PAGE文旅局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強文旅局內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險，提高工作效率和質(zhì)量，確保文旅局各項工作合法合規(guī)、有序開展，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于文旅局機關(guān)各科室、下屬各事業(yè)單位及其工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定，結(jié)合文旅局實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保各項工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋文旅局各項業(yè)務(wù)活動，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：在機構(gòu)設(shè)置、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)文旅行業(yè)發(fā)展變化，不斷完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)文旅局設(shè)立[具體科室名稱1]、[具體科室名稱2]、[具體科室名稱3]等科室，以及下屬[具體事業(yè)單位名稱1]、[具體事業(yè)單位名稱2]等事業(yè)單位。（二）職責分工1.局領(lǐng)導(dǎo)職責負責文旅局整體工作的決策、指揮和協(xié)調(diào)。對重大事項進行審批和決策。監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。2.科室職責[具體科室名稱1]：負責[闡述該科室主要職責，如文化市場管理、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等]。[具體科室名稱2]：負責[闡述該科室主要職責，如旅游資源開發(fā)、旅游市場監(jiān)管等]。[具體科室名稱3]：負責[闡述該科室主要職責，如財務(wù)、人事、行政等綜合管理工作]。其他科室：按照各自職能，負責相關(guān)業(yè)務(wù)工作。3.事業(yè)單位職責[具體事業(yè)單位名稱1]：負責[闡述該事業(yè)單位主要職責，如文化場館運營、文化活動組織等]。[具體事業(yè)單位名稱2]：負責[闡述該事業(yè)單位主要職責，如旅游景區(qū)管理、旅游服務(wù)質(zhì)量提升等]。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各科室、事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，提出預(yù)算申請。2.財務(wù)部門負責匯總各部門預(yù)算申請，結(jié)合文旅局財力狀況，編制年度預(yù)算草案。3.預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交局黨組會議審議通過，并報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，各部門不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財務(wù)部門應(yīng)加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整事項應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，確需調(diào)整的，由相關(guān)部門提出申請。2.財務(wù)部門對申請進行審核，提出調(diào)整建議，報局領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算指標，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）預(yù)算監(jiān)督1.審計部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。3.對預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。四、收入管理（一）收入范圍文旅局收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入確認1.財政撥款收入按照財政部門核定的預(yù)算和撥款方式確認。2.事業(yè)收入按照實際收到的款項確認，經(jīng)營收入按照經(jīng)營業(yè)務(wù)實際發(fā)生的收入確認。3.上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入按照實際收到的金額確認。（三）收入核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行收入核算，確保收入數(shù)據(jù)的準確、完整。2.各項收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。（四）收入票據(jù)管理1.嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定使用財政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票。2.建立收入票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等流程。3.定期對收入票據(jù)進行盤點和檢查，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。五、支出管理（一）支出審批所有支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。1.日常辦公用品、差旅費等小額支出，由科室負責人審批。2.較大金額的項目支出、專項經(jīng)費支出等，需經(jīng)科室負責人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批，重大支出報局領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）支出范圍1.人員經(jīng)費：包括工資、津貼、獎金、社保等。2.公用經(jīng)費：包括辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費等。3.項目經(jīng)費：用于文化旅游項目的開發(fā)、建設(shè)、推廣等。4.其他支出：符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定的其他支出。（三）支出核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行支出核算，確保支出數(shù)據(jù)的準確、完整。2.各項支出應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變支出用途。（四）支出控制1.嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，按照規(guī)定的標準和范圍執(zhí)行。2.加強對項目經(jīng)費的管理，建立項目經(jīng)費績效評價制度，提高資金使用效益。3.定期對支出情況進行分析和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行整改。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門統(tǒng)一采購。2.采購應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行，遵循公開、公平、公正的原則，確保采購質(zhì)量。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保資產(chǎn)符合要求。（三）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對驗收合格的資產(chǎn)進行登記，建立資產(chǎn)臺賬。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)詳細記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。2.定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常使用。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，經(jīng)批準后進行處置。3.處置資產(chǎn)應(yīng)進行評估，確保資產(chǎn)處置價格合理。（六）資產(chǎn)清查1.定期對資產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查。2.清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等，發(fā)現(xiàn)問題及時進行處理。3.編制資產(chǎn)清查報告，報局領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門備案。七、項目管理（一）項目申報1.各部門根據(jù)文旅局發(fā)展規(guī)劃和工作重點，提出項目申報建議。2.項目申報應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求進行，提供真實、準確、完整的申報材料。（二）項目評審1.成立項目評審小組，對申報項目進行評審。2.評審內(nèi)容包括項目的可行性、必要性、預(yù)期效益等，確保項目質(zhì)量。（三）項目實施1.項目實施部門應(yīng)按照項目實施方案組織實施，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.加強對項目實施過程的監(jiān)督和管理，及時解決項目實施中出現(xiàn)的問題。（四）項目驗收1.項目完成后，由項目實施部門提出驗收申請。2.成立項目驗收小組，對項目進行驗收。3.驗收內(nèi)容包括項目目標完成情況、資金使用情況、項目成果等，驗收合格后出具驗收報告。（五）項目績效評價1.建立項目績效評價制度，對項目實施效果進行評價。2.績效評價指標包括項目目標完成情況、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等。3.根據(jù)績效評價結(jié)果，對項目實施部門進行獎懲，提高項目管理水平。八、合同管理（一）合同簽訂1.涉及文旅業(yè)務(wù)的合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序簽訂。2.合同簽訂前，應(yīng)進行合法性審查和風(fēng)險評估，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。3.合同簽訂后，應(yīng)及時進行編號、歸檔，建立合同臺賬。（二）合同履行1.合同雙方應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。2.加強對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中出現(xiàn)的問題。（三）合同變更1.如因特殊情況需要變更合同，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理審批手續(xù)。2.變更后的合同應(yīng)及時進行編號、歸檔，更新合同臺賬。（四）合同終止1.合同履行完畢或出現(xiàn)法定終止情形時，合同終止。2.合同終止后，應(yīng)及時進行結(jié)算和清理，辦理相關(guān)手續(xù)。（五）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，按照規(guī)定的程序進行處理。2.必要時可通過協(xié)商、仲裁、訴訟等方式解決合同糾紛。九、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別1.定期對文旅局面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.采用風(fēng)險矩陣、問卷調(diào)查、案例分析等方法進行風(fēng)險識別。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法進行風(fēng)險評估，如風(fēng)險發(fā)生概率等級劃分、風(fēng)險影響程度等級劃分等。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.針對不同的風(fēng)險，采取具體的應(yīng)對措施，如加強政策研究、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購買保險、完善內(nèi)部控制等。（四）風(fēng)險監(jiān)控1.建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對風(fēng)險狀況進行監(jiān)控和分析。2.及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素，評估風(fēng)險變化情況，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。十、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門負責對文旅局內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計工作。2.各部門應(yīng)加強對自身業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門、財政部門、審計部門等的外部監(jiān)督檢查。2.積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。2.整改完成后，相關(guān)部門應(yīng)提交整改報告，審計部門對整改情況進行跟蹤檢查。3.對違反內(nèi)控制度的行為，按照有關(guān)規(guī)定進行責任追究。十一、信息與溝通（一）信息收集1.建立信息收集渠道，及時收集與文旅局業(yè)務(wù)相關(guān)的政策法規(guī)、市場動態(tài)、行業(yè)信息等。2.各部門應(yīng)定期向局辦公室報送工作信息，確保信息的及時、準確、完整。（二）信息傳遞1.建立信息傳遞機制，確保信息在文旅局內(nèi)部各部門之間及時、準確傳遞。2.重要信息應(yīng)通過正式文件、會議、內(nèi)部網(wǎng)站等方式進行傳遞。（三）信息共享1.搭建信息共享平臺，實現(xiàn)文旅局內(nèi)部信息資源的