PAGE傳媒上市公司內(nèi)控制度[傳媒上市公司名稱]內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范[傳媒上市公司名稱]（以下簡稱“公司”）的各項經(jīng)營管理活動，確保公司資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高公司經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，保護投資者合法權(quán)益，符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準要求。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司等所有內(nèi)設(shè)機構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)、規(guī)范性文件，以及公司章程制定。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。2.重要性原則內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。3.制衡性原則內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。4.適應(yīng)性原則內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部環(huán)境（一）組織架構(gòu)1.公司治理結(jié)構(gòu)公司建立健全了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使決定公司重大事項等職權(quán)。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)，董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，為董事會決策提供專業(yè)支持。監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、高級管理人員履職情況及公司財務(wù)狀況，檢查公司財務(wù)，對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議等。管理層負責組織實施公司的經(jīng)營計劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案等。2.內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置公司根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理設(shè)置了各職能部門，包括但不限于財務(wù)部門、人力資源部門、市場營銷部門、內(nèi)容創(chuàng)作部門、技術(shù)研發(fā)部門、法務(wù)合規(guī)部門等。各部門職責明確，相互協(xié)作，確保公司各項業(yè)務(wù)有序開展。財務(wù)部門負責公司財務(wù)管理、會計核算、資金籌集與運用、財務(wù)預(yù)算與分析等工作。人力資源部門負責人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管理、薪酬福利管理、勞動關(guān)系管理等工作。市場營銷部門負責公司市場調(diào)研、品牌推廣、客戶拓展與維護、廣告銷售等工作。內(nèi)容創(chuàng)作部門負責公司各類內(nèi)容的策劃、制作、審核等工作，包括但不限于新聞報道、影視作品、綜藝節(jié)目、網(wǎng)絡(luò)內(nèi)容等。技術(shù)研發(fā)部門負責公司技術(shù)研發(fā)、系統(tǒng)維護、網(wǎng)絡(luò)安全等工作，為公司業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持。法務(wù)合規(guī)部門負責公司法律事務(wù)處理、合規(guī)管理、風險防控等工作，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。（二）人力資源政策1.員工招聘與培訓(xùn)公司制定了科學(xué)合理的員工招聘制度，根據(jù)崗位需求和任職資格，通過多種渠道招聘優(yōu)秀人才。同時，注重員工培訓(xùn)與發(fā)展，建立了完善的培訓(xùn)體系，為員工提供專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等，不斷提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.績效考核與薪酬福利公司建立了公平公正的績效考核制度，根據(jù)員工崗位職責和工作目標，定期對員工工作業(yè)績進行考核評價?？冃Э己私Y(jié)果與員工薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工積極工作，提高工作績效。公司還提供具有競爭力的薪酬福利體系，包括基本工資、績效工資、獎金、津貼補貼、社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等，保障員工權(quán)益，提高員工滿意度。（三）企業(yè)文化公司注重企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導(dǎo)誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立良好的企業(yè)形象。通過組織各類文化活動、開展員工培訓(xùn)、加強內(nèi)部宣傳等方式，使企業(yè)文化深入人心，增強員工的凝聚力和歸屬感，促進公司可持續(xù)發(fā)展。三、風險評估（一）風險識別與評估1.風險識別公司定期對經(jīng)營管理活動中面臨的各類風險進行識別，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險、技術(shù)風險等。市場風險主要指因市場價格波動、市場競爭加劇等因素導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)收入下降、利潤減少的風險。信用風險主要指因客戶信用狀況不佳、應(yīng)收賬款回收困難等因素導(dǎo)致公司資金損失的風險。操作風險主要指因公司內(nèi)部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障等因素導(dǎo)致公司運營出現(xiàn)問題的風險。合規(guī)風險主要指因公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等因素導(dǎo)致公司面臨法律責任、行政處罰等風險。技術(shù)風險主要指因技術(shù)創(chuàng)新不足、技術(shù)應(yīng)用不當、技術(shù)安全漏洞等因素導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)發(fā)展受阻、信息泄露等風險。2.風險評估公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行排序，確定重點關(guān)注的風險領(lǐng)域，并采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，公司采取風險規(guī)避策略，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)、退出高風險市場等。2.風險降低對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風險，公司采取風險降低策略，如加強內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高員工素質(zhì)等，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險分擔對于風險發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風險，公司采取風險分擔策略，如購買保險、簽訂套期保值合約、開展合作經(jīng)營等，將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。4.風險承受對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，公司采取風險承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)模式、不采取額外措施應(yīng)對風險等。四、控制活動（一）不相容職務(wù)分離控制公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。（二）授權(quán)審批控制公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進行的授權(quán)。重大業(yè)務(wù)和事項的決策、審批，實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策意見。（三）會計系統(tǒng)控制公司嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，加強會計基礎(chǔ)工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。依法設(shè)置會計機構(gòu)，配備具備專業(yè)資格的會計人員，從事會計工作的人員必須取得會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。公司加強會計檔案管理，建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密。（四）財產(chǎn)保護控制公司建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。對重要資產(chǎn)進行投保，降低資產(chǎn)損失風險。（五）預(yù)算控制公司實行全面預(yù)算管理制度，明確各責任單位在預(yù)算管理中的職責權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達和執(zhí)行程序，強化預(yù)算約束。加強預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等各環(huán)節(jié)的管理，對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的差異及時分析原因，采取有效措施加以解決。（六）運營分析控制公司建立運營情況分析制度，經(jīng)理層應(yīng)當綜合運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。（七）績效考評控制公司建立和完善績效考評制度，科學(xué)設(shè)置考核指標體系，對各部門和員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)公司建立了覆蓋財務(wù)、業(yè)務(wù)、管理等方面的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了信息的集成與共享。信息系統(tǒng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲、處理、傳輸、分析等功能，為公司經(jīng)營管理決策提供及時、準確、完整的信息支持。同時，加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露、篡改和丟失。（二）信息傳遞公司建立了信息傳遞機制，確保內(nèi)部信息能夠及時、準確地傳遞到相關(guān)部門和人員。各部門按照規(guī)定的流程和渠道，定期向上級部門報送業(yè)務(wù)信息、財務(wù)信息等，同時及時反饋工作進展情況和存在的問題。公司還加強與外部利益相關(guān)者的信息溝通，通過定期報告、臨時公告、新聞發(fā)布會、投資者關(guān)系活動等方式，及時披露公司重大信息，保障投資者等利益相關(guān)者的知情權(quán)。（三）溝通與反饋公司鼓勵員工之間、部門之間進行有效的溝通與交流，營造良好的溝通氛圍。建立了意見反饋渠道，員工可以通過內(nèi)部郵件、意見箱、座談會等方式，及時反饋工作中的問題、建議和意見。公司管理層對員工反饋的問題和意見進行及時處理和回復(fù)，不斷改進公司管理工作。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機構(gòu)1.監(jiān)事會監(jiān)事會對公司財務(wù)以及公司董事、高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見和建議，并要求相關(guān)人員予以糾正。監(jiān)事會定期向股東大會報告工作，披露監(jiān)督情況。2.內(nèi)部審計部門公司設(shè)立獨立于其他部門的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計部門對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督，定期開展審計工作，出具審計報告。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促相關(guān)部門及時整改，并跟蹤整改情況。（二）監(jiān)督內(nèi)容與方式1.監(jiān)督內(nèi)容內(nèi)部監(jiān)督主要包括對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查、對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的審計監(jiān)督、對公司重大決策和重要業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性監(jiān)督等。重點關(guān)注公司內(nèi)部控制的有效性、風險管理的合理性、信息披露的真實性和準確性等方面。2.監(jiān)督方式內(nèi)部監(jiān)督采用日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合的方式。日常監(jiān)督是指對公司日常經(jīng)營管理活動中內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行的持續(xù)監(jiān)督。專項監(jiān)督是指在公司發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營活動、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位等發(fā)生較大調(diào)整或變化時，對內(nèi)部控制的某一或者某些方面進行的針對性監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計部門通過開展審計項目、進行專項檢查、實施風險評估等方式，對公司內(nèi)部控制進行監(jiān)督評價。（三）問題整改與持續(xù)改進對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司及時進行整改，明確整改責任部門和責任人，制定整改措施和整改期限。整改責任部門按照要求認真落實整改措施，確保問題得到有效解決。內(nèi)部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，對整改不力的部門和人員