PAGE蘇州市局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強蘇州市局內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，防范風險，提高工作效率和質(zhì)量，確保蘇州市局各項工作合法、合規(guī)、有序開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本局實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于蘇州市局機關(guān)各部門及下屬事業(yè)單位全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保各項工作在法律框架內(nèi)進行。2.全面性原則：涵蓋蘇州市局工作的各個方面，包括財務(wù)管理、人事管理、業(yè)務(wù)流程、資產(chǎn)管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限，使各項業(yè)務(wù)流程相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和錯誤發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)外部環(huán)境變化和本局實際情況，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以最小的控制成本獲取最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)蘇州市局設(shè)立局領(lǐng)導班子、各職能部門和下屬事業(yè)單位。局領(lǐng)導班子負責全局重大決策和統(tǒng)籌管理；各職能部門按照職責分工，負責具體業(yè)務(wù)工作的組織實施；下屬事業(yè)單位在局統(tǒng)一領(lǐng)導下，開展相關(guān)專業(yè)業(yè)務(wù)活動。（二）職責分工1.局領(lǐng)導班子職責制定本局發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計劃。對重大事項進行決策，包括重大項目投資、大額資金使用、重要人事任免等。監(jiān)督全局工作執(zhí)行情況，對違規(guī)違紀行為進行處理。2.職能部門職責財務(wù)部門負責編制年度預算和財務(wù)報表，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理制度。審核各項費用支出，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。加強財務(wù)風險管理，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供財務(wù)依據(jù)。人事部門制定人事管理制度和人力資源規(guī)劃，負責人員招聘、錄用、考核、晉升、獎懲等工作。組織開展員工培訓和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。管理員工薪酬福利、社會保險等工作，維護員工合法權(quán)益。業(yè)務(wù)部門負責各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的工作開展，制定業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作標準。組織實施各項業(yè)務(wù)項目，確保業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和進度。加強與其他部門的溝通協(xié)作，共同推進全局工作順利進行。審計部門制定內(nèi)部審計制度和工作計劃，對本局財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。檢查和評價內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，提出改進建議和意見。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀問題進行調(diào)查核實，并提出處理建議。3.下屬事業(yè)單位職責按照本局總體要求和部署，開展本單位業(yè)務(wù)工作，完成各項工作任務(wù)。加強本單位內(nèi)部管理，建立健全內(nèi)部控制制度，確保工作規(guī)范、有序開展。定期向局領(lǐng)導匯報工作進展情況，及時反饋工作中存在的問題和困難。三、財務(wù)內(nèi)部控制（一）預算管理1.每年末，各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，編制下一年度預算草案，報財務(wù)部門匯總。2.財務(wù)部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結(jié)合本局年度工作計劃和財務(wù)狀況，編制全局年度預算草案，提交局領(lǐng)導班子審議。3.經(jīng)局領(lǐng)導班子批準后的年度預算，由財務(wù)部門分解下達至各部門執(zhí)行。各部門必須嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。4.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，財務(wù)部門定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。對于預算執(zhí)行偏差較大的部門，要進行重點監(jiān)控和督促整改。（二）收入管理1.明確各項收入的來源、標準和收取方式，確保收入合法、合規(guī)、足額收取。2.加強對收費項目和收費標準的管理，嚴格按照國家規(guī)定執(zhí)行，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標準或降低收費標準。3.建立收入臺賬，詳細記錄各項收入的收取時間、金額、來源等信息，確保收入數(shù)據(jù)準確、完整。4.加強對非稅收入的管理，嚴格按照非稅收入管理規(guī)定，及時足額上繳國庫，不得截留、挪用。（三）支出管理1.建立健全支出審批制度，明確各項支出的審批流程和審批權(quán)限。一般支出由部門負責人審核后報分管領(lǐng)導審批；重大支出、大額資金支出等需經(jīng)局領(lǐng)導班子集體研究決定。2.嚴格執(zhí)行國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，規(guī)范各項費用支出范圍和標準。嚴禁超預算支出、無預算支出和違規(guī)支出。3.加強對支出憑證的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。支出憑證必須具備完整的審批手續(xù)、發(fā)票等相關(guān)證明材料。4.定期對支出情況進行分析和評價，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。（四）資產(chǎn)管理1.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求和操作流程。2.加強對固定資產(chǎn)的管理，定期進行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴格按照國家規(guī)定的程序進行資產(chǎn)處置。資產(chǎn)處置收入要及時足額上繳國庫，不得擅自截留、挪用。4.加強對無形資產(chǎn)的管理，保護本局知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。（五）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門定期對本局財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況和財務(wù)工作質(zhì)量。2.審計部門按照年度審計工作計劃，對本局財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行全面審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.接受財政、審計、稅務(wù)等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，對提出的問題要及時整改落實。四、人事內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)本局人員需求情況，制定年度人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。2.按照公開、公平、公正的原則，通過發(fā)布招聘公告、資格審查（查看個人簡歷、學歷證書、工作經(jīng)歷等）、筆試、面試、體檢、考察等程序，選拔優(yōu)秀人才。3.對擬錄用人員進行公示，公示無異議后辦理錄用手續(xù)。錄用人員要簽訂勞動合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）考核與評價1.建立健全員工考核評價制度，明確考核內(nèi)容、考核標準、考核方式和考核周期。2.考核內(nèi)容包括德、能、勤、績、廉等方面，重點考核工作業(yè)績?？己朔绞娇刹捎蒙霞壴u價、同事評價、自我評價等相結(jié)合的方式。3.根據(jù)考核結(jié)果，對員工進行獎懲、晉升、調(diào)整崗位等處理。對考核優(yōu)秀的員工給予表彰和獎勵；對考核不稱職的員工，要進行誡勉談話、降職、辭退等處理。（三）培訓與發(fā)展1.制定員工培訓計劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，組織開展各類培訓活動，包括業(yè)務(wù)培訓、技能培訓、職業(yè)道德培訓等。2.鼓勵員工參加外部培訓和學術(shù)交流活動，提高員工綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。對參加培訓并取得相關(guān)證書或成果的員工，給予一定的獎勵和支持。3.建立員工培訓檔案，記錄員工培訓情況和學習成果，為員工職業(yè)發(fā)展提供參考依據(jù)。（四）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬福利制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標準、福利待遇等內(nèi)容。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績效工資、獎金等部分，根據(jù)員工崗位、業(yè)績等因素確定薪酬水平。2.嚴格按照薪酬福利制度發(fā)放員工薪酬和福利待遇，確保薪酬計算準確、發(fā)放及時。加強對薪酬發(fā)放的審核和監(jiān)督，防止出現(xiàn)差錯和違規(guī)行為。3.按照國家規(guī)定，及時足額為員工繳納社會保險、住房公積金等，維護員工合法權(quán)益。（五）人事監(jiān)督1.人事部門定期對本局人事工作進行自查，檢查人事制度執(zhí)行情況和人事工作質(zhì)量。2.審計部門對本局人事經(jīng)費使用情況進行審計監(jiān)督，確保人事經(jīng)費使用合規(guī)、合理、有效。3.接受上級部門和社會監(jiān)督，對反映的人事問題要及時調(diào)查核實，并做出相應(yīng)處理。五、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）業(yè)務(wù)立項1.各業(yè)務(wù)部門根據(jù)本局工作重點和實際需求，提出業(yè)務(wù)項目立項申請，填寫立項申請表，詳細說明項目背景、目標、內(nèi)容、實施計劃、預算等情況。2.業(yè)務(wù)部門負責人對立項申請進行審核，確保項目必要性、可行性和合理性。審核通過后，報分管領(lǐng)導審批。3.分管領(lǐng)導對立項申請進行審批，對于重大項目要組織相關(guān)部門和專家進行論證評審后，報局領(lǐng)導班子集體研究決定。（二）項目實施1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準的立項申請，制定項目實施方案，明確項目實施步驟、工作要求、責任分工等內(nèi)容。2.按照項目實施方案組織實施項目，加強對項目進度、質(zhì)量、安全等方面的管理。定期召開項目推進會，及時解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。3.建立項目實施監(jiān)督機制，業(yè)務(wù)部門定期向分管領(lǐng)導匯報項目實施情況，審計部門對項目實施過程進行跟蹤審計，確保項目實施符合規(guī)定要求。（三）項目驗收1.項目完成后，業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)人員對項目進行自查，自查合格后向分管領(lǐng)導提交驗收申請。2.分管領(lǐng)導組織成立驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組根據(jù)項目立項申請、實施方案、合同等文件，對項目完成情況、質(zhì)量效果、資金使用等進行全面檢查和評價。3.驗收合格的項目，出具驗收報告；驗收不合格的項目，要責令業(yè)務(wù)部門限期整改，整改后重新組織驗收。（四）業(yè)務(wù)檔案管理1.建立健全業(yè)務(wù)檔案管理制度，明確業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱等要求。2.各業(yè)務(wù)部門負責本部門業(yè)務(wù)檔案的收集和整理工作，按照檔案管理要求，定期將業(yè)務(wù)檔案移交至檔案管理部門統(tǒng)一保管。3.檔案管理部門要對業(yè)務(wù)檔案進行分類、編號、裝訂等整理工作，建立檔案目錄和索引，方便查閱和利用。嚴格檔案保管期限和保密制度，確保檔案安全。（五）業(yè)務(wù)監(jiān)督1.業(yè)務(wù)部門定期對本部門業(yè)務(wù)工作進行自查，檢查業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況和工作質(zhì)量。2.審計部門按照年度審計工作計劃，對本局業(yè)務(wù)項目進行審計監(jiān)督，重點檢查項目立項、實施、驗收等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。3.接受上級部門和社會監(jiān)督，對反映的業(yè)務(wù)問題要及時調(diào)查核實，并做出相應(yīng)處理。六、風險管理與內(nèi)部控制評價（一）風險識別與評估1.建立風險識別與評估機制，定期對蘇州市局面臨的內(nèi)外部風險進行識別和評估。2.風險識別范圍包括財務(wù)風險、人事風險、業(yè)務(wù)風險、法律風險、政策風險等。通過問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、案例分析、專家咨詢等方式，收集風險信息。3.運用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和風險影響程度。（二）風險應(yīng)對策略1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略，包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。2.對于高風險事項，要采取風險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、調(diào)整業(yè)務(wù)流程等；對于中風險事項，要采取風險降低策略，如加強內(nèi)部控制、完善管理制度等；對于低風險事項，可采取風險承受策略，但要密切關(guān)注風險變化情況。3.定期對風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整風險應(yīng)對策略，確保風險得到有效控制。（三）內(nèi)部控制評價1.建立內(nèi)部控制評價制度，定期對本局內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行評價。2.內(nèi)部控制評價內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。評價方式可采用自我評價、內(nèi)部審計評價、外部審計評價等相結(jié)合的方式。3.根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果，撰寫內(nèi)部控制評