PAGE銀行支票業(yè)務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范銀行支票業(yè)務(wù)操作流程，加強內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，確保支票業(yè)務(wù)的安全、穩(wěn)健運行，保護銀行和客戶的合法權(quán)益。（二）適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部涉及支票業(yè)務(wù)的各個部門和崗位，包括支票的出票、受理、審查、付款、退票等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行內(nèi)部規(guī)章制度，確保支票業(yè)務(wù)合法合規(guī)。2.風(fēng)險防范原則：識別、評估和控制支票業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等，保障業(yè)務(wù)安全。3.審慎性原則：在支票業(yè)務(wù)操作過程中，保持審慎態(tài)度，對每一個環(huán)節(jié)進行嚴(yán)格審查，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.效率與效益原則：在有效控制風(fēng)險的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，實現(xiàn)經(jīng)濟效益與社會效益的統(tǒng)一。二、出票管理（一）客戶資格審查1.銀行應(yīng)建立健全客戶身份識別制度，對申請使用支票的客戶進行嚴(yán)格審查。審查內(nèi)容包括客戶的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等相關(guān)資料的真實性、有效性和完整性。2.核實客戶的信用狀況，通過人民銀行征信系統(tǒng)、銀行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)等渠道，了解客戶的信用記錄、財務(wù)狀況等，評估客戶的信用風(fēng)險。對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹慎辦理支票出票業(yè)務(wù)。（二）支票要素審核1.出票人在簽發(fā)支票時，銀行工作人員應(yīng)仔細審核支票的各項要素。支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述事項之一的，支票無效。2.審核支票金額的填寫是否規(guī)范，大小寫金額是否一致。金額的填寫應(yīng)使用中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的，支票無效。3.檢查出票日期的填寫是否正確，是否為實際出票日期。出票日期應(yīng)使用中文大寫，防止變造。4.核對付款人名稱是否準(zhǔn)確無誤，是否為本行開戶客戶。5.審查出票人簽章是否與預(yù)留銀行簽章相符。出票人的簽章應(yīng)清晰、完整，符合規(guī)定的格式和要求。（三）出票授權(quán)與審批1.根據(jù)客戶的信用狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險程度，設(shè)定不同的出票授權(quán)額度。對于信用良好、風(fēng)險較低的客戶，可給予一定的出票限額；對于信用狀況一般或風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制出票額度，并要求提供相應(yīng)的擔(dān)保或增加審批環(huán)節(jié)。2.出票業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行審批。一般情況下，由經(jīng)辦人員初審，審核支票要素和客戶資料；然后提交部門主管復(fù)審，重點審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險狀況；對于金額較大或風(fēng)險較高的出票業(yè)務(wù)，還需提交上級領(lǐng)導(dǎo)或風(fēng)險管理部門進行終審。審批通過后方可辦理出票手續(xù)。（四）支票交付與記錄1.支票出票后，應(yīng)及時將支票交付給出票人，并要求出票人在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認。登記簿應(yīng)詳細記錄支票的號碼、金額、出票日期、出票人名稱等信息。2.銀行應(yīng)建立支票庫存管理制度，定期對支票的庫存數(shù)量進行核對和盤點，確保支票的安全保管。同時，要記錄支票的出入庫情況，包括領(lǐng)用、歸還、作廢等環(huán)節(jié)，保證賬實相符。三、受理與審查（一）受理流程1.銀行在受理支票時，應(yīng)要求持票人提供有效身份證件，并對支票的真實性、有效性進行初步審查。審查內(nèi)容包括支票的格式是否符合規(guī)定、支票是否在有效期內(nèi)、支票的背書是否連續(xù)等。2.對于持票人提交的支票，經(jīng)辦人員應(yīng)認真核對支票上的各項要素，與進賬單等相關(guān)憑證進行匹配，確保信息一致。同時，要檢查支票的防偽特征，如水印、熒光反應(yīng)、密碼等，防止收到偽造或變造的支票。（二）真實性審查1.核實支票的出票人身份，通過電話、實地走訪等方式與出票人進行核實，確認支票是否為出票人所簽發(fā)。2.檢查支票的印章是否真實，可通過與出票人預(yù)留銀行印章樣本進行比對，或使用專業(yè)的印章鑒別工具進行鑒定。3.驗證支票密碼的正確性。對于加密支付密碼的支票，應(yīng)通過銀行內(nèi)部系統(tǒng)或密碼驗證設(shè)備對密碼進行驗證，確保密碼與支票信息相符。（三）有效性審查1.審查支票是否在有效期內(nèi)。支票的提示付款期限自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限的支票，銀行不予受理。2.檢查支票的背書是否連續(xù)。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接。背書不連續(xù)的支票，銀行應(yīng)拒絕受理。3.確認支票的金額、日期、收款人名稱等要素是否有更改。支票的金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（四）合規(guī)性審查1.審查支票的用途是否符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定。對于用于洗錢、套現(xiàn)、逃稅等違法違規(guī)用途的支票，銀行應(yīng)拒絕受理，并及時向相關(guān)部門報告。2.檢查持票人與出票人之間的交易背景是否真實、合法。銀行應(yīng)要求持票人提供與出票人之間的交易合同、發(fā)票等相關(guān)證明材料，核實交易的真實性。對于無真實交易背景的支票，銀行不得辦理入賬手續(xù)。四、付款管理（一）資金清算1.銀行在受理支票付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照規(guī)定的清算流程進行資金清算。對于本行開戶的出票人簽發(fā)的支票，通過本行內(nèi)部清算系統(tǒng)進行資金劃轉(zhuǎn)；對于跨系統(tǒng)支票，應(yīng)通過同城票據(jù)交換等方式進行清算。2.在資金清算過程中，要確保清算信息的準(zhǔn)確無誤，及時與對方銀行進行資金核對，避免出現(xiàn)資金清算延誤或差錯。（二）付款審核1.經(jīng)辦人員在辦理支票付款手續(xù)前，應(yīng)再次對支票的各項要素進行審核，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。重點審核支票的真實性、有效性、背書連續(xù)性以及出票人賬戶余額是否充足等。2.對于金額較大或存在疑問的支票付款業(yè)務(wù)，應(yīng)進行雙人審核或提交上級審批。審核人員應(yīng)仔細審查相關(guān)資料，核實業(yè)務(wù)情況，確保付款決策的合理性和安全性。（三）付款操作1.根據(jù)審核通過的支票，按照規(guī)定的操作流程進行付款。在付款時，要確保資金準(zhǔn)確無誤地支付到持票人指定的賬戶。2.付款完成后，應(yīng)及時在支票上加蓋“付訖”章，并在相關(guān)系統(tǒng)和登記簿上進行記錄，注明付款日期、金額、付款方式等信息。同時，要將支票的存根聯(lián)、進賬單等相關(guān)憑證妥善保管，以備后續(xù)查詢和核對。五、退票管理（一）退票原因分類1.出票人賬戶余額不足：出票人在銀行的存款余額不足以支付支票金額時，銀行應(yīng)予以退票。2.支票要素不符：支票的金額、日期、收款人名稱等要素存在涂改、變造、填寫不規(guī)范等問題，或者支票的背書不連續(xù)、印章不符等，銀行應(yīng)退票。3.出票人掛失止付：出票人發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜后，向銀行申請掛失止付，銀行在受理掛失止付后，對已受理的該支票應(yīng)予以退票。4.其他原因：如法律法規(guī)禁止支付、銀行內(nèi)部規(guī)定的其他退票情形等。（二）退票通知與處理1.銀行在決定退票后，應(yīng)及時通知持票人退票原因。退票通知可以采用書面、電話、短信等方式進行，但應(yīng)確保通知內(nèi)容準(zhǔn)確、清晰。2.持票人收到退票通知后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。銀行應(yīng)向持票人提供退票理由書，說明退票原因，并要求持票人在退票理由書上簽字確認。3.對于因出票人賬戶余額不足等原因?qū)е碌耐似?，持票人可與出票人協(xié)商解決付款問題。如協(xié)商不成，持票人可依法向出票人行使追索權(quán)，要求出票人支付支票金額、利息以及相關(guān)費用。銀行應(yīng)協(xié)助持票人辦理相關(guān)追索手續(xù)，提供必要的證明材料和信息。（三）退票記錄與檔案管理1.銀行應(yīng)建立退票記錄制度，詳細記錄每一筆退票業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括退票日期、支票號碼、出票人名稱、持票人名稱、退票原因等。退票記錄應(yīng)妥善保存，以便日后查詢和統(tǒng)計分析。2.對于退票業(yè)務(wù)涉及的相關(guān)憑證、文件等資料，應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行整理、歸檔和保管。檔案保管期限應(yīng)符合法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)定的要求，確保檔案資料的完整性和可追溯性。六、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.銀行應(yīng)定期對支票業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，如信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等。風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋支票業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，包括出票、受理、審查、付款、退票等。2.根據(jù)風(fēng)險識別結(jié)果，采用科學(xué)合理的方法對風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。風(fēng)險評估應(yīng)考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性、損失的大小以及風(fēng)險的可控性等因素。（二）風(fēng)險控制措施1.信用風(fēng)險管理：加強對出票人的信用評估和管理，建立客戶信用檔案，定期更新客戶信用信息。對于信用狀況不佳的客戶，采取限制出票額度、要求提供擔(dān)保等措施，降低信用風(fēng)險。2.操作風(fēng)險管理：完善支票業(yè)務(wù)操作流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，加強對操作人員的培訓(xùn)和監(jiān)督。嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制度，防止違規(guī)操作和內(nèi)部欺詐行為的發(fā)生。同時，加強對支票業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)和設(shè)備的維護和管理，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。3.法律風(fēng)險管理：密切關(guān)注法律法規(guī)的變化，確保支票業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。加強對員工的法律培訓(xùn)，提高員工的法律意識和風(fēng)險防范能力。對于涉及法律糾紛的支票業(yè)務(wù)，及時咨詢法律顧問，依法妥善處理。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警1.建立風(fēng)險監(jiān)測機制，對支票業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進行實時監(jiān)測，如出票金額、退票率、逾期付款情況等。通過對風(fēng)險指標(biāo)的分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢，為風(fēng)險控制決策提供依據(jù)。2.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。銀行應(yīng)根據(jù)預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如加強審查、暫停業(yè)務(wù)、調(diào)整授權(quán)額度等，防范風(fēng)險的擴大和蔓延。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督機制1.銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對支票業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督和檢查。內(nèi)部監(jiān)督部門應(yīng)定期對支票業(yè)務(wù)的操作流程、風(fēng)險控制措施等進行檢查，確保各項制度的有效執(zhí)行。2.加強對支票業(yè)務(wù)各崗位的相互監(jiān)督，實行崗位分離制度，避免單人操作可能帶來的風(fēng)險。例如，支票的出票與受理、審查與付款等環(huán)節(jié)應(yīng)分別由不同的人員負責(zé)，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和舞弊行為。（二）定期檢查與專項檢查1.定期開展支票業(yè)務(wù)檢查工作，檢查周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每季度或每半年進行一次全面檢查。檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險控制措施的執(zhí)行情況、內(nèi)部監(jiān)督機制的有效性等。2.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和監(jiān)管要求，適時開展專項檢查。例如，針對支票業(yè)務(wù)中的重點風(fēng)險領(lǐng)域、新推出的業(yè)務(wù)品種或發(fā)生的重大風(fēng)險事件等，進行專項檢查深入分析問題原因，提出改進措施，防范類似風(fēng)險的再次發(fā)生。（三）檢查結(jié)果處理與整改1.對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。被檢查部門應(yīng)認真落實整改措施，按時完成整改任務(wù)，并將整改情況及時反饋給檢查部門。2.對整改不力或拒不整改的部門和個人，應(yīng)按照銀行內(nèi)部規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，包括警告、罰款、降職、辭退等。同時，要對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決，防止問題反彈。八、培訓(xùn)與教育（一）業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃1.制定系統(tǒng)完善的支票業(yè)務(wù)培訓(xùn)計劃，根據(jù)不同崗位和人員的需求，確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方式。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋支票業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、操作流程、風(fēng)險防范等方面。2.培訓(xùn)計劃應(yīng)具有針對性和實用性，注重培訓(xùn)效果評估。定期對培訓(xùn)效果進行考核，了解員工對培訓(xùn)內(nèi)容的掌握程度和實際應(yīng)用能力，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（二）培訓(xùn)方式與內(nèi)容1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)專家、風(fēng)險管理專家等進行授課。培訓(xùn)內(nèi)容包括支票業(yè)務(wù)的最新政策法規(guī)解讀、操作流程優(yōu)化、風(fēng)險案例分析等，通過實際案例和操作演示，加深員工對業(yè)務(wù)的理解和掌握。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選派員工參加外部專業(yè)機構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程或研討會，學(xué)習(xí)先進的支票業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗和技術(shù)方法。同時，邀請外部專家到銀行進行講座和交流活動，拓寬員工的視野，提升員工的業(yè)務(wù)水平。3.在線學(xué)習(xí)平臺：搭建支票業(yè)務(wù)在線學(xué)習(xí)平臺，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，如業(yè)務(wù)操作手冊、視頻教程、法規(guī)文件等。員工可以根據(jù)自己的時間和需求，自主學(xué)習(xí)相關(guān)知識，提高學(xué)習(xí)的靈活性和效率。（三）職業(yè)道德與合規(guī)教育1.加強員工的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、誠信意識和責(zé)任感。通過開展職業(yè)道德培訓(xùn)、案例分析、主題演講等活動，引導(dǎo)員工樹立正確的價值觀和職業(yè)操守，自覺遵守法律法規(guī)和銀行內(nèi)部規(guī)章制度。2.定期開展合規(guī)教育活動，組織員工學(xué)習(xí)法律法規(guī)、監(jiān)管要求和銀行內(nèi)部的合規(guī)政策。通過合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)考試、合規(guī)檢查等方式，強化員工的合規(guī)意識，確保員工在支票業(yè)務(wù)操