PAGE填報銷單內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司報銷流程，加強(qiáng)費用控制與管理，確保公司資金安全、合理使用，提高財務(wù)管理效率，保障公司各項業(yè)務(wù)活動的順利開展。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各類費用報銷事項。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須是實際發(fā)生的，相關(guān)票據(jù)和憑證應(yīng)真實、合法、有效。2.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報銷行為必須遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司的各項規(guī)定。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。二、報銷單填寫規(guī)范（一）基本信息1.報銷人：填寫報銷費用的員工姓名，確保與工資表姓名一致。2.部門：填寫報銷人所在的部門名稱。3.日期：填寫報銷單提交的日期。（二）費用明細(xì)1.費用項目：詳細(xì)填寫費用所屬的具體項目，如差旅費、辦公用品費、業(yè)務(wù)招待費等，應(yīng)與公司規(guī)定的費用項目一致。2.金額：填寫實際發(fā)生的費用金額，大小寫必須一致。3.用途說明：簡要描述費用發(fā)生的用途和事由，應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，能夠反映費用的實際情況。（三）附件要求1.發(fā)票：必須提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報銷費用項目相符，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且不得有涂改、偽造等情況。2.其他憑證：根據(jù)費用性質(zhì)，可能需要提供合同、協(xié)議、審批文件、清單等相關(guān)憑證作為報銷依據(jù)。如差旅費需提供出差審批單、行程安排、住宿發(fā)票、交通票據(jù)等；辦公用品費需提供購買清單、入庫單等。附件應(yīng)清晰、完整，能夠支持報銷費用的真實性和合理性。（四）簽字蓋章1.報銷人簽字：報銷人應(yīng)在報銷單上簽字確認(rèn)，表明對報銷內(nèi)容的真實性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。2.部門負(fù)責(zé)人簽字：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對費用的合理性和必要性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)審核簽字：財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定對報銷單進(jìn)行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、報銷金額的準(zhǔn)確性、附件的完整性等，并簽字確認(rèn)。4.審批人簽字：根據(jù)公司授權(quán)和審批流程，由相應(yīng)的審批人對報銷事項進(jìn)行最終審批，并簽字確認(rèn)。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過程中發(fā)生費用支出時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定和實際情況，及時取得合法有效的票據(jù)和憑證，并妥善保管。（二）報銷申請1.報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)，按照報銷單填寫規(guī)范，將報銷單及相關(guān)附件整理齊全，并提交至所在部門。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)，對費用的合理性和必要性進(jìn)行審核。如審核通過，在報銷單上簽字確認(rèn)；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回報銷人。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后的報銷單及附件后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進(jìn)行財務(wù)審核。2.財務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：發(fā)票的真實性、合法性、有效性審核，包括發(fā)票的格式、內(nèi)容、印章等是否符合規(guī)定。報銷金額的準(zhǔn)確性審核，是否與發(fā)票金額一致，是否符合公司費用標(biāo)準(zhǔn)。附件的完整性審核，是否提供了必要的相關(guān)憑證，附件內(nèi)容是否與報銷單一致。報銷事項是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.如財務(wù)審核通過，財務(wù)人員在報銷單上簽字確認(rèn)；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回報銷人，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）審批1.根據(jù)公司授權(quán)和審批流程，報銷單經(jīng)財務(wù)審核通過后，提交至相應(yīng)的審批人進(jìn)行最終審批。2.審批人應(yīng)在收到報銷單后的[X]個工作日內(nèi)完成審批。如審批通過，簽字確認(rèn)；如審批不通過，應(yīng)注明原因并退回報銷人。（五）報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司財務(wù)制度和資金支付流程進(jìn)行報銷支付。2.報銷支付方式主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。對于超過一定金額的報銷，原則上應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。3.財務(wù)部門應(yīng)在報銷支付完成后，及時登記入賬，并將報銷支付情況反饋給報銷人。四、費用標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.交通費用飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度、工作需要和公司規(guī)定，選擇合適的艙位等級。經(jīng)濟(jì)艙機(jī)票應(yīng)在公司規(guī)定的價格范圍內(nèi)報銷，特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批?；疖嚻保焊鶕?jù)出差行程和工作需要，選擇合適的車次和座位類型。高鐵/動車二等座、普通列車硬座等應(yīng)在公司規(guī)定的價格范圍內(nèi)報銷，如需乘坐一等座、軟臥等，應(yīng)提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。汽車票：按照實際發(fā)生的票價報銷，但不得超過合理的交通費用標(biāo)準(zhǔn)。市內(nèi)交通費：根據(jù)出差城市的實際情況，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。一般情況下，市內(nèi)交通費按照每天[X]元的標(biāo)準(zhǔn)報銷，如因特殊情況需要乘坐出租車的，應(yīng)注明原因并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.住宿費用根據(jù)出差城市的級別和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。一線城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)一般為每晚[X]元；二線城市及中等發(fā)達(dá)地區(qū)，住宿標(biāo)準(zhǔn)一般為每晚[X]元；三線及以下城市，住宿標(biāo)準(zhǔn)一般為每晚[X]元。特殊情況需超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）辦公用品費辦公用品的采購應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、按需采購的原則。辦公用品費用應(yīng)按照公司制定的預(yù)算和采購流程進(jìn)行報銷，報銷時應(yīng)提供購買清單、入庫單等相關(guān)憑證。（三）業(yè)務(wù)招待費1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理安排業(yè)務(wù)招待活動。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，并遵循必要、合理、適度的原則。2.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供招待對象、招待事由、招待時間、招待地點等詳細(xì)信息，并附相關(guān)發(fā)票和消費清單。單次業(yè)務(wù)招待費超過[X]元的，應(yīng)提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）其他費用其他費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定和實際情況確定，如通訊費、培訓(xùn)費應(yīng)按照公司制定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或?qū)嶋H發(fā)生金額報銷；會議費、活動費等應(yīng)按照公司審批的預(yù)算和相關(guān)規(guī)定報銷。五、報銷審批權(quán)限（一）一般員工報銷金額在[X]元以下的費用，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核后即可報銷。（二）部門主管報銷金額在[X]元至[X]元之間的費用，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)審核后報銷。（三）部門經(jīng)理報銷金額在[X]元至[X]元之間的費用，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后報銷。（四）副總經(jīng)理及以上報銷金額超過[X]元的費用，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核后，報董事長審批，財務(wù)審核后報銷。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點檢查報銷流程的執(zhí)行情況、費用標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況、報銷憑證的真實性和合法性等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報銷業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，嚴(yán)格按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定審核報銷單，對不符合規(guī)定的報銷事項應(yīng)及時予以糾正。同時，應(yīng)定期對報銷數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告。（三）員工監(jiān)督公司鼓勵全體員工對報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)報銷行為，可向公司內(nèi)部審計部門或財務(wù)部門舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。七、違規(guī)處理（一）報銷人違規(guī)1.如報銷人提供虛假發(fā)票、偽造報銷憑證或虛報費用等，公司將追回已報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。2.如因報銷人違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，報銷人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）審批人違規(guī)審批人在審批報銷單時，如未認(rèn)真審核或故意批準(zhǔn)不符合規(guī)定的報銷事項，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職等處理。如因?qū)徟诉`規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，審批人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）其他相關(guān)人員違規(guī)對于