PAGE報社廣告經(jīng)營內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)報社廣告經(jīng)營活動的內(nèi)部控制，規(guī)范廣告業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風(fēng)險，提高廣告經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，確保報社廣告業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本社實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于報社廣告經(jīng)營部門及其所屬員工在廣告策劃、發(fā)布、收費、合同管理等各項廣告經(jīng)營活動中的內(nèi)部控制。（三）基本原則1.合法性原則：廣告經(jīng)營活動必須遵守國家法律法規(guī)，符合行業(yè)規(guī)范，確保廣告內(nèi)容真實、合法、健康。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋廣告經(jīng)營的全過程，包括各個環(huán)節(jié)和崗位，做到無死角、無遺漏。3.制衡性原則：在廣告業(yè)務(wù)流程中，合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與報社廣告經(jīng)營的實際情況相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需要不斷完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、廣告業(yè)務(wù)流程控制（一）廣告策劃1.市場調(diào)研廣告經(jīng)營部門應(yīng)定期開展市場調(diào)研，了解行業(yè)動態(tài)、競爭對手情況以及受眾需求，為廣告策劃提供依據(jù)。調(diào)研內(nèi)容包括但不限于廣告市場規(guī)模、增長趨勢、消費者偏好、媒體投放策略等。調(diào)研結(jié)果應(yīng)形成書面報告，提交給廣告策劃團(tuán)隊作為參考。2.策劃方案制定根據(jù)市場調(diào)研結(jié)果，廣告策劃團(tuán)隊結(jié)合客戶需求和報社資源，制定廣告策劃方案。策劃方案應(yīng)包括廣告目標(biāo)、目標(biāo)受眾、廣告主題、表現(xiàn)形式、投放渠道、投放時間、預(yù)算等內(nèi)容。策劃方案應(yīng)進(jìn)行可行性分析和風(fēng)險評估，確保方案具有可操作性和合理性。廣告策劃方案需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，重大廣告策劃方案還需報報社主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.創(chuàng)意設(shè)計根據(jù)廣告策劃方案，創(chuàng)意設(shè)計團(tuán)隊負(fù)責(zé)廣告的創(chuàng)意設(shè)計工作。設(shè)計內(nèi)容應(yīng)符合廣告主題和目標(biāo)受眾特點，具有吸引力和感染力。創(chuàng)意設(shè)計過程中應(yīng)注重知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，避免侵權(quán)行為。設(shè)計初稿完成后，應(yīng)提交給客戶和廣告策劃團(tuán)隊進(jìn)行審核，根據(jù)反饋意見進(jìn)行修改完善，直至各方滿意。（二）廣告發(fā)布1.媒體資源管理報社應(yīng)建立完善的媒體資源管理制度，對廣告發(fā)布的版面（時段）、渠道等資源進(jìn)行統(tǒng)一管理和調(diào)配。明確各類媒體資源的定價標(biāo)準(zhǔn)和使用規(guī)則，確保資源使用的公平、公正、合理。定期對媒體資源進(jìn)行盤點和評估，及時更新資源信息，為廣告發(fā)布提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.發(fā)布安排根據(jù)廣告策劃方案和媒體資源情況，廣告發(fā)布人員負(fù)責(zé)制定具體的發(fā)布計劃。發(fā)布計劃應(yīng)明確廣告發(fā)布的時間、版面（時段）、渠道等詳細(xì)信息。在發(fā)布前，應(yīng)對廣告內(nèi)容進(jìn)行終審，確保廣告內(nèi)容符合法律法規(guī)和報社要求。終審?fù)ㄟ^后，方可安排發(fā)布。發(fā)布過程中應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)布計劃執(zhí)行，確保廣告按時、準(zhǔn)確發(fā)布。如遇特殊情況需要調(diào)整發(fā)布計劃，應(yīng)提前向相關(guān)部門和客戶說明，并辦理審批手續(xù)。3.發(fā)布效果監(jiān)測建立廣告發(fā)布效果監(jiān)測機(jī)制，定期對廣告發(fā)布效果進(jìn)行監(jiān)測和評估。監(jiān)測內(nèi)容包括廣告曝光量、點擊量、轉(zhuǎn)化率、受眾反饋等指標(biāo)。根據(jù)監(jiān)測結(jié)果，分析廣告效果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為后續(xù)廣告策劃和發(fā)布提供參考。如發(fā)現(xiàn)廣告發(fā)布效果不佳，應(yīng)及時與客戶溝通，共同探討改進(jìn)措施，必要時調(diào)整廣告策劃和發(fā)布方案。（三）廣告收費1.收費標(biāo)準(zhǔn)制定報社應(yīng)根據(jù)廣告類型、版面（時段）、投放渠道、投放時間等因素，制定合理的廣告收費標(biāo)準(zhǔn)。收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、透明，并報相關(guān)部門備案。廣告收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)定期進(jìn)行評估和調(diào)整，以適應(yīng)市場變化和報社經(jīng)營需要。2.收費流程：報價：廣告業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶需求和收費標(biāo)準(zhǔn)，向客戶提供廣告報價。報價應(yīng)詳細(xì)列出廣告內(nèi)容、投放渠道、投放時間、收費金額等信息。合同簽訂：客戶確認(rèn)報價后，雙方簽訂廣告合同。合同應(yīng)明確廣告內(nèi)容、投放要求、收費金額、付款方式、違約責(zé)任等條款。收費通知：廣告經(jīng)營部門應(yīng)在廣告發(fā)布前向客戶發(fā)出收費通知，明確收費金額和付款期限?？铐検杖。贺攧?wù)部門負(fù)責(zé)廣告款項的收取工作。收到款項后，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。欠費管理：對于逾期未付款的客戶，廣告經(jīng)營部門應(yīng)及時催款。如催款無效，應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的法律措施，維護(hù)報社的合法權(quán)益。（四）廣告合同管理1.合同簽訂廣告合同必須采用書面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和報社要求，條款清晰、準(zhǔn)確、完整。合同簽訂前，應(yīng)由廣告業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員等對合同條款進(jìn)行審核，確保合同的合法性和有效性。合同簽訂后，應(yīng)及時進(jìn)行編號登記，并將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤執(zhí)行。2.合同執(zhí)行廣告經(jīng)營部門應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，確保廣告按時、準(zhǔn)確發(fā)布。同時，應(yīng)監(jiān)督客戶履行合同義務(wù)，如發(fā)現(xiàn)客戶違約行為，應(yīng)及時采取措施，追究其違約責(zé)任。合同執(zhí)行過程中，如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)辦理手續(xù)，并及時通知相關(guān)部門。3.合同歸檔廣告合同執(zhí)行完畢后，應(yīng)及時進(jìn)行歸檔。歸檔內(nèi)容包括合同正本、副本、相關(guān)審批文件、執(zhí)行記錄等資料。合同檔案應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存，以備查閱。三、崗位分工與職責(zé)（一）廣告經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人1.全面負(fù)責(zé)廣告經(jīng)營部門的管理工作，制定部門工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。2.負(fù)責(zé)廣告業(yè)務(wù)流程的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理，確保各項工作順利開展。3.審核廣告策劃方案、合同等重要文件，對重大廣告業(yè)務(wù)進(jìn)行決策。4.根據(jù)報社發(fā)展戰(zhàn)略，拓展廣告業(yè)務(wù)渠道，提升廣告經(jīng)營業(yè)績。5.負(fù)責(zé)與報社內(nèi)部其他部門以及外部客戶、合作伙伴的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。（二）廣告策劃人員1.開展市場調(diào)研，收集相關(guān)信息，為廣告策劃提供依據(jù)。2.根據(jù)客戶需求和市場調(diào)研結(jié)果，制定廣告策劃方案，包括廣告目標(biāo)、主題、表現(xiàn)形式、投放渠道、時間、預(yù)算等。3.與創(chuàng)意設(shè)計團(tuán)隊溝通協(xié)作，確保廣告創(chuàng)意設(shè)計符合策劃方案要求。4.跟蹤廣告策劃方案的執(zhí)行情況，根據(jù)實際效果進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。（三）創(chuàng)意設(shè)計人員1.根據(jù)廣告策劃方案，進(jìn)行廣告創(chuàng)意設(shè)計，包括廣告畫面、文案、視頻等內(nèi)容。2.注重知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，確保設(shè)計作品的原創(chuàng)性和合法性。3.與廣告策劃人員、客戶保持溝通，根據(jù)反饋意見對設(shè)計作品進(jìn)行修改完善，直至達(dá)到滿意效果。（四）廣告發(fā)布人員1.負(fù)責(zé)報社媒體資源的管理和調(diào)配，建立媒體資源檔案。2.根據(jù)廣告策劃方案和媒體資源情況，制定廣告發(fā)布計劃，明確發(fā)布時間、版面（時段）、渠道等。3.在廣告發(fā)布前，對廣告內(nèi)容進(jìn)行終審，確保符合法律法規(guī)和報社要求。4.組織實施廣告發(fā)布工作，確保廣告按時、準(zhǔn)確發(fā)布，并對發(fā)布效果進(jìn)行監(jiān)測和反饋。（五）廣告業(yè)務(wù)人員1.開拓廣告市場，挖掘潛在客戶，建立客戶關(guān)系。2.與客戶溝通洽談，了解客戶需求，向客戶推薦合適的廣告產(chǎn)品和服務(wù)。3.向客戶提供廣告報價，協(xié)助簽訂廣告合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)廣告款項的催收工作，及時處理客戶反饋的問題。（六）財務(wù)人員1.負(fù)責(zé)廣告收費的賬務(wù)處理，開具合法有效的票據(jù)。2.審核廣告合同中的財務(wù)條款，確保收費金額、付款方式等符合財務(wù)規(guī)定。3.定期對廣告經(jīng)營部門的財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為經(jīng)營決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.協(xié)助廣告經(jīng)營部門進(jìn)行欠費管理，參與催款工作，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（七）法務(wù)人員1.審核廣告合同、廣告內(nèi)容等文件，確保符合法律法規(guī)要求。2.為廣告經(jīng)營活動提供法律咨詢服務(wù)，防范法律風(fēng)險。3.處理廣告經(jīng)營過程中的法律糾紛，維護(hù)報社的合法權(quán)益。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計報社應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，并將廣告經(jīng)營活動納入審計范圍。內(nèi)部審計部門應(yīng)重點審查廣告業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支的真實性和合法性等內(nèi)容。1.審計人員應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、方法和步驟。2.在審計過程中，應(yīng)通過查閱文件、資料，訪談相關(guān)人員，實地觀察等方式收集審計證據(jù)。3.審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.廣告經(jīng)營部門應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對廣告業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查廣告策劃、發(fā)布、收費、合同管理等工作的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.報社各相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工，對廣告經(jīng)營活動進(jìn)行協(xié)同監(jiān)督。如財務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督廣告收費的合規(guī)性，法務(wù)部門應(yīng)審核廣告合同的合法性等。3.鼓勵員工對廣告經(jīng)營活動中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，對舉報屬實的給予獎勵，并保護(hù)舉報人權(quán)益。（三）整改落實對于內(nèi)部審計和日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，廣告經(jīng)營部門應(yīng)制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，及時進(jìn)行整改。整改完成后，應(yīng)將整改情況書面報告報社管理層。報社管理層應(yīng)定期對整改情況進(jìn)行復(fù)查，確保問題得到徹底解決，內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.廣告經(jīng)營部門應(yīng)建立信息收集渠道，及時收集市場動態(tài)、客戶需求、競爭對手情況等信息，并進(jìn)行整理分析。2.信息應(yīng)在部門內(nèi)部及時傳遞，確保各崗位人員能夠了解相關(guān)情況，為工作決策提供依據(jù)。3.同時，應(yīng)加強(qiáng)與報社內(nèi)部其他部門的信息溝通與協(xié)作，及時共享與廣告經(jīng)營相關(guān)的信息，如新聞報道計劃、版面安排等，以便更好地開展廣告業(yè)務(wù)。（二）溝通機(jī)制1.建立定期的廣告經(jīng)營工作會議制度，由廣告經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人主持，各崗位人員參加。會議主要匯報廣告業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、存在的問題及解決方案，協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，傳達(dá)報社相關(guān)政策和要