PAGE僑興債內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范僑興債相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司在僑興債業(yè)務(wù)中的合規(guī)運(yùn)營(yíng)，保護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，提高公司資金使用效率，保障僑興債業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及僑興債發(fā)行、管理、償還等全過(guò)程的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于與僑興債相關(guān)的融資決策、資金籌集、資金運(yùn)用、信息披露等環(huán)節(jié)所涉及的部門(mén)和人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《公司法》《證券法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等，以及行業(yè)監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況制定。確保公司在僑興債業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，維護(hù)市場(chǎng)秩序和金融穩(wěn)定。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）決策機(jī)構(gòu)1.董事會(huì)董事會(huì)作為公司的決策核心，負(fù)責(zé)對(duì)僑興債相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。包括僑興債發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、利率確定、資金用途等關(guān)鍵決策。董事會(huì)應(yīng)充分評(píng)估僑興債業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和未來(lái)發(fā)展的影響，確保決策的科學(xué)性和合理性。2.專門(mén)委員會(huì)設(shè)立與僑興債業(yè)務(wù)相關(guān)的專門(mén)委員會(huì)，如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、財(cái)務(wù)委員會(huì)等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)審議僑興債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況；財(cái)務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)審核僑興債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安排、成本效益分析等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，為董事會(huì)決策提供專業(yè)財(cái)務(wù)意見(jiàn)。（二）執(zhí)行機(jī)構(gòu)1.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部是僑興債業(yè)務(wù)的主要執(zhí)行部門(mén)之一，負(fù)責(zé)僑興債資金的籌集、核算、管理和償還工作。具體職責(zé)包括：制定僑興債資金籌集計(jì)劃，根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況選擇合適的融資渠道和方式；準(zhǔn)確核算僑興債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；合理安排僑興債資金的使用，確保資金安全和有效運(yùn)作；按時(shí)足額償還僑興債本息，維護(hù)公司良好信用記錄。2.融資部融資部負(fù)責(zé)僑興債發(fā)行的具體組織實(shí)施工作。包括與承銷(xiāo)商、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，制定發(fā)行方案；準(zhǔn)備發(fā)行申報(bào)材料，確保申報(bào)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；組織債券發(fā)行路演、詢價(jià)等工作，確定最終發(fā)行價(jià)格和發(fā)行規(guī)模；協(xié)助辦理債券發(fā)行的相關(guān)手續(xù)，確保債券順利發(fā)行。3.投資部投資部負(fù)責(zé)僑興債募集資金的投資管理工作。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金使用計(jì)劃，對(duì)募集資金進(jìn)行合理配置，選擇合適的投資項(xiàng)目或資產(chǎn)進(jìn)行投資，確保資金保值增值。投資部應(yīng)建立嚴(yán)格的投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。（三）監(jiān)督機(jī)構(gòu)1.審計(jì)部審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)僑興債業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。定期對(duì)僑興債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支、資金使用、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。審計(jì)部應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，向公司管理層和董事會(huì)匯報(bào)審計(jì)結(jié)果，并提出改進(jìn)建議和措施，促進(jìn)僑興債業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。2.合規(guī)部合規(guī)部負(fù)責(zé)監(jiān)督僑興債業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。對(duì)僑興債發(fā)行、管理、償還等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)審查，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。合規(guī)部應(yīng)及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，為公司提供合規(guī)咨詢和培訓(xùn)服務(wù)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.利率風(fēng)險(xiǎn)密切關(guān)注市場(chǎng)利率變動(dòng)情況，建立利率預(yù)測(cè)模型，定期對(duì)僑興債的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)利率走勢(shì)，合理安排僑興債的期限結(jié)構(gòu)和利率條款，采取利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等套期保值工具，降低利率波動(dòng)對(duì)公司利息支出和債券價(jià)值的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)僑興債的發(fā)行主體和擔(dān)保主體進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)和信用分析，評(píng)估其信用狀況和償債能力。加強(qiáng)對(duì)債券發(fā)行主體的日常跟蹤和監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和信用變化情況。要求發(fā)行主體提供足額有效的擔(dān)保措施，或采取信用增級(jí)手段，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)合理安排僑興債資金籌集和使用計(jì)劃，確保公司在債券存續(xù)期內(nèi)有足夠的資金流動(dòng)性來(lái)償還債券本息。制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，在出現(xiàn)流動(dòng)性緊張情況時(shí)，能夠及時(shí)采取有效的應(yīng)對(duì)措施，如提前安排資金回籠、調(diào)整資金使用計(jì)劃、尋求外部融資支持等，保障公司資金鏈的穩(wěn)定。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)1.流程風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化僑興債業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責(zé)任分工，確保業(yè)務(wù)流程的順暢和高效。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正流程執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，防范流程風(fēng)險(xiǎn)。2.人員風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對(duì)涉及僑興債業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全人員績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制，規(guī)范人員行為，防范因人員失誤、違規(guī)操作等導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。3.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)建立先進(jìn)的僑興債業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)和安全。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級(jí)和安全檢查，防范因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等導(dǎo)致的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)1.合規(guī)審查在僑興債業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行合規(guī)審查。確保債券發(fā)行、管理、償還等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，避免因違法違規(guī)行為引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。2.合同管理加強(qiáng)對(duì)僑興債相關(guān)合同的管理，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。對(duì)合同簽訂、履行、變更、終止等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤和監(jiān)督，防范合同糾紛和法律風(fēng)險(xiǎn)。3.法律糾紛處理建立健全法律糾紛處理機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理僑興債業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律糾紛。加強(qiáng)與法律顧問(wèn)的溝通協(xié)調(diào)，制定合理的應(yīng)對(duì)策略，維護(hù)公司合法權(quán)益，降低法律風(fēng)險(xiǎn)損失。四、資金籌集與管理（一）資金籌集1.發(fā)行計(jì)劃制定根據(jù)公司資金需求和市場(chǎng)情況，制定僑興債發(fā)行計(jì)劃。明確發(fā)行規(guī)模、發(fā)行期限、利率區(qū)間、發(fā)行時(shí)間等關(guān)鍵要素。發(fā)行計(jì)劃應(yīng)充分考慮公司的償債能力和資金使用計(jì)劃，確保債券發(fā)行規(guī)模與公司實(shí)際需求相匹配，發(fā)行期限與資金使用期限相適應(yīng)。2.發(fā)行方案設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)合理的僑興債發(fā)行方案，包括發(fā)行方式、承銷(xiāo)商選擇、信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保安排、信息披露等內(nèi)容。發(fā)行方案應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，同時(shí)要考慮市場(chǎng)投資者的需求和偏好，提高債券的吸引力和發(fā)行成功率。3.發(fā)行申報(bào)與審批按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，準(zhǔn)備僑興債發(fā)行申報(bào)材料，并提交給相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審批。申報(bào)材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，涵蓋公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、債券發(fā)行方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等內(nèi)容。在申報(bào)過(guò)程中，積極配合監(jiān)管部門(mén)的審核工作，及時(shí)補(bǔ)充和完善相關(guān)材料，確保債券發(fā)行申報(bào)順利通過(guò)。（二）資金管理1.專戶管理設(shè)立僑興債資金專用賬戶，對(duì)募集資金進(jìn)行專戶管理。嚴(yán)格按照債券募集說(shuō)明書(shū)約定的資金用途使用資金，確保資金?？顚Ｓ?，不得挪作他用。2.資金使用審批建立僑興債資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和審批權(quán)限。資金使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司資金使用計(jì)劃和項(xiàng)目實(shí)際需求，填寫(xiě)資金使用申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用資金。審批過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格審查資金使用的合理性、合規(guī)性和必要性，確保資金使用安全有效。3.資金核算與監(jiān)督財(cái)務(wù)部應(yīng)準(zhǔn)確核算僑興債資金的收支情況，定期編制資金收支報(bào)表，及時(shí)反映資金動(dòng)態(tài)。加強(qiáng)對(duì)僑興債資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資金使用部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用符合規(guī)定和計(jì)劃要求。五、信息披露（一）披露原則遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平的信息披露原則，確保僑興債相關(guān)信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給投資者和市場(chǎng)參與者。信息披露應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。（二）披露內(nèi)容1.定期報(bào)告定期披露僑興債的年度報(bào)告、中期報(bào)告等。年度報(bào)告應(yīng)包括公司基本情況、僑興債發(fā)行及存續(xù)情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、募集資金使用情況、重大事項(xiàng)等內(nèi)容；中期報(bào)告應(yīng)簡(jiǎn)要介紹公司上半年僑興債業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、財(cái)務(wù)狀況變化等信息。2.臨時(shí)報(bào)告在僑興債存續(xù)期內(nèi)，如發(fā)生可能對(duì)債券價(jià)值或投資者權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告內(nèi)容包括事項(xiàng)的起因、現(xiàn)狀、可能產(chǎn)生的影響及公司采取的應(yīng)對(duì)措施等。3.其他信息根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露與僑興債相關(guān)的其他信息，如債券評(píng)級(jí)變化、擔(dān)保情況變動(dòng)、重大訴訟仲裁等信息，確保投資者能夠全面了解僑興債業(yè)務(wù)情況。（三）披露渠道1.指定媒體在指定的信息披露媒體上發(fā)布僑興債相關(guān)信息，如證券時(shí)報(bào)、巨潮資訊網(wǎng)等。確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給廣大投資者和市場(chǎng)參與者。2.公司官網(wǎng)在公司官方網(wǎng)站上設(shè)立僑興債信息披露專欄，及時(shí)更新僑興債相關(guān)信息，方便投資者查閱。同時(shí)，應(yīng)確保公司官網(wǎng)信息與指定媒體披露信息的一致性和及時(shí)性。六、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃制定審計(jì)部應(yīng)根據(jù)公司僑興債業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排等內(nèi)容，確保內(nèi)部審計(jì)工作有序開(kāi)展。2.審計(jì)實(shí)施按照審計(jì)計(jì)劃，對(duì)僑興債業(yè)務(wù)進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括資金籌集、資金管理、信息披露、內(nèi)部控制等方面。審計(jì)人員應(yīng)采用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法，如查閱資料、實(shí)地訪談、數(shù)據(jù)分析等，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。3.審計(jì)報(bào)告與整改審計(jì)部在完成審計(jì)工作后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀、公正地反映僑興債業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的審計(jì)建議和整改意見(jiàn)。被審計(jì)部門(mén)應(yīng)針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，并及時(shí)向?qū)徲?jì)部反饋整改情況。審計(jì)部應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到有效整改。（二）監(jiān)督檢查1.日常監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全僑興債業(yè)務(wù)日常監(jiān)督機(jī)制，對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和檢查。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)操作過(guò)程中存在的問(wèn)題，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合規(guī)、有序進(jìn)行。2.專項(xiàng)監(jiān)督合規(guī)部和審計(jì)部應(yīng)定期或不定期開(kāi)展僑興債業(yè)務(wù)專項(xiàng)監(jiān)督檢查。針對(duì)僑興債業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行深入檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為，并采取有效措施加以防范和糾正。3.監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用將監(jiān)督檢查結(jié)果納入公司績(jī)效考核體系，對(duì)在僑興債業(yè)務(wù)中表現(xiàn)優(yōu)秀、風(fēng)險(xiǎn)控制良好的部門(mén)和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)存在問(wèn)題較多、風(fēng)險(xiǎn)控制不力的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)，督促其改進(jìn)工作，提高僑興債業(yè)務(wù)管理水平。七、附則（一）制度解釋本制度由公司[具體部門(mén)]負(fù)責(zé)解釋。在制度執(zhí)行過(guò)程中，如遇有疑問(wèn)或需要進(jìn)一步明確的事項(xiàng)，各部門(mén)可向