PAGE收費崗位內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司收費崗位的操作流程，加強內(nèi)部控制，確保收費工作的準確性、及時性和安全性，保護公司和客戶的利益，防范各類風險，提高公司整體運營效率和管理水平。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及收費業(yè)務(wù)的崗位，包括但不限于各類收費窗口、線上收費平臺操作人員等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)通行的收費管理標準和規(guī)范制定。二、崗位設(shè)置與職責（一）收費主管1.全面負責收費崗位的管理工作，制定收費工作計劃和目標，并組織實施。2.監(jiān)督收費流程的執(zhí)行情況，確保各項收費工作符合規(guī)定和標準。3.協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，處理收費過程中的重大問題和客戶投訴。4.定期對收費數(shù)據(jù)進行分析和評估，提出改進措施和建議，優(yōu)化收費工作流程。（二）收費員1.按照規(guī)定的收費標準和流程，準確、及時地收取各類費用，開具合法有效的票據(jù)。2.負責對收費現(xiàn)金、票據(jù)等進行妥善保管，確保資金和票據(jù)的安全。3.協(xié)助解決客戶在收費過程中遇到的問題，提供必要的解釋和指導(dǎo)。4.將收費信息及時準確地錄入系統(tǒng)，保證數(shù)據(jù)的完整性和準確性。（三）票據(jù)管理員1.負責收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管、發(fā)放和核銷工作，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。2.建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的出入庫情況、使用情況和結(jié)存情況。3.定期對票據(jù)進行盤點，保證賬實相符。4.監(jiān)督收費員正確使用票據(jù)，對違規(guī)使用票據(jù)的行為進行糾正和處理。三、收費流程控制（一）收費準備1.收費員提前做好工作準備，包括檢查收費設(shè)備是否正常運行，準備好所需的票據(jù)、零錢等。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需求，明確收費標準和相關(guān)政策，確保收費員熟悉掌握。3.對收費系統(tǒng)進行檢查和維護，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確、功能正常，能夠及時處理各類收費業(yè)務(wù)。（二）收費操作1.客戶前來辦理收費業(yè)務(wù)時，收費員應(yīng)熱情接待，主動詢問業(yè)務(wù)類型和金額。2.認真核對客戶提供的信息與業(yè)務(wù)記錄是否一致，確保收費對象準確無誤。3.按照規(guī)定的收費標準計算應(yīng)收金額，并向客戶清晰告知。4.收取費用時，應(yīng)仔細清點現(xiàn)金，辨別真?zhèn)?，通過系統(tǒng)準確錄入收費信息，包括收費項目、金額、客戶信息等。5.開具合法有效的收費票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準確，加蓋收費專用章。6.將收費款項及時繳存指定賬戶，不得坐支現(xiàn)金。（三）退費處理1.如因特殊原因需要辦理退費業(yè)務(wù)，客戶應(yīng)提交退費申請，并提供相關(guān)證明材料。2.收費員收到退費申請后，應(yīng)進行初步審核，核實退費原因和金額是否合理。3.將退費申請?zhí)峤唤o收費主管進行審批，審批通過后，按照規(guī)定的流程辦理退費手續(xù)。4.退費操作完成后，在系統(tǒng)中做好記錄，并更新相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。（四）票據(jù)管理1.票據(jù)管理員根據(jù)收費業(yè)務(wù)量，定期到相關(guān)部門領(lǐng)購收費票據(jù)，并辦理入庫手續(xù)。2.按照收費員的實際需求，發(fā)放票據(jù)，并做好發(fā)放登記。3.收費員使用完票據(jù)后，應(yīng)及時將存根聯(lián)交回票據(jù)管理員進行核銷，票據(jù)管理員核對票據(jù)號碼、金額等信息，確保票據(jù)使用的真實性和完整性。4.定期對票據(jù)進行盤點，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。5.票據(jù)核銷后，應(yīng)按照會計檔案管理的要求，妥善保管票據(jù)存根聯(lián)，保存期限不得少于規(guī)定年限。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.收費員收取的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得留存大量現(xiàn)金在收費崗位。2.繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存金額、日期、繳存銀行等信息，并確?，F(xiàn)金繳存單與銀行回單一致。3.每日營業(yè)終了，收費員應(yīng)核對現(xiàn)金庫存，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并報告收費主管。4.嚴禁坐支現(xiàn)金，不得將收取的現(xiàn)金直接用于支付其他費用。（二）銀行賬戶管理1.公司應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)收費專用銀行賬戶，明確賬戶用途和管理責任。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)，并及時向財務(wù)部門備案。3.加強對銀行賬戶的監(jiān)控，定期核對銀行賬戶余額和交易明細，確保資金安全。4.嚴格控制銀行賬戶的網(wǎng)上支付權(quán)限，設(shè)置必要的審批流程和安全措施，防止資金被盜用。（三）資金核對與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收費資金進行核對，確保收費金額與繳存銀行金額一致，銀行賬戶余額與財務(wù)賬面記錄相符。2.建立資金監(jiān)督機制，審計部門定期對收費資金的管理情況進行審計，檢查資金繳存、使用、核算等環(huán)節(jié)是否合規(guī)。3.對于發(fā)現(xiàn)的資金管理問題，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。五、信息系統(tǒng)控制（一）系統(tǒng)安全管理1.建立收費信息系統(tǒng)安全管理制度，明確系統(tǒng)管理員、操作人員的職責和權(quán)限。2.采取必要的安全防護措施，如防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、數(shù)據(jù)加密等，防止信息系統(tǒng)遭受外部攻擊和數(shù)據(jù)泄露。3.定期對信息系統(tǒng)進行安全評估和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。4.制定信息系統(tǒng)應(yīng)急處理預(yù)案，確保在系統(tǒng)出現(xiàn)故障或遭受攻擊時能夠迅速恢復(fù)，保障收費業(yè)務(wù)的正常開展。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.收費員應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求，準確、及時地將收費信息錄入系統(tǒng)。2.系統(tǒng)管理員負責對收費數(shù)據(jù)進行維護和管理，包括數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)、清理等工作，確保數(shù)據(jù)的完整性和準確性。3.定期對收費數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。4.嚴格控制數(shù)據(jù)的修改和刪除權(quán)限，對數(shù)據(jù)的修改和刪除操作應(yīng)進行記錄和審計。（三）系統(tǒng)操作日志管理1.信息系統(tǒng)應(yīng)記錄所有操作人員的操作日志，包括登錄時間、操作內(nèi)容、操作結(jié)果等。2.操作日志應(yīng)保存一定期限，以便進行審計和查詢。3.審計部門定期對操作日志進行檢查，分析操作人員的操作行為，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調(diào)查和處理。六、監(jiān)督檢查與風險防范（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，收費主管定期對收費工作進行檢查，包括收費流程執(zhí)行情況、票據(jù)管理情況、資金繳存情況等。2.通過監(jiān)控系統(tǒng)、現(xiàn)場檢查等方式，實時監(jiān)督收費員的操作行為，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。3.定期開展內(nèi)部審計工作，對收費崗位的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行全面審計，評估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議。（二）外部監(jiān)督1.積極配合相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，及時提供收費工作的相關(guān)資料和信息。2.接受社會公眾的監(jiān)督，設(shè)立舉報電話和郵箱，對客戶和社會公眾的舉報進行及時處理和反饋。（三）風險識別與評估1.定期對收費崗位面臨的風險進行識別和評估，包括政策風險、市場風險、操作風險、財務(wù)風險等。2.分析風險產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，調(diào)整內(nèi)部控制制度和流程，不斷完善風險防范機制。（四）應(yīng)急處理1.制定收費崗位應(yīng)急處理預(yù)案，明確在遇到突發(fā)事件時的應(yīng)急處理流程和責任分工。2.定期對應(yīng)急處理預(yù)案進行演練，提高應(yīng)急處理能力。3.突發(fā)事件發(fā)生后，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處理預(yù)案，采取有效措施進行處置，最大限度地減少損失和影響，并及時向上級報告。七處罰與獎勵（一）處罰1.收費員如有違反本制度規(guī)定的行為，如擅自提高或降低收費標準、截留挪用收費資金、違規(guī)使用票據(jù)等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。3.對違反法律法規(guī)的行為，將依法追究其法律責任。（二）獎勵1.對于在收費工作中表現(xiàn)突出的員工，如嚴格遵守制度、工作效率高、服務(wù)質(zhì)量好、為公司挽回重大損失等，公司將給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書、