PAGE科研院所工會內控制度一、總則（一）制定目的為加強科研院所工會內部管理，規(guī)范工會各項經(jīng)濟活動，提高工會資金使用效益，防范財務風險，確保工會工作健康、有序開展，依據(jù)國家相關法律法規(guī)和工會財務制度，結合本科研院所工會實際情況，制定本內控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》《工會會計制度》《工會預算管理辦法》等法律法規(guī)及相關行業(yè)標準制定。（三）適用范圍本制度適用于本科研院所工會及所屬各部門、各基層工會組織。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和工會相關規(guī)定，確保工會經(jīng)濟活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會經(jīng)濟活動的全過程，包括預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理等各個方面。3.制衡性原則：在崗位設置、職責分工、業(yè)務流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權力濫用和舞弊行為。4.適應性原則：根據(jù)科研院所工會實際情況和發(fā)展需求，不斷完善內控制度，確保制度的有效性和適應性。二、預算管理（一）預算編制1.工會應按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)年度工作計劃和任務，編制年度預算。2.預算編制應充分考慮科研院所工會的工作重點和實際需求，合理安排各項收支，提高預算的科學性和準確性。3.預算編制過程中，應廣泛征求各部門、各基層工會組織的意見，確保預算編制的合理性和可行性。（二）預算審批1.工會年度預算編制完成后，應提交工會委員會審議。2.工會委員會審議通過后，報上級工會審批。3.經(jīng)上級工會審批后的預算，應嚴格按照預算執(zhí)行，不得隨意調整。（三）預算執(zhí)行1.工會應建立健全預算執(zhí)行管理制度，明確各部門、各崗位在預算執(zhí)行中的職責和權限。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.各部門、各基層工會組織應嚴格按照預算安排執(zhí)行各項經(jīng)濟活動，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。（四）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定的程序進行。2.預算調整申請應經(jīng)工會委員會審議通過后，報上級工會審批。3.未經(jīng)批準，不得擅自調整預算。三、收支管理（一）收入管理1.工會收入包括會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。2.工會應嚴格按照國家法律法規(guī)和工會相關規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。3.會費收入應按照會員月工資收入的規(guī)定比例收取，撥繳經(jīng)費收入應按照規(guī)定及時足額上繳上級工會。4.各項收入應及時入賬，不得截留、挪用。（二）支出管理1.工會支出分為職工活動支出、維權支出、業(yè)務支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。2.工會應嚴格按照國家法律法規(guī)和工會相關規(guī)定，合理安排各項支出，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.職工活動支出應圍繞工會工作重點和職工需求，開展形式多樣、豐富多彩的職工活動。4.維權支出應重點保障職工合法權益，維護職工隊伍穩(wěn)定。5.業(yè)務支出應用于工會自身建設和業(yè)務工作開展。6.行政支出應嚴格控制，確保合理、節(jié)約。7.資本性支出應按照規(guī)定進行審批，并納入固定資產(chǎn)管理。8.補助下級支出應根據(jù)下級工會實際情況和工作需要，合理安排。9.事業(yè)支出應按照規(guī)定用于工會所屬事業(yè)單位的發(fā)展。10.其他支出應嚴格按照規(guī)定的范圍和標準執(zhí)行。（三）支出審批1.工會各項支出應嚴格按照審批程序進行，確保支出的合規(guī)性和合理性。2.一般支出由工會主席審批；重大支出應經(jīng)工會委員會審議通過后，報上級工會審批。3.支出審批應嚴格審核支出憑證的真實性、合法性和完整性，確保支出憑證符合財務制度規(guī)定。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.工會資產(chǎn)購置應按照預算安排和實際工作需要，嚴格履行審批程序。2.資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則，通過政府采購、招投標等方式進行。3.資產(chǎn)購置應簽訂合同或協(xié)議，明確雙方的權利和義務。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置完成后，應及時組織驗收。2.驗收人員應按照合同或協(xié)議要求，對資產(chǎn)的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行認真核對，確保資產(chǎn)符合要求。3.驗收合格后，應辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。（三）資產(chǎn)使用1.工會應建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責和權限。2.資產(chǎn)使用部門和人員應按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.資產(chǎn)使用過程中，應定期進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。（四）資產(chǎn)處置1.工會資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和合理性。2.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、報廢、毀損等。3.資產(chǎn)處置應經(jīng)工會委員會審議通過后，報上級工會審批。4.資產(chǎn)處置收入應及時入賬，不得截留、挪用。五、采購管理（一）采購計劃1.工會采購應根據(jù)工作需要和預算安排，制定采購計劃。2.采購計劃應明確采購項目、采購數(shù)量、采購預算等內容。（二）采購方式1.工會采購應根據(jù)采購項目的特點和金額大小，選擇合適的采購方式。2.采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。3.采購金額達到規(guī)定標準的，應按照規(guī)定進行招標采購。（三）采購程序1.工會采購應按照規(guī)定的程序進行，確保采購過程的公開、公平、公正。2.采購程序包括采購申請、采購審批、采購實施、采購驗收等環(huán)節(jié)。（四）采購監(jiān)督1.工會應建立健全采購監(jiān)督管理制度，加強對采購過程的監(jiān)督和檢查。2.采購監(jiān)督應包括對采購程序執(zhí)行情況、采購合同履行情況等的監(jiān)督。3.對采購過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時采取措施加以解決。六、合同管理（一）合同簽訂1.工會在開展經(jīng)濟活動過程中，涉及簽訂合同的，應按照規(guī)定的程序進行。2.合同簽訂前，應進行充分的調查和論證，確保合同的合法性、合理性和可行性。3.合同應明確雙方的權利和義務，條款應具體、清晰、準確。（二）合同審批1.合同簽訂前，應提交工會委員會審議。2.工會委員會審議通過后，報工會主席審批。3.重大合同應經(jīng)法律顧問審核。（三）合同履行1.合同簽訂后，雙方應嚴格按照合同約定履行各自的義務。2.工會應建立健全合同履行監(jiān)督管理制度，加強對合同履行情況的跟蹤和檢查。3.對合同履行過程中出現(xiàn)的問題，應及時與對方協(xié)商解決。（四）合同變更與解除1.合同履行過程中，如遇特殊情況需要變更或解除合同的，應按照規(guī)定的程序進行。2.合同變更或解除申請應經(jīng)工會委員會審議通過后，報工會主席審批。3.合同變更或解除后，應及時辦理相關手續(xù)。七、監(jiān)督檢查（一）內部監(jiān)督1.工會應建立健全內部監(jiān)督管理制度，加強對經(jīng)濟活動的內部監(jiān)督。2.內部監(jiān)督應包括對預算執(zhí)行情況、收支管理情況、資產(chǎn)管理情況、采購管理情況、合同管理情況等進行監(jiān)督檢查。3.內部監(jiān)督應定期進行，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.工會應接受上級工會、財政部門、審計部門等的外部監(jiān)督。2.對外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真整