PAGE賓館酒店收款內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)賓館酒店收款內(nèi)部控制，規(guī)范收款流程，確保資金安全，提高資金使用效率，保障賓館酒店的正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于賓館酒店內(nèi)所有涉及收款業(yè)務(wù)的部門和崗位，包括前臺收銀、客房服務(wù)、餐飲服務(wù)、商品銷售等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確保收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：保證收款信息的準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)收款錯誤、漏收等情況。3.及時性原則：及時收取款項(xiàng)，確保資金及時回籠，提高資金周轉(zhuǎn)效率。4.安全性原則：保障收款資金的安全，防止出現(xiàn)資金被盜、挪用等風(fēng)險。5.職責(zé)分離原則：明確各部門和崗位在收款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分離，避免舞弊行為。二、收款流程（一）前臺收款1.入住登記客人辦理入住手續(xù)時，前臺接待人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人姓名、聯(lián)系方式、身份證號碼、入住日期、退房日期、房間類型等信息。將客人信息錄入賓館酒店管理系統(tǒng)，同時為客人分配房間，并打印房卡。2.押金收取根據(jù)客人入住的房間類型和預(yù)計(jì)住宿天數(shù)，合理收取押金。押金金額應(yīng)符合賓館酒店的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。向客人說明押金退還的條件和流程，確?？腿饲宄私狻Ｊ褂肞OS機(jī)或現(xiàn)金收款設(shè)備收取押金，并開具押金收據(jù)。押金收據(jù)應(yīng)注明客人姓名、房號、押金金額、收款日期等信息。3.房費(fèi)及其他費(fèi)用結(jié)算在客人退房時，前臺收銀人員應(yīng)根據(jù)賓館酒店管理系統(tǒng)記錄的客人消費(fèi)明細(xì)，與客人進(jìn)行核對。確認(rèn)客人的房費(fèi)、餐飲費(fèi)、電話費(fèi)、商品消費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用無誤后，打印結(jié)算清單給客人簽字確認(rèn)。使用POS機(jī)或現(xiàn)金收款設(shè)備收取客人的結(jié)算款項(xiàng)，并開具發(fā)票。發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定開具，注明客人姓名、房號、消費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息。退還客人剩余押金，并收回押金收據(jù)。4.收款記錄與核對前臺收銀人員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天的收款記錄進(jìn)行整理和核對。確保收款金額與系統(tǒng)記錄一致，收款憑證齊全。將收款記錄與現(xiàn)金、銀行卡等實(shí)際收款金額進(jìn)行核對，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。定期將收款數(shù)據(jù)上傳至賓館酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行進(jìn)一步的賬務(wù)處理和分析。（二）客房服務(wù)收款1.服務(wù)項(xiàng)目記錄客房服務(wù)人員在為客人提供服務(wù)后，應(yīng)及時填寫服務(wù)記錄單。記錄單應(yīng)注明客人房號、服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)時間、服務(wù)人員等信息。將服務(wù)記錄單及時傳遞給前臺收銀人員，以便進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。2.費(fèi)用結(jié)算前臺收銀人員根據(jù)客房服務(wù)記錄單，將客人的客房服務(wù)費(fèi)用錄入賓館酒店管理系統(tǒng)，并與客人進(jìn)行核對。確認(rèn)無誤后，按照與前臺收款相同的流程收取客房服務(wù)費(fèi)用，并開具發(fā)票。（三）餐飲服務(wù)收款1.點(diǎn)餐與結(jié)賬餐廳服務(wù)員在為客人提供點(diǎn)餐服務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人所點(diǎn)菜品、酒水等信息?？腿擞貌徒Y(jié)束后，餐廳服務(wù)員應(yīng)及時將點(diǎn)餐記錄傳遞給收銀臺。收銀臺根據(jù)點(diǎn)餐記錄，計(jì)算客人的餐飲費(fèi)用，并打印賬單給客人簽字確認(rèn)。使用POS機(jī)或現(xiàn)金收款設(shè)備收取客人的餐飲費(fèi)用，并開具發(fā)票。2.收款核對與統(tǒng)計(jì)餐飲收銀人員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天的餐飲收款記錄進(jìn)行整理和核對。確保收款金額與點(diǎn)餐記錄一致，收款憑證齊全。統(tǒng)計(jì)當(dāng)天的餐飲收入情況，包括不同菜品、酒水的銷售數(shù)量和金額等，為餐飲經(jīng)營分析提供數(shù)據(jù)支持。（四）商品銷售收款1.商品銷售記錄賓館酒店內(nèi)的商品銷售部門應(yīng)建立商品銷售臺賬，詳細(xì)記錄商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、銷售時間、購買客人房號等信息。商品銷售人員在銷售商品時，應(yīng)及時將銷售信息錄入臺賬，并開具銷售小票給客人。銷售小票應(yīng)注明商品名稱、數(shù)量、金額等信息。2.收款結(jié)算商品銷售收款人員根據(jù)商品銷售臺賬，定期與前臺收銀人員進(jìn)行核對。將商品銷售款項(xiàng)匯總后，按照與前臺收款相同的流程收取款項(xiàng)，并開具發(fā)票。定期盤點(diǎn)商品庫存，確保商品銷售記錄與實(shí)際庫存相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。三、收款內(nèi)部控制要點(diǎn)（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.收款崗位設(shè)置根據(jù)收款業(yè)務(wù)流程，設(shè)置前臺收銀、客房服務(wù)收款、餐飲服務(wù)收款、商品銷售收款等崗位。各崗位應(yīng)明確職責(zé)，確保收款業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。前臺收銀崗位負(fù)責(zé)客人入住、退房時的押金收取、房費(fèi)及其他費(fèi)用結(jié)算等工作?？头糠?wù)收款崗位負(fù)責(zé)客房服務(wù)費(fèi)用的記錄與結(jié)算。餐飲服務(wù)收款崗位負(fù)責(zé)餐廳點(diǎn)餐費(fèi)用的結(jié)算與統(tǒng)計(jì)。商品銷售收款崗位負(fù)責(zé)賓館酒店內(nèi)商品銷售款項(xiàng)的收取與核對。2.職責(zé)分離收款業(yè)務(wù)與相關(guān)業(yè)務(wù)操作應(yīng)實(shí)行職責(zé)分離。例如，前臺接待人員不得兼任前臺收銀工作；客房服務(wù)人員不得自行收取客房服務(wù)費(fèi)用；餐廳服務(wù)員不得負(fù)責(zé)餐飲收款等。收款人員與票據(jù)保管人員應(yīng)分離，收款人員不得兼管收款票據(jù)的保管工作。收款業(yè)務(wù)的審批與執(zhí)行應(yīng)分離，審批人員應(yīng)獨(dú)立于收款業(yè)務(wù)的執(zhí)行人員，對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和監(jiān)督。（二）收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類賓館酒店收款涉及的票據(jù)主要包括押金收據(jù)、發(fā)票、銷售小票等。押金收據(jù)應(yīng)統(tǒng)一格式，注明收款單位、收款日期、客人姓名、房號、押金金額等信息，并加蓋賓館酒店財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票應(yīng)按照稅務(wù)部門的規(guī)定購買和使用，確保發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。銷售小票應(yīng)注明商品名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋賓館酒店商品銷售部門印章。2.票據(jù)購買與保管設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，負(fù)責(zé)收款票據(jù)的購買、登記、保管和發(fā)放工作。票據(jù)保管人員應(yīng)按照規(guī)定的程序購買收款票據(jù)，確保票據(jù)的來源合法。建立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購買日期、號碼、數(shù)量、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員等信息。收款票據(jù)應(yīng)妥善保管，存放在安全可靠的地方，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。3.票據(jù)使用與核銷收款人員在使用收款票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確無誤。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回票據(jù)保管人員進(jìn)行核銷。票據(jù)保管人員應(yīng)核對票據(jù)的使用情況與登記簿記錄是否一致，如有差異應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。定期對收款票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的實(shí)際庫存與登記簿記錄相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺或其他異常情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)的措施。（三）收款監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部監(jiān)督賓館酒店應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對收款記錄與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，檢查收款金額的準(zhǔn)確性和完整性。審計(jì)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審查收款流程的合規(guī)性、收款票據(jù)的管理情況、收款內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。2.外部審計(jì)賓館酒店應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，包括稅務(wù)審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)等。在接受外部審計(jì)時，應(yīng)積極配合審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的收款業(yè)務(wù)資料和相關(guān)信息。根據(jù)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審計(jì)意見和建議，及時調(diào)整和完善收款內(nèi)控制度，提高賓館酒店的財(cái)務(wù)管理水平。四、收款風(fēng)險防范（一）常見風(fēng)險識別1.收款錯誤風(fēng)險由于收款人員操作失誤、信息錄入錯誤等原因，導(dǎo)致收款金額錯誤、漏收或多收客人款項(xiàng)。2.資金安全風(fēng)險收款過程中可能存在現(xiàn)金被盜、挪用，銀行卡信息泄露導(dǎo)致資金損失等風(fēng)險。3.票據(jù)管理風(fēng)險收款票據(jù)丟失；票據(jù)開具不規(guī)范，導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險；票據(jù)使用與核銷不及時，影響財(cái)務(wù)管理等風(fēng)險。4.信用風(fēng)險對于信用消費(fèi)的客人，可能存在逾期未付款或惡意拖欠款項(xiàng)的風(fēng)險。（二）風(fēng)險防范措施1.加強(qiáng)員工培訓(xùn)定期組織收款人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和操作技能。培訓(xùn)內(nèi)容包括收款流程、收款系統(tǒng)操作、票據(jù)管理、風(fēng)險防范等方面。加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育，提高員工的責(zé)任心和風(fēng)險意識，防止因人為因素導(dǎo)致的收款風(fēng)險。2.完善收款系統(tǒng)選用安全可靠的收款系統(tǒng)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。對收款系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)和升級，及時修復(fù)系統(tǒng)漏洞，防止因系統(tǒng)故障導(dǎo)致的收款風(fēng)險。在收款系統(tǒng)中設(shè)置必要的權(quán)限控制，確保不同崗位的人員只能訪問其權(quán)限范圍內(nèi)的信息，防止信息泄露。3.強(qiáng)化資金安全管理加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。對于銀行卡收款，應(yīng)選用安全可靠的支付渠道，加強(qiáng)對銀行卡信息的保護(hù)，防止信息泄露。安裝監(jiān)控設(shè)備，對收款區(qū)域進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，確保收款過程的安全。4.嚴(yán)格票據(jù)管理加強(qiáng)對收款票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理制度。定期對票據(jù)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。規(guī)范票據(jù)開具行為，按照稅務(wù)部門的規(guī)定開具發(fā)票，避免因票據(jù)問題導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險。5.建立信用評估機(jī)制對于信用消費(fèi)的客人，建立信用評估機(jī)制，評估客人的信用狀況和還款能力。根據(jù)客人的信用評估結(jié)