PAGE新疆事業(yè)單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)新疆事業(yè)單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保單位各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于新疆事業(yè)單位及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：通過(guò)建立健全各項(xiàng)管理制度，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)單位內(nèi)外部環(huán)境變化和實(shí)際情況，及時(shí)修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則堅(jiān)持量入為出、收支平衡的原則，確保預(yù)算編制科學(xué)合理。結(jié)合單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，明確預(yù)算編制的目標(biāo)和重點(diǎn)。廣泛征求各部門意見(jiàn)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和完整性。2.預(yù)算編制方法根據(jù)單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)和歷史數(shù)據(jù)，采用零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等方法進(jìn)行編制。對(duì)各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測(cè)，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。3.預(yù)算編制流程各部門根據(jù)本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，提出本部門預(yù)算建議數(shù)。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合單位整體發(fā)展規(guī)劃，提出單位年度預(yù)算草案。單位預(yù)算草案經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算執(zhí)行責(zé)任各部門是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和管理，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)。2.預(yù)算執(zhí)行控制嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整條件國(guó)家政策發(fā)生重大變化，導(dǎo)致單位預(yù)算無(wú)法執(zhí)行。單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃發(fā)生重大調(diào)整，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。因不可抗力因素等導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行困難，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整程序各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。單位預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（四）預(yù)算分析與考核1.預(yù)算分析定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行差異、預(yù)算執(zhí)行效果等方面。通過(guò)預(yù)算分析，查找預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議。2.預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，作為部門和個(gè)人評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。三、收支管理（一）收入管理1.收入范圍單位收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.收入確認(rèn)原則按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，確認(rèn)各項(xiàng)收入的實(shí)現(xiàn)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，確保收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.收入票據(jù)管理統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。建立票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、保管和核銷等環(huán)節(jié)的管理。（二）支出管理1.支出范圍單位支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。2.支出審批制度建立健全支出審批制度明確審批流程和審批權(quán)限。根據(jù)支出金額大小實(shí)行分級(jí)審批，確保支出審批的規(guī)范和嚴(yán)格。3.支出控制措施嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)支出的審核和監(jiān)督，確保支出真實(shí)、合法、有效。建立支出績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)重大項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，提高資金使用效益。四、政府采購(gòu)管理（一）政府采購(gòu)范圍1.政府采購(gòu)包括貨物、工程和服務(wù)等方面。2.明確納入政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目范圍和限額標(biāo)準(zhǔn)。（二）政府采購(gòu)流程1.采購(gòu)預(yù)算編制各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，編制政府采購(gòu)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核和匯總。2.采購(gòu)計(jì)劃制定根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際需求，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)方式等內(nèi)容。3.采購(gòu)方式選擇根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和金額大小，選擇合適的采購(gòu)方式，如公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等。嚴(yán)格按照政府采購(gòu)法律法規(guī)規(guī)定的采購(gòu)方式和程序進(jìn)行采購(gòu)。4.采購(gòu)實(shí)施組織實(shí)施政府采購(gòu)活動(dòng)，包括發(fā)布采購(gòu)公告、發(fā)售招標(biāo)文件、組織開(kāi)標(biāo)評(píng)標(biāo)、簽訂采購(gòu)合同等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督和管理，確保采購(gòu)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)。5.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)項(xiàng)目完成后，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理資金支付手續(xù)。（三）政府采購(gòu)監(jiān)督1.建立政府采購(gòu)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。2.接受財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.單位資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。2.按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)價(jià)。（二）資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置按照預(yù)算管理和政府采購(gòu)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.資產(chǎn)購(gòu)置后，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）資產(chǎn)使用與保管1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的日常保管和維護(hù)，確保資產(chǎn)安全完整。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。（五）資產(chǎn)清查1.定期組織資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)果及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)前，進(jìn)行充分的可行性研究和論證。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究討論后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。（二）項(xiàng)目預(yù)算與招投標(biāo)1.編制建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算，按照預(yù)算管理和政府采購(gòu)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.建設(shè)項(xiàng)目依法進(jìn)行招投標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位。（三）項(xiàng)目建設(shè)與監(jiān)督1.加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保項(xiàng)目質(zhì)量和進(jìn)度。2.建立建設(shè)項(xiàng)目資金管理制度，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金使用。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收與決算1.建設(shè)項(xiàng)目完成后，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算手續(xù)，確保項(xiàng)目資金使用合規(guī)、合理。七、合同管理（一）合同簽訂1.簽訂合同前，對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查。2.合同文本由單位法律顧問(wèn)或?qū)I(yè)人員進(jìn)行審核，確保合同條款合法、合規(guī)、完整。3.合同簽訂后，及時(shí)進(jìn)行編號(hào)、歸檔，并按照合同約定履行義務(wù)。（二）合同執(zhí)行與監(jiān)督1.加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同執(zhí)行中存在的問(wèn)題。2.建立合同執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，對(duì)合同執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和糾正。（三）合同變更與終止1.合同變更或終止需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.合同變更或終止后，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保單位權(quán)益不受損失。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督包括財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督等。（二）外部監(jiān)督1.