PAGE水務(wù)上市企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范水務(wù)上市企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，提高公司的運(yùn)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及水務(wù)行業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于水務(wù)上市企業(yè)及其所屬各部門(mén)、各子公司。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門(mén)和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程。3.制衡性原則：確保各部門(mén)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東大會(huì)1.股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使對(duì)公司重大事項(xiàng)的決策權(quán)。2.股東大會(huì)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，規(guī)范召開(kāi)程序，確保股東充分行使權(quán)利。3.公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地披露股東大會(huì)決議，保障股東的知情權(quán)。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使公司的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。2.董事會(huì)應(yīng)建立健全決策程序，明確各專門(mén)委員會(huì)的職責(zé)權(quán)限，提高決策的科學(xué)性和效率。3.董事會(huì)成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立履行職責(zé)，維護(hù)公司和股東的利益。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督。2.監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期檢查公司財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.監(jiān)事會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)的協(xié)作，形成監(jiān)督合力。（四）管理層1.管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制制度，確保公司運(yùn)營(yíng)的效率和效果。2.管理層應(yīng)明確各部門(mén)和崗位的職責(zé)分工，建立健全績(jī)效考核制度，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)。3.管理層應(yīng)定期向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告公司的運(yùn)營(yíng)情況，及時(shí)反饋內(nèi)部控制制度執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）資金活動(dòng)控制1.籌資活動(dòng)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，合理確定籌資規(guī)模和籌資方式，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)籌資方案的可行性研究，對(duì)籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，選擇最優(yōu)籌資方案。嚴(yán)格按照籌資方案籌集資金，及時(shí)、足額到位，不得擅自改變資金用途。建立健全籌資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)識(shí)別和應(yīng)對(duì)。2.投資活動(dòng)公司應(yīng)制定科學(xué)的投資決策程序，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，定期進(jìn)行投資績(jī)效評(píng)價(jià)。嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，合理安排投資結(jié)構(gòu)，避免過(guò)度集中投資。建立投資項(xiàng)目的退出機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行處置。3.資金營(yíng)運(yùn)公司應(yīng)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金支付安全。加強(qiáng)對(duì)資金賬戶的管理，定期進(jìn)行銀行賬戶余額核對(duì)，防范資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)采取措施加以應(yīng)對(duì)。（二）采購(gòu)業(yè)務(wù)控制1.采購(gòu)計(jì)劃公司應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、質(zhì)量要求等。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的審核和審批，確保采購(gòu)計(jì)劃的合理性和準(zhǔn)確性。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。3.采購(gòu)驗(yàn)收加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)物資的驗(yàn)收管理，確保采購(gòu)物資的數(shù)量、質(zhì)量符合合同要求。建立采購(gòu)驗(yàn)收記錄制度，對(duì)驗(yàn)收過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，作為付款和質(zhì)量追溯的依據(jù)。4.付款管理嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行付款，確保付款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。加強(qiáng)對(duì)付款的審核和審批，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)管理控制1.貨幣資金管理公司應(yīng)建立健全貨幣資金管理制度，明確貨幣資金的收付流程和審批權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的安全管理，采取必要的安全防范措施，確保貨幣資金的安全。定期進(jìn)行貨幣資金的清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.實(shí)物資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、存貨等）管理建立實(shí)物資產(chǎn)管理制度，明確實(shí)物資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保實(shí)物資產(chǎn)的賬實(shí)相符。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的處置進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保處置過(guò)程合法合規(guī)，資產(chǎn)處置收益及時(shí)足額入賬。3.無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)、專利權(quán)等）管理建立無(wú)形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估、登記、入賬、攤銷等管理。定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行減值測(cè)試，確保無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值真實(shí)準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的保密管理，防止無(wú)形資產(chǎn)泄露。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售定價(jià)公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情和成本情況，合理制定銷售價(jià)格，確保銷售價(jià)格具有競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)對(duì)銷售價(jià)格的審核和審批，防止銷售價(jià)格異常波動(dòng)。2.銷售合同管理與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。加強(qiáng)對(duì)銷售合同的審核和審批，對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。定期對(duì)銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時(shí)解決合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.發(fā)貨管理按照銷售合同的約定及時(shí)發(fā)貨，確保貨物的數(shù)量、質(zhì)量符合要求。建立發(fā)貨記錄制度，對(duì)發(fā)貨過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，作為收款和客戶追溯的依據(jù)。4.收款管理加強(qiáng)對(duì)銷售款項(xiàng)的催收管理，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，對(duì)逾期應(yīng)收賬款進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，采取有效措施加以催收。嚴(yán)格執(zhí)行收款授權(quán)審批制度，防范資金回收風(fēng)險(xiǎn)。（五）工程項(xiàng)目控制1.工程立項(xiàng)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理確定工程項(xiàng)目的立項(xiàng)，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證。加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)的審核和審批，確保工程項(xiàng)目的必要性和可行性。2.工程招標(biāo)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)，選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位和監(jiān)理單位。加強(qiáng)對(duì)工程招標(biāo)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保招標(biāo)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。3.工程造價(jià)建立工程造價(jià)控制制度，對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算等進(jìn)行嚴(yán)格審核和控制。加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的管理，確保工程造價(jià)咨詢結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。4.工程建設(shè)加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保工程項(xiàng)目按照設(shè)計(jì)要求和施工規(guī)范進(jìn)行建設(shè)。建立工程質(zhì)量和安全管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量和安全進(jìn)行嚴(yán)格控制。5.工程驗(yàn)收工程項(xiàng)目竣工后，及時(shí)組織驗(yàn)收，確保工程項(xiàng)目質(zhì)量符合要求。建立工程驗(yàn)收記錄制度，對(duì)驗(yàn)收過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，作為工程結(jié)算和資產(chǎn)交付的依據(jù)。（六）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策公司應(yīng)制定擔(dān)保政策，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、條件、程序等。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保政策的審核和審批，確保擔(dān)保政策的合理性和合規(guī)性。2.擔(dān)保評(píng)估對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，評(píng)估擔(dān)保對(duì)象的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。3.擔(dān)保審批嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保審批制度，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行層層審批，確保擔(dān)保決策的科學(xué)性和謹(jǐn)慎性。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保審批過(guò)程的監(jiān)督和管理，防止越權(quán)審批。4.擔(dān)保執(zhí)行按照擔(dān)保合同的約定履行擔(dān)保義務(wù)，及時(shí)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保執(zhí)行情況的跟蹤和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決擔(dān)保執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（七）財(cái)務(wù)報(bào)告控制1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告的編制流程，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告編制過(guò)程的審核和審批，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告符合審計(jì)要求。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)過(guò)程的溝通和協(xié)調(diào)，及時(shí)解決審計(jì)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.財(cái)務(wù)報(bào)告披露按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)報(bào)告，確保股東和社會(huì)公眾的知情權(quán)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告披露過(guò)程的審核和審批，防范財(cái)務(wù)報(bào)告披露風(fēng)險(xiǎn)。（八）預(yù)算控制1.預(yù)算編制公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理編制年度預(yù)算，明確各部門(mén)和各項(xiàng)目的預(yù)算指標(biāo)。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制過(guò)程的審核和審批，確保預(yù)算指標(biāo)的合理性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算調(diào)整過(guò)程的監(jiān)督和管理，防止隨意調(diào)整預(yù)算。（九）合同管理控制1.合同訂立公司應(yīng)建立合同管理制度，明確合同訂立的流程和審批權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)合同條款的審核和把關(guān)，確保合同條款合法合規(guī)、明確具體，防范合同風(fēng)險(xiǎn)。2.合同履行嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，及時(shí)跟蹤合同履行情況，確保合同全面履行。建立合同履行監(jiān)督機(jī)制，對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行協(xié)調(diào)和解決。3.合同變更與解除因客觀情況變化需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保合同變更與解除的合法性和合理性。加強(qiáng)對(duì)合同變更與解除過(guò)程的監(jiān)督和管理，防止隨意變更或解除合同。（十）內(nèi)部審計(jì)控制1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)權(quán)限內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)公司各部門(mén)和各子公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)，查閱相關(guān)文件和資料，向有關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查詢問(wèn)。3.內(nèi)部審計(jì)工作流程制定內(nèi)部審計(jì)工作流程，明確內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、后續(xù)跟蹤等環(huán)節(jié)的工作要求。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作過(guò)程的質(zhì)量控制，確保內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性和有效性。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、客戶管理等各個(gè)方面，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護(hù)措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估和優(yōu)化，確保信息系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。（二）信息傳遞與溝通1.建立信息傳遞渠道，明確各部門(mén)和崗位之間的信息傳遞流程和方式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。2.加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，定期召開(kāi)工作會(huì)議、業(yè)務(wù)研討會(huì)等，促進(jìn)部門(mén)之間的信息共享和協(xié)同工作。3.及時(shí)收集、整理和分析外部信息，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司信息，確保股東和社會(huì)公眾的知情權(quán)。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內(nèi)容、程序、方式等，加強(qiáng)對(duì)信息披露過(guò)程的審核和審批。3.加強(qiáng)與投資者、媒體等的溝通與交流，及時(shí)回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)注的問(wèn)題。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告，為公司完善內(nèi)部控制制度提供依據(jù)。3.各部門(mén)和各崗位應(yīng)建立自我監(jiān)督機(jī)制，對(duì)本部門(mén)和本崗位的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。（二）監(jiān)督檢查方式1.定期開(kāi)展內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查。2.不定期進(jìn)行抽查，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)和關(guān)鍵崗位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的