PAGE券商公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范券商公司的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，防范經(jīng)營風(fēng)險，保護客戶利益，提升公司整體管理水平和市場競爭力，促進公司穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《證券公司監(jiān)督管理條例》《證券公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及證券行業(yè)的監(jiān)管要求制定。（三）適用范圍本制度適用于券商公司總部及各分支機構(gòu)，涵蓋公司所有部門、崗位及全體員工。（四）基本原則1.合規(guī)性原則公司的各項經(jīng)營活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及行業(yè)自律規(guī)則，確保合規(guī)運營。2.全面性原則內(nèi)控制度應(yīng)覆蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)等，不存在內(nèi)部控制空白點。3.審慎性原則在業(yè)務(wù)開展過程中，充分評估各種風(fēng)險因素，保持謹(jǐn)慎態(tài)度，采取有效措施防范風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全和穩(wěn)健經(jīng)營。4.制衡性原則建立健全內(nèi)部組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，使各部門、各崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，避免權(quán)力過度集中，防止利益沖突和不當(dāng)行為。5.有效性原則內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性和實際效果，能夠切實防范風(fēng)險，保障公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。通過定期評估和持續(xù)改進，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)券商公司應(yīng)建立健全科學(xué)合理、職責(zé)明確、相互制衡的組織架構(gòu)。公司設(shè)立董事會、監(jiān)事會，作為公司的決策和監(jiān)督機構(gòu)；下設(shè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總部、投資銀行部、資產(chǎn)管理部、自營業(yè)務(wù)部等業(yè)務(wù)部門，以及風(fēng)險管理部、合規(guī)管理部、財務(wù)部、人力資源部等職能部門。各部門之間分工明確，協(xié)同合作，共同推動公司業(yè)務(wù)發(fā)展。（二）職責(zé)分工1.董事會負(fù)責(zé)公司的戰(zhàn)略決策、重大事項審批等，對公司的內(nèi)部控制承擔(dān)最終責(zé)任。2.監(jiān)事會對公司財務(wù)、內(nèi)部控制等情況進行監(jiān)督檢查，確保公司運營合法合規(guī)。3.管理層負(fù)責(zé)組織實施公司的各項經(jīng)營管理活動，落實內(nèi)部控制制度，對公司內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。4.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，在業(yè)務(wù)操作過程中嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，確保業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險可控。同時，及時向風(fēng)險管理部門、合規(guī)管理部等反饋業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險隱患。5.風(fēng)險管理部制定風(fēng)險管理政策和流程，識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險，定期向管理層和董事會報告風(fēng)險狀況。6.合規(guī)管理部負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。審查各項業(yè)務(wù)制度和操作流程的合規(guī)性，開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳，處理合規(guī)問題和違規(guī)事件。7.財務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算，建立健全財務(wù)管理制度，保障財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。對公司的資金運作、成本控制等進行監(jiān)督管理，防范財務(wù)風(fēng)險。8.人力資源部負(fù)責(zé)公司的人力資源管理工作，制定人力資源政策和規(guī)劃，招聘、培訓(xùn)和考核員工，建立激勵約束機制，確保員工素質(zhì)和能力符合公司發(fā)展需要，促進公司內(nèi)部控制的有效實施。三、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）客戶招攬與服務(wù)1.客戶招攬制定規(guī)范的客戶招攬流程，明確營銷人員的職責(zé)和權(quán)限，嚴(yán)禁采取不正當(dāng)手段招攬客戶。對營銷人員的資質(zhì)進行嚴(yán)格審核，確保其具備從業(yè)資格和良好的職業(yè)道德。加強對營銷宣傳資料的管理，確保宣傳內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合法，不得進行虛假宣傳或誤導(dǎo)客戶。2.客戶服務(wù)建立完善的客戶服務(wù)體系，為客戶提供及時、高效、專業(yè)的服務(wù)。設(shè)立客戶咨詢熱線、在線客服等渠道，及時解答客戶疑問。加強對客戶投訴的管理，建立投訴處理機制，確?？蛻敉对V得到妥善解決。對投訴原因進行深入分析，采取有效措施改進服務(wù)質(zhì)量，防范類似問題再次發(fā)生。（二）交易系統(tǒng)與清算交收1.交易系統(tǒng)確保交易系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，具備完善的備份和應(yīng)急處理機制。定期對交易系統(tǒng)進行測試和維護，及時修復(fù)系統(tǒng)漏洞和故障。建立交易系統(tǒng)的訪問控制制度，對不同崗位的人員授予相應(yīng)的操作權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和操作。2.清算交收嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行清算交收工作，確保資金和證券的及時、準(zhǔn)確交收。加強與結(jié)算機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決清算交收過程中出現(xiàn)的問題。建立清算交收風(fēng)險監(jiān)測機制，對清算資金、證券交收等情況進行實時監(jiān)測，防范清算交收風(fēng)險。（三）客戶資產(chǎn)保護1.客戶資金管理嚴(yán)格執(zhí)行客戶資金第三方存管制度，確?？蛻糍Y金與公司自有資金分離存放，保障客戶資金安全。加強對客戶資金賬戶的管理，定期核對客戶資金余額，確保資金賬實相符。嚴(yán)禁挪用客戶資金，嚴(yán)禁以任何形式向客戶提供融資融券。2.客戶證券管理建立健全客戶證券管理制度，對客戶證券的保管、交易等環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格規(guī)范。確?？蛻糇C券的安全存放，防止證券被盜、挪用等情況發(fā)生。加強對客戶證券交易的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易行為，防范內(nèi)幕交易、操縱市場等違法違規(guī)行為。四、投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）項目立項與盡職調(diào)查1.項目立項建立項目立項審批制度，對擬開展的投資銀行業(yè)務(wù)項目進行全面評估和審核。立項申請應(yīng)包括項目背景、目標(biāo)、方案、風(fēng)險評估等內(nèi)容。組織相關(guān)部門和專業(yè)人員對立項申請進行評審，確保項目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，具備可行性和盈利能力。2.盡職調(diào)查制定嚴(yán)格的盡職調(diào)查工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，明確盡職調(diào)查的內(nèi)容、方法和責(zé)任。對項目涉及的客戶、行業(yè)、市場、財務(wù)等方面進行全面深入的調(diào)查。要求盡職調(diào)查人員具備專業(yè)知識和技能，保持獨立、客觀、公正的態(tài)度。盡職調(diào)查報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，為項目決策提供可靠依據(jù)。（二）項目內(nèi)核與發(fā)行承銷1.項目內(nèi)核設(shè)立項目內(nèi)核小組（委員會），負(fù)責(zé)對投資銀行業(yè)務(wù)項目進行內(nèi)核審核。內(nèi)核小組應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，成員包括法律、財務(wù)、行業(yè)等方面的專家。內(nèi)核小組對項目的合規(guī)性、風(fēng)險狀況、質(zhì)量控制等進行全面審查，提出審核意見。項目必須通過內(nèi)核審核后方可進入發(fā)行承銷階段。2.發(fā)行承銷嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求開展發(fā)行承銷業(yè)務(wù)，制定發(fā)行承銷方案，明確發(fā)行價格、發(fā)行方式、承銷期限等關(guān)鍵要素。加強對發(fā)行承銷過程的管理，確保發(fā)行承銷活動合法合規(guī)、公平公正。及時披露發(fā)行承銷信息，保障投資者知情權(quán)。（三）持續(xù)督導(dǎo)與風(fēng)險管理1.持續(xù)督導(dǎo)對已完成發(fā)行承銷的項目進行持續(xù)督導(dǎo)，關(guān)注發(fā)行人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、募集資金使用情況等。督促發(fā)行人履行信息披露義務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。建立持續(xù)督導(dǎo)檔案，記錄督導(dǎo)工作的過程和結(jié)果。對持續(xù)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，及時向監(jiān)管部門報告，并采取有效措施加以解決。2.風(fēng)險管理識別、評估投資銀行業(yè)務(wù)過程中面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。加強對投資銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測，定期對項目風(fēng)險狀況進行評估和分析。及時調(diào)整風(fēng)險管理策略，確保風(fēng)險管理的有效性。五、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）產(chǎn)品設(shè)計與銷售1.產(chǎn)品設(shè)計根據(jù)客戶需求和市場情況，設(shè)計合理的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。產(chǎn)品設(shè)計應(yīng)充分考慮風(fēng)險收益特征、投資范圍、投資策略等因素，確保產(chǎn)品符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對產(chǎn)品設(shè)計方案進行嚴(yán)格審核，組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進行論證，確保產(chǎn)品設(shè)計的科學(xué)性、合理性和可行性。2.產(chǎn)品銷售制定規(guī)范的產(chǎn)品銷售流程，明確銷售人員的職責(zé)和權(quán)限。銷售人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和銷售資質(zhì)，向客戶充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險，不得誤導(dǎo)客戶購買。加強對產(chǎn)品銷售渠道的管理，確保銷售渠道合法合規(guī)。對代銷機構(gòu)進行嚴(yán)格篩選和評估，簽訂合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）投資運作與風(fēng)險管理1.投資運作建立健全投資決策機制，明確投資決策流程和權(quán)限。投資決策應(yīng)充分考慮風(fēng)險收益平衡，嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和風(fēng)險控制措施。加強對投資組合的管理，定期進行風(fēng)險評估和績效分析。根據(jù)市場變化及時調(diào)整投資策略，確保投資組合的安全性和收益性。2.風(fēng)險管理識別、評估資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過程中面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。制定完善的風(fēng)險管理政策和流程，采取有效的風(fēng)險控制措施。加強對風(fēng)險管理指標(biāo)的監(jiān)測和預(yù)警。設(shè)定風(fēng)險限額，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超出限額時，及時采取措施進行調(diào)整和控制，防范風(fēng)險擴散。（三）客戶服務(wù)與信息披露1.客戶服務(wù)為客戶提供優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)管理服務(wù)，定期向客戶披露產(chǎn)品運作情況、收益情況等信息。及時解答客戶疑問，處理客戶投訴，維護客戶關(guān)系。建立客戶溝通機制，定期組織客戶交流活動，了解客戶需求和意見，不斷改進服務(wù)質(zhì)量。2.信息披露按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地向客戶和監(jiān)管部門披露資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括產(chǎn)品說明書、定期報告（季報、半年報、年報）、重大事項公告等。加強對信息披露工作的管理，確保信息披露的真實性、準(zhǔn)確性和及時性。對信息披露過程中出現(xiàn)的問題及時進行整改，防范信息披露風(fēng)險。六、自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）投資決策與授權(quán)管理1.投資決策建立科學(xué)的投資決策機制，明確投資決策流程和權(quán)限。投資決策應(yīng)充分考慮市場趨勢、風(fēng)險承受能力等因素，進行全面的風(fēng)險收益評估。設(shè)立投資決策委員會，作為公司投資決策的最高機構(gòu)。投資決策委員會成員應(yīng)具備豐富的投資經(jīng)驗和專業(yè)知識，對投資項目進行集體審議和決策。2.授權(quán)管理制定明確的投資授權(quán)制度，根據(jù)不同崗位和人員的職責(zé)、經(jīng)驗、能力等因素，授予相應(yīng)的投資權(quán)限。嚴(yán)禁越權(quán)操作。對投資授權(quán)情況進行定期檢查和評估，根據(jù)公司經(jīng)營狀況、市場環(huán)境等變化及時調(diào)整授權(quán)范圍和額度。（二）投資操作與風(fēng)險管理1.投資操作嚴(yán)格按照投資決策和授權(quán)進行投資操作，確保交易指令準(zhǔn)確下達。加強對交易執(zhí)行過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常交易行為。建立投資交易記錄制度，對每一筆投資交易進行詳細(xì)記錄，包括交易時間、交易品種、交易金額、交易對手等信息。交易記錄應(yīng)妥善保存，以備核查。2.風(fēng)險管理識別、評估自營業(yè)務(wù)過程中面臨的各類風(fēng)險，如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等。制定完善的風(fēng)險管理政策和流程，采取有效的風(fēng)險控制措施。加強對自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測，設(shè)定風(fēng)險限額，如投資規(guī)模限額、持倉比例限額、止損限額等。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超出限額時，及時采取措施進行調(diào)整和控制，防范風(fēng)險擴大。（三）信息隔離與合規(guī)管理1.信息隔離建立嚴(yán)格的信息隔離制度，防止自營業(yè)務(wù)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等之間的信息不當(dāng)流動。對涉及內(nèi)幕信息、未公開信息的人員進行嚴(yán)格管理，防止內(nèi)幕交易。設(shè)立專門的信息隔離墻，對不同業(yè)務(wù)部門之間的信息進行物理隔離和技術(shù)隔離。明確信息隔離墻的管理職責(zé)和工作流程，確保信息隔離制度的有效執(zhí)行。2.合規(guī)管理確保自營業(yè)務(wù)活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。加強對自營業(yè)務(wù)的合規(guī)審查，對投資決策、交易操作等環(huán)節(jié)進行合規(guī)監(jiān)督。定期開展自營業(yè)務(wù)合規(guī)檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。對違規(guī)責(zé)任人進行嚴(yán)肅處理，防范合規(guī)風(fēng)險。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立健全風(fēng)險識別與評估體系，運用科學(xué)的方法和工具，對公司面臨的各類風(fēng)險進行全面、及時、準(zhǔn)確的識別和評估。定期對公司的風(fēng)險狀況進行評估，繪制風(fēng)險地圖，明確主要風(fēng)險點和風(fēng)險程度。根據(jù)評估結(jié)果，制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。確保風(fēng)險應(yīng)對措施具有可操作性和有效性。加強對風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。（二）內(nèi)部控制評價1.評價機制建立內(nèi)部控制評價制度，定期對公司內(nèi)部控制的有效性進行評價。評價工作由公司內(nèi)部審計部門或聘請外部專業(yè)機構(gòu)負(fù)責(zé)實施。明確內(nèi)部控制評價的范圍、內(nèi)容、方法和程序，確保評價工作的科學(xué)性、客觀性和公正性。2.評價結(jié)果應(yīng)用根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，總結(jié)內(nèi)部控制存在的問題和不足，提