PAGE辦公室資產(chǎn)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司辦公室資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)及處置等流程，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)辦公室資產(chǎn)的管理，包括但不限于辦公設(shè)備、辦公家具、電子設(shè)備、通訊設(shè)備等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則。辦公室資產(chǎn)由公司統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)，確保資產(chǎn)的合理配置與有效使用。2.合理配置原則。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，合理配置辦公室資產(chǎn)，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理原則。各類(lèi)辦公室資產(chǎn)歸口相關(guān)部門(mén)進(jìn)行管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、維護(hù)、清查等工作。4.責(zé)任到人原則。明確資產(chǎn)使用部門(mén)和個(gè)人的管理責(zé)任，確保資產(chǎn)安全和正常使用。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定辦公室資產(chǎn)管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.統(tǒng)籌規(guī)劃辦公室資產(chǎn)配置，審核資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，編制資產(chǎn)預(yù)算。3.組織資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、入賬等工作，建立資產(chǎn)臺(tái)賬。4.定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.協(xié)調(diào)資產(chǎn)的調(diào)配、處置等工作。（二）使用部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全和正常運(yùn)行。2.提出資產(chǎn)購(gòu)置、維修、更新等需求，配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好相關(guān)工作。3.對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行自查，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用中的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)辦公室資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.審核資產(chǎn)購(gòu)置、處置等費(fèi)用支出，確保財(cái)務(wù)合規(guī)。3.配合資產(chǎn)管理部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)清查，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。三、資產(chǎn)購(gòu)置（一）購(gòu)置申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)現(xiàn)狀，填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門(mén)收到購(gòu)置申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)的合理性、必要性進(jìn)行審核。2.審核通過(guò)后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大的資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。3.經(jīng)審批同意的購(gòu)置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門(mén)下達(dá)采購(gòu)任務(wù)。（三）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)按照采購(gòu)制度，選擇合適的采購(gòu)方式，如招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等。2.采購(gòu)過(guò)程中，嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合要求。3.采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)人員及時(shí)將采購(gòu)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料提交資產(chǎn)管理部門(mén)。（四）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)采購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)外觀、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)參數(shù)等。2.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)驗(yàn)收單》，驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)發(fā)票等資料，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。四、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.使用部門(mén)應(yīng)按照資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或性能。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，熟悉資產(chǎn)的使用方法和注意事項(xiàng)，確保資產(chǎn)安全使用。3.對(duì)于多人共用的資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)明確使用責(zé)任人，落實(shí)使用責(zé)任。（二）保管責(zé)任1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的日常保管，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管工作。2.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)完好無(wú)損。3.資產(chǎn)存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔，符合資產(chǎn)保管要求。對(duì)于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施。（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門(mén)填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)審核同意后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。（四）資產(chǎn)借用1.公司內(nèi)部其他部門(mén)或人員因工作需要借用辦公室資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)借用申請(qǐng)表》，注明借用資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、借用期限等。2.申請(qǐng)表經(jīng)借用部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交資產(chǎn)管理部門(mén)審批。3.資產(chǎn)管理部門(mén)審批通過(guò)后，辦理資產(chǎn)借用手續(xù)，明確借用雙方責(zé)任，并要求借用人出具借條。五、資產(chǎn)維護(hù)與維修（一）維護(hù)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能特點(diǎn)，制定年度資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃。2.維護(hù)計(jì)劃包括維護(hù)內(nèi)容、維護(hù)時(shí)間、維護(hù)責(zé)任人等，確保資產(chǎn)得到及時(shí)有效的維護(hù)。（二）日常維護(hù)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，按照維護(hù)計(jì)劃定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清潔、保養(yǎng)、檢查等。2.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在問(wèn)題或故障時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。（三）維修管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)接到維修報(bào)告后，組織專(zhuān)業(yè)人員對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查評(píng)估，確定維修方案和維修費(fèi)用。2.對(duì)于一般性維修，由資產(chǎn)管理部門(mén)安排維修人員進(jìn)行維修；對(duì)于重大維修或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的維修，可委托外部專(zhuān)業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行。3.維修完成后，維修人員應(yīng)填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)維修記錄單》，記錄維修情況和維修費(fèi)用。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)維修結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。六、資產(chǎn)清查（一）清查計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)定期組織資產(chǎn)清查工作，制定資產(chǎn)清查計(jì)劃，明確清查范圍、清查時(shí)間、清查人員等。2.資產(chǎn)清查每年至少進(jìn)行一次，特殊情況下可根據(jù)需要增加清查次數(shù)。（二）清查方法1.采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方法進(jìn)行資產(chǎn)清查。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、盤(pán)盈盤(pán)虧原因等，并填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)清查盤(pán)盈盤(pán)虧表》。（三）清查結(jié)果處理1.資產(chǎn)清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，說(shuō)明清查情況、清查結(jié)果及處理建議。2.對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，經(jīng)核實(shí)后辦理入賬手續(xù)；對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定進(jìn)行處理。屬于責(zé)任人原因造成的盤(pán)虧，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的盤(pán)虧，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷(xiāo)。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，性能落后、已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)。3.閑置、不需用的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。（二）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織相關(guān)人員進(jìn)行鑒定，填寫(xiě)《辦公室資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理報(bào)廢手續(xù)。3.對(duì)于可出售的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，確定合理的出售價(jià)格，通過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等方式進(jìn)行處置。4.對(duì)于符合捐贈(zèng)條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，辦理捐贈(zèng)手續(xù)。（三）處置程序1.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置工作。2.處置過(guò)程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，如處置合同、評(píng)估報(bào)告、收款憑證等。3.處置完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)，并將處置結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。八、監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全辦公室資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等全過(guò)程的監(jiān)督檢查。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)辦公室資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況：檢查各部門(mén)是否按照本制度規(guī)定履行職責(zé)，資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、處置等流程是否規(guī)范。2.資產(chǎn)賬實(shí)相符情況：核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物是否一致，有無(wú)賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)丟失等情況。3.資產(chǎn)使用效益情況：評(píng)估資產(chǎn)的使用效率，是否存在資產(chǎn)閑置浪費(fèi)現(xiàn)象。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定的