樣比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定要求。3.盤點人員應(yīng)如實記錄盤點情況，填寫盤點表。盤點表應(yīng)包括原材料名稱、規(guī)格型號、實際數(shù)量、賬面數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等內(nèi)容。（三）盤點結(jié)果處理1.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點表匯總整理，編制盤點報告。盤點報告應(yīng)詳細(xì)說明盤點結(jié)果，包括盤盈、盤虧的原材料品種、數(shù)量、金額以及原因分析等。2.對于盤盈的原材料，應(yīng)查明原因，經(jīng)審批后調(diào)整相關(guān)賬目。對于盤虧的原材料，應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后