PAGE公路養(yǎng)護(hù)工程內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范公司公路養(yǎng)護(hù)工程的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高工程管理水平，確保公路養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量，保障資金安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司承擔(dān)的所有公路養(yǎng)護(hù)工程項(xiàng)目，包括日常養(yǎng)護(hù)、中修工程、大修工程及專(zhuān)項(xiàng)工程等。（三）編制依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)公路法》、《公路養(yǎng)護(hù)技術(shù)規(guī)范》、《公路工程質(zhì)量檢驗(yàn)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》等行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司的實(shí)際情況編制。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司公路養(yǎng)護(hù)工程活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公路養(yǎng)護(hù)工程的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)、合同管理、施工管理、質(zhì)量管理、安全管理、資金管理、竣工驗(yàn)收等，不留管理死角。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，不斷完善內(nèi)控制度，確保其適應(yīng)公司實(shí)際情況和行業(yè)發(fā)展變化。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、崗位與職責(zé)分工（一）工程管理部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)工程的項(xiàng)目規(guī)劃、立項(xiàng)申報(bào)、可行性研究等前期工作。組織編制工程招標(biāo)文件，參與招投標(biāo)活動(dòng)，確定中標(biāo)單位。簽訂工程施工合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理。負(fù)責(zé)工程施工過(guò)程中的協(xié)調(diào)、調(diào)度工作，及時(shí)解決施工中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程進(jìn)展情況。組織工程竣工驗(yàn)收，整理工程資料，辦理工程結(jié)算和交付使用手續(xù)。2.崗位設(shè)置及職責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)工程項(xiàng)目的實(shí)施，制定項(xiàng)目總體計(jì)劃和目標(biāo)，確保項(xiàng)目順利完成。協(xié)調(diào)項(xiàng)目各方關(guān)系，包括業(yè)主、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位等，及時(shí)解決項(xiàng)目中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、安全、成本等進(jìn)行全面管理和控制，確保達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。負(fù)責(zé)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組建、培訓(xùn)和考核，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和工作效率。項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，指導(dǎo)施工單位按照規(guī)范和設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工。解決施工中的技術(shù)難題，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行技術(shù)把關(guān)，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。參與工程質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作，提供技術(shù)支持和資料整理。負(fù)責(zé)與設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位溝通協(xié)調(diào)技術(shù)問(wèn)題，及時(shí)反饋工程技術(shù)情況。工程技術(shù)員協(xié)助項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人編制施工組織設(shè)計(jì)和施工方案，負(fù)責(zé)具體的技術(shù)交底工作。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，監(jiān)督施工單位按照施工規(guī)范和操作規(guī)程施工。負(fù)責(zé)收集、整理和保管工程技術(shù)資料，及時(shí)記錄工程變更情況。參與工程質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作，提供技術(shù)數(shù)據(jù)和資料。（二）質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)制定公路養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，明確質(zhì)量監(jiān)督的內(nèi)容、方法和頻率。對(duì)工程原材料、構(gòu)配件和設(shè)備進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保其符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求。對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況。組織工程質(zhì)量驗(yàn)收，參與質(zhì)量事故的調(diào)查和處理，提出質(zhì)量處理意見(jiàn)。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程質(zhì)量情況，總結(jié)質(zhì)量監(jiān)督工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善質(zhì)量監(jiān)督制度。2.崗位設(shè)置及職責(zé)質(zhì)量監(jiān)督工程師負(fù)責(zé)制定質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃和質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，組織實(shí)施質(zhì)量監(jiān)督工作。對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全面監(jiān)督檢查，包括原材料、構(gòu)配件、設(shè)備質(zhì)量及施工過(guò)程質(zhì)量等。對(duì)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查分析，下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況，確保工程質(zhì)量符合要求。組織工程質(zhì)量驗(yàn)收，編寫(xiě)質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。參與質(zhì)量事故的調(diào)查和處理，提出質(zhì)量處理建議，監(jiān)督處理措施的執(zhí)行情況。（三）安全管理部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)制定公路養(yǎng)護(hù)工程安全管理制度和安全操作規(guī)程，明確安全管理目標(biāo)和要求。組織開(kāi)展安全教育培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識(shí)和安全技能。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況。負(fù)責(zé)安全設(shè)施的配備、檢查和維護(hù)，確保施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)設(shè)施齊全有效。組織安全事故的應(yīng)急救援工作，參與安全事故的調(diào)查和處理，提出安全處理意見(jiàn)。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程安全情況，總結(jié)安全管理工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善安全管理制度。2.崗位設(shè)置及職責(zé)安全管理員負(fù)責(zé)制定安全管理制度和安全操作規(guī)程，組織實(shí)施安全教育培訓(xùn)工作。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行日常安全檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除安全隱患，做好安全檢查記錄。負(fù)責(zé)安全設(shè)施的配備、檢查和維護(hù)，確保安全設(shè)施正常運(yùn)行。組織安全事故的應(yīng)急救援工作，協(xié)助進(jìn)行安全事故的調(diào)查和處理，提供相關(guān)資料和情況。定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程安全情況，提出安全管理建議和措施。（四）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.部門(mén)職責(zé)負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)工程資金的預(yù)算編制、籌集和使用管理，確保資金合理安排和安全使用。審核工程費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)不符合規(guī)定的支出予以拒絕。負(fù)責(zé)工程成本核算，定期進(jìn)行成本分析，為項(xiàng)目成本控制提供依據(jù)。辦理工程價(jià)款結(jié)算，及時(shí)與施工單位核對(duì)工程款，確保工程款支付準(zhǔn)確無(wú)誤。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映工程財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供財(cái)務(wù)信息支持。配合審計(jì)部門(mén)對(duì)工程財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，提供相關(guān)資料和情況，接受審計(jì)監(jiān)督。2.崗位設(shè)置及職責(zé)財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)工程財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程。組織編制工程資金預(yù)算，合理安排資金，確保工程資金需求。審核工程費(fèi)用支出，監(jiān)督財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行情況，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)工程成本核算和分析，提出成本控制措施和建議。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工程財(cái)務(wù)狀況，提供財(cái)務(wù)決策支持。配合審計(jì)部門(mén)工作，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)工程財(cái)務(wù)核算，按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。辦理工程價(jià)款結(jié)算，與施工單位核對(duì)工程款，開(kāi)具發(fā)票等。協(xié)助財(cái)務(wù)主管編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。出納負(fù)責(zé)工程資金的收付工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批制度辦理資金支付。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他財(cái)務(wù)票據(jù)，確保資金安全。定期與銀行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)處理未達(dá)賬項(xiàng)。三、項(xiàng)目立項(xiàng)與招投標(biāo)管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和公路養(yǎng)護(hù)需求，由工程管理部門(mén)提出公路養(yǎng)護(hù)工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)期效益等內(nèi)容。3.工程管理部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)進(jìn)行可行性研究，分析項(xiàng)目的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)性。4.可行性研究報(bào)告經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案，正式立項(xiàng)。（二）招投標(biāo)管理1.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制公路養(yǎng)護(hù)工程招標(biāo)文件，招標(biāo)文件應(yīng)包括工程概況、技術(shù)要求、商務(wù)條款、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。2.招標(biāo)文件編制完成后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。3.通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等方式選擇施工單位，招標(biāo)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等法律法規(guī)進(jìn)行。4.組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)會(huì)議，按照評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)確定中標(biāo)單位，并向中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)。5.與中標(biāo)單位簽訂工程施工合同，合同應(yīng)明確工程內(nèi)容、工程價(jià)款、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。四、合同管理（一）合同簽訂1.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)與施工單位簽訂工程施工合同，合同簽訂前應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審。2.合同評(píng)審內(nèi)容包括合同條款的合法性、完整性、合理性、可行性等，參與評(píng)審的部門(mén)包括工程管理部門(mén)、質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)、安全管理部門(mén)、財(cái)務(wù)管理部門(mén)等。3.合同評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與施工單位簽訂合同，并加蓋公司公章。（二）合同執(zhí)行1.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，定期檢查施工單位的履約情況，及時(shí)解決合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)、安全管理部門(mén)按照合同要求對(duì)工程質(zhì)量、安全進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量和安全符合合同約定。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照合同約定辦理工程價(jià)款支付，審核施工單位提交的付款申請(qǐng)，確保工程款支付準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）合同變更1.如因工程變更等原因需要對(duì)合同進(jìn)行變更，由工程管理部門(mén)提出合同變更申請(qǐng)。2.合同變更申請(qǐng)應(yīng)包括變更原因、變更內(nèi)容、變更后的合同條款等內(nèi)容。3.合同變更申請(qǐng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.合同變更審批通過(guò)后，與施工單位簽訂合同變更協(xié)議，并按照變更后的合同條款執(zhí)行。（四）合同終止1.工程竣工驗(yàn)收合格，且施工單位完成合同約定的全部義務(wù)后，合同終止。2.合同終止前，工程管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)施工單位無(wú)違約行為。3.合同終止后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)辦理工程價(jià)款結(jié)算，與施工單位結(jié)清工程款，并收回相關(guān)合同文件和資料。五、施工管理（一）施工組織設(shè)計(jì)1.項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制公路養(yǎng)護(hù)工程施工組織設(shè)計(jì)，施工組織設(shè)計(jì)應(yīng)包括工程概況、施工總體部署、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工方法及技術(shù)措施、質(zhì)量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護(hù)措施等內(nèi)容。2.施工組織設(shè)計(jì)編制完成后，報(bào)公司工程管理部門(mén)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.施工單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)組織施工，確保施工進(jìn)度、質(zhì)量、安全等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）施工進(jìn)度管理1.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定公路養(yǎng)護(hù)工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并監(jiān)督施工單位按照進(jìn)度計(jì)劃組織施工。2.定期召開(kāi)工程進(jìn)度協(xié)調(diào)會(huì)，檢查施工進(jìn)度執(zhí)行情況，分析影響進(jìn)度的原因，及時(shí)采取措施解決進(jìn)度問(wèn)題。3.如因不可抗力等原因?qū)е率┕みM(jìn)度延誤，施工單位應(yīng)及時(shí)向工程管理部門(mén)報(bào)告，并提出調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃的建議。4.工程管理部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況對(duì)進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）施工質(zhì)量管理1.質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)制定公路養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督檢查。2.施工單位應(yīng)建立質(zhì)量管理體系，配備質(zhì)量管理人員，嚴(yán)格按照施工規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組織施工。3.工程管理部門(mén)、質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況，確保工程質(zhì)量符合要求。4.工程完工后，施工單位應(yīng)進(jìn)行自檢，自檢合格后向工程管理部門(mén)提交工程質(zhì)量驗(yàn)收申請(qǐng)。5.工程管理部門(mén)組織質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用。（四）施工安全管理1.安全管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定公路養(yǎng)護(hù)工程安全管理制度和安全操作規(guī)程，對(duì)工程安全進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督檢查。2.施工單位應(yīng)建立安全生產(chǎn)管理體系，配備安全管理人員，加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識(shí)和安全技能。3.安全管理部門(mén)、工程管理部門(mén)定期對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)安全隱患及時(shí)下達(dá)整改通知，跟蹤整改情況，確保施工現(xiàn)場(chǎng)安全。4.施工單位應(yīng)制定安全事故應(yīng)急預(yù)案，定期組織演練，提高應(yīng)對(duì)安全事故的能力。5.發(fā)生安全事故后，施工單位應(yīng)立即采取措施進(jìn)行救援，并及時(shí)向公司報(bào)告。公司應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行事故調(diào)查和處理，按照“四不放過(guò)”原則追究相關(guān)責(zé)任。六、資金管理（一）預(yù)算管理1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制公路養(yǎng)護(hù)工程資金預(yù)算，資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃、合同約定等因素進(jìn)行編制。2.資金預(yù)算編制完成后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，上級(jí)主管部門(mén)審批。3.嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，確保資金合理使用，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。（二）資金籌集1.根據(jù)公路養(yǎng)護(hù)工程資金需求，財(cái)務(wù)管理部門(mén)制定資金籌集方案，通過(guò)銀行貸款、上級(jí)撥款、自有資金等方式籌集資金。2.資金籌集方案經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施，確保資金及時(shí)足額到位。（三）資金使用1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)按照財(cái)務(wù)審批制度辦理工程資金支付，審核施工單位提交的付款申請(qǐng)，確保付款依據(jù)充分、手續(xù)齊全。2.工程資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。嚴(yán)格控制工程成本，節(jié)約資金使用，提高資金使用效益。3.定期對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問(wèn)題。（四）資金核算與分析1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)公路養(yǎng)護(hù)工程資金的核算工作，按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確反映工程資金收支情況。2.定期進(jìn)行工程成本分析，分析成本構(gòu)成和變動(dòng)原因，提出成本控制措施和建議，為項(xiàng)目成本管理提供依據(jù)。七、竣工驗(yàn)收與結(jié)算（一）竣工驗(yàn)收1.工程完工后，施工單位應(yīng)向工程管理部門(mén)提交工程竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。2.工程管理部門(mén)組織質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)人員對(duì)工程進(jìn)行竣工驗(yàn)收。3.竣工驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程安全、工程資料等方面，驗(yàn)收合格后方可交付使用。4.工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)整理工程竣工驗(yàn)收資料，歸檔保存。（二）工程結(jié)算1.工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)向財(cái)務(wù)管理部門(mén)提交工程結(jié)算報(bào)告。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核施工單位提交的工程結(jié)算報(bào)告，與施工單位核對(duì)工程款，辦理工程價(jià)款結(jié)算。3.工程結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)管理部門(mén)編制工程結(jié)算報(bào)表，反映工程結(jié)算情況。八、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公路養(yǎng)護(hù)工程內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行的有效性和合規(guī)性。2.審計(jì)部門(mén)對(duì)工程立項(xiàng)、招投標(biāo)