PAGE重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)公司重大經(jīng)濟(jì)決策的內(nèi)部控制，規(guī)范決策程序，防范決策風(fēng)險，提高決策的科學(xué)性和效益性，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及重大經(jīng)濟(jì)決策的活動，包括但不限于重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大融資、重大擔(dān)保、重大采購與銷售等事項。（三）基本原則1.合法性原則：重大經(jīng)濟(jì)決策必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保決策行為合法合規(guī)。2.科學(xué)性原則：運用科學(xué)方法和專業(yè)知識，進(jìn)行充分的可行性研究和論證，提高決策的科學(xué)性和合理性。3.民主性原則：充分發(fā)揚(yáng)民主，廣泛征求意見，保障公司各利益相關(guān)方的知情權(quán)、參與權(quán)和決策權(quán)。4.風(fēng)險防范原則：對決策可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行全面評估和分析，采取有效措施加以防范和控制。5.信息對稱原則：確保決策過程中信息的準(zhǔn)確、及時、完整傳遞，避免信息不對稱導(dǎo)致的決策失誤。（四）定義與解釋1.重大經(jīng)濟(jì)決策：指對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)活動決策。2.內(nèi)部控制：公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。二、決策組織與職責(zé)（一）決策機(jī)構(gòu)1.董事會：是公司重大經(jīng)濟(jì)決策的核心機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)重大經(jīng)濟(jì)決策事項，對決策的科學(xué)性、合理性和合法性負(fù)責(zé)。2.總經(jīng)理辦公會：協(xié)助董事會對重大經(jīng)濟(jì)決策事項進(jìn)行研究和討論，為董事會決策提供參考意見。（二）決策支持機(jī)構(gòu)1.戰(zhàn)略規(guī)劃部門：負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策事項進(jìn)行戰(zhàn)略分析和研究，提供戰(zhàn)略建議和決策依據(jù)。2.財務(wù)部門：負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策事項進(jìn)行財務(wù)分析和評估，提供財務(wù)可行性報告和風(fēng)險預(yù)警。3.法律合規(guī)部門：負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策事項進(jìn)行法律審查，確保決策符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。4.審計部門：負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策事項進(jìn)行審計監(jiān)督，對決策過程和結(jié)果進(jìn)行審計評價，提出審計意見和建議。（三）各部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提出重大經(jīng)濟(jì)決策事項的建議和方案，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息，配合其他部門進(jìn)行決策分析和論證。2.人力資源部門：負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策事項涉及的人力資源配置進(jìn)行評估和規(guī)劃，提供人力資源支持。3.行政部門：負(fù)責(zé)為重大經(jīng)濟(jì)決策事項提供行政支持和保障，確保決策順利實施。三、決策程序（一）決策建議提出1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合市場動態(tài)和自身實際情況，提出重大經(jīng)濟(jì)決策事項的建議。2.建議應(yīng)明確決策事項的背景、目的、內(nèi)容、預(yù)期效果、風(fēng)險因素等，并提供相關(guān)的可行性分析報告和初步方案。（二）可行性研究與論證1.決策支持機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)部門提出的決策建議進(jìn)行可行性研究和論證。戰(zhàn)略規(guī)劃部門從公司戰(zhàn)略角度對決策事項進(jìn)行分析，評估其與公司戰(zhàn)略的契合度和對公司長期發(fā)展的影響。財務(wù)部門對決策事項進(jìn)行財務(wù)分析，包括成本效益分析、資金預(yù)算、財務(wù)風(fēng)險評估等，提供財務(wù)可行性報告。法律合規(guī)部門對決策事項進(jìn)行法律審查，確保決策符合法律法規(guī)要求，防范法律風(fēng)險。審計部門對決策事項的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查相關(guān)資料的真實性、完整性和合規(guī)性。2.根據(jù)可行性研究和論證結(jié)果，形成可行性研究報告，提出決策建議的可行性結(jié)論和風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）決策方案制定1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)可行性研究報告和論證意見，進(jìn)一步完善決策方案，明確決策事項的具體內(nèi)容、實施步驟、時間安排、責(zé)任分工等。2.決策方案應(yīng)充分考慮各種風(fēng)險因素，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保決策的風(fēng)險可控。（四）決策審批1.決策方案提交董事會或總經(jīng)理辦公會審議。2.董事會或總經(jīng)理辦公會成員對決策方案進(jìn)行充分討論和審議，發(fā)表意見和建議。3.根據(jù)審議結(jié)果，對決策方案進(jìn)行表決，形成決策決議。（五）決策執(zhí)行與監(jiān)督1.決策決議下達(dá)后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實施，明確各部門和人員的職責(zé)分工，確保決策執(zhí)行到位。2.各部門應(yīng)定期向決策機(jī)構(gòu)報告決策執(zhí)行情況，及時反饋決策執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和風(fēng)險。3.審計部門對決策執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計，監(jiān)督?jīng)Q策執(zhí)行的合規(guī)性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)和糾正決策執(zhí)行過程中的偏差和問題。（六）決策調(diào)整與變更1.在決策執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致決策無法按原計劃執(zhí)行或繼續(xù)執(zhí)行可能對公司造成重大不利影響時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提出決策調(diào)整或變更的建議。2.決策調(diào)整或變更建議應(yīng)按照本制度規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，確保調(diào)整或變更后的決策合法合規(guī)、科學(xué)合理、風(fēng)險可控。四、風(fēng)險評估與控制（一）風(fēng)險識別與評估1.在重大經(jīng)濟(jì)決策過程中，應(yīng)對可能面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、運營風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用科學(xué)的方法和工具，如風(fēng)險矩陣、敏感性分析、情景分析等，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行量化評估。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于高風(fēng)險的決策事項，應(yīng)優(yōu)先考慮風(fēng)險規(guī)避措施；對于可接受的風(fēng)險，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)控和應(yīng)對預(yù)案，確保風(fēng)險處于可控狀態(tài)。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.在決策執(zhí)行過程中，應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，對決策執(zhí)行情況和風(fēng)險狀況進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)、業(yè)務(wù)指標(biāo)、市場指標(biāo)等，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。五、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露重大經(jīng)濟(jì)決策信息，保障投資者和其他利益相關(guān)方的知情權(quán)。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括決策事項的背景、目的、內(nèi)容、決策過程、決策結(jié)果、風(fēng)險因素等，確保信息披露真實可靠、通俗易懂。（二）內(nèi)部溝通1.建立健全內(nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)公司各部門之間的信息交流和協(xié)作配合，確保重大經(jīng)濟(jì)決策信息在公司內(nèi)部及時、準(zhǔn)確傳遞。2.決策支持機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向決策機(jī)構(gòu)匯報決策事項的進(jìn)展情況和相關(guān)信息，為決策機(jī)構(gòu)提供決策參考。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向其他部門反饋決策執(zhí)行過程中的問題和需求，共同推進(jìn)決策執(zhí)行工作。（三）外部溝通1.對于涉及重大經(jīng)濟(jì)決策的重要事項，應(yīng)加強(qiáng)與外部利益相關(guān)方的溝通和協(xié)調(diào)，如政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、合作伙伴、投資者等。2.外部溝通應(yīng)保持良好的溝通渠道和合作關(guān)系，及時了解外部環(huán)境變化和相關(guān)政策法規(guī)要求，爭取外部支持和理解，為公司重大經(jīng)濟(jì)決策創(chuàng)造有利條件。六、監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門負(fù)責(zé)對重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查決策程序的合規(guī)性、決策過程的科學(xué)性、決策結(jié)果的合理性等。2.內(nèi)部審計監(jiān)督應(yīng)定期開展，形成審計報告，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，提出改進(jìn)建議和措施。（二）自我評價1.公司應(yīng)定期組織對重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)部控制制度進(jìn)行自我評價，評估內(nèi)部控制制度的有效性和適應(yīng)性。2.自我評價應(yīng)涵蓋決策程序、風(fēng)險評估與控制、信息披露與溝通、監(jiān)督與評價等各個環(huán)節(jié)，形成自我評價報告。（三）外部評價1.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對公司重大經(jīng)濟(jì)決策內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價，出具評價報告。2.外部評價應(yīng)客觀、