PAGE本單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了規(guī)范本單位政府采購(gòu)行為，加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制，提高政府采購(gòu)資金使用效益，防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及其實(shí)施條例等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位使用財(cái)政性資金進(jìn)行的政府采購(gòu)活動(dòng)，包括貨物、工程和服務(wù)的采購(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：政府采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.效益性原則：在滿(mǎn)足單位業(yè)務(wù)需求的前提下，追求政府采購(gòu)資金使用效益最大化。3.公正性原則：確保政府采購(gòu)活動(dòng)公平、公正，維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。4.保密性原則：對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)中涉及的商業(yè)秘密和敏感信息予以保密。（四）職責(zé)分工1.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)政府采購(gòu)項(xiàng)目的具體實(shí)施，包括編制采購(gòu)預(yù)算、制定采購(gòu)計(jì)劃、組織采購(gòu)活動(dòng)、簽訂采購(gòu)合同等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)審核采購(gòu)預(yù)算、支付采購(gòu)資金、監(jiān)督采購(gòu)資金使用情況等。3.資產(chǎn)管理部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收、登記、入賬、保管等。4.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)：負(fù)責(zé)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)程序的合規(guī)性、采購(gòu)資金的使用效益等。5.使用部門(mén)：負(fù)責(zé)提出采購(gòu)需求，參與采購(gòu)項(xiàng)目的驗(yàn)收等工作。二、采購(gòu)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，會(huì)同相關(guān)部門(mén)編制年度政府采購(gòu)預(yù)算。2.采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制。3.采購(gòu)預(yù)算編制應(yīng)充分考慮市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等因素，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。（二）預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合規(guī)性、合理性和準(zhǔn)確性。2.審核通過(guò)的采購(gòu)預(yù)算報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為年度政府采購(gòu)的依據(jù)。（三）預(yù)算調(diào)整1.因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。三、采購(gòu)計(jì)劃管理（一）計(jì)劃制定1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，制定年度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序等內(nèi)容。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)報(bào)送相關(guān)部門(mén)備案。（二）計(jì)劃執(zhí)行1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)計(jì)劃組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。2.在采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）計(jì)劃監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保采購(gòu)計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行。2.對(duì)違反采購(gòu)計(jì)劃的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、采購(gòu)方式管理（一）公開(kāi)招標(biāo)1.符合公開(kāi)招標(biāo)條件的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。2.公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，包括發(fā)布招標(biāo)公告、發(fā)售招標(biāo)文件、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等。3.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)在指定的媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，確保招標(biāo)信息的公開(kāi)、透明。（二）邀請(qǐng)招標(biāo)1.符合下列情形之一的，可以采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購(gòu)的；采用公開(kāi)招標(biāo)方式的費(fèi)用占政府采購(gòu)項(xiàng)目總價(jià)值的比例過(guò)大的。2.邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)向三家以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定的供應(yīng)商發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。（三）競(jìng)爭(zhēng)性談判1.符合下列情形之一的，可以采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式進(jìn)行采購(gòu)：招標(biāo)后沒(méi)有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒(méi)有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時(shí)間不能滿(mǎn)足用戶(hù)緊急需要的；不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。2.競(jìng)爭(zhēng)性談判應(yīng)成立談判小組，與符合資格條件的供應(yīng)商就采購(gòu)項(xiàng)目的技術(shù)、價(jià)格、服務(wù)等進(jìn)行談判。（四）單一來(lái)源采購(gòu)1.符合下列情形之一的，可以采用單一來(lái)源采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)：只能從唯一供應(yīng)商處采購(gòu)的；發(fā)生了不可預(yù)見(jiàn)的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購(gòu)的；必須保證原有采購(gòu)項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購(gòu)，且添購(gòu)資金總額不超過(guò)原合同采購(gòu)金額百分之十的。2.單一來(lái)源采購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在指定的媒體上公示。（五）詢(xún)價(jià)1.采購(gòu)的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的政府采購(gòu)項(xiàng)目，可以采用詢(xún)價(jià)方式采購(gòu)。2.詢(xún)價(jià)應(yīng)成立詢(xún)價(jià)小組，向三家以上的供應(yīng)商發(fā)出詢(xún)價(jià)通知書(shū)，要求其一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。（六）采購(gòu)方式變更1.因特殊情況需要變更采購(gòu)方式的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容和擬采用的采購(gòu)方式。2.采購(gòu)方式變更申請(qǐng)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更采購(gòu)方式。五、采購(gòu)程序管理（一）采購(gòu)申請(qǐng)1.使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)表，明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)方式等內(nèi)容。2.采購(gòu)申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)采購(gòu)部門(mén)。（二）采購(gòu)審批1.采購(gòu)部門(mén)對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)表進(jìn)行審核，符合采購(gòu)條件的，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）采購(gòu)實(shí)施1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，按照規(guī)定的采購(gòu)方式組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。2.采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。（四）合同簽訂1.采購(gòu)項(xiàng)目確定中標(biāo)、成交供應(yīng)商后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。2.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（五）驗(yàn)收付款1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的，財(cái)務(wù)部門(mén)按照采購(gòu)合同約定支付采購(gòu)資金。六、采購(gòu)合同管理（一）合同簽訂1.采購(gòu)合同應(yīng)采用書(shū)面形式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購(gòu)合同簽訂前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同草案報(bào)法律部門(mén)審核。3.法律部門(mén)審核通過(guò)后，采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。（二）合同履行1.采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商應(yīng)按照采購(gòu)合同約定履行各自的義務(wù)。2.在合同履行過(guò)程中，如遇特殊情況需要變更合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）合同驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同約定對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的，出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（四）合同付款1.財(cái)務(wù)部門(mén)按照采購(gòu)合同約定支付采購(gòu)資金。2.支付采購(gòu)資金前，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提供發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。（五）合同存檔1.采購(gòu)合同簽訂后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)將合同副本存檔。2.合同存檔期限應(yīng)按照規(guī)定執(zhí)行，確保合同資料的完整性和可追溯性。七、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，查找可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序、采購(gòu)合同等方面。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性和定量相結(jié)合的方法進(jìn)行。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等環(huán)節(jié)。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購(gòu)程序的合規(guī)性、采購(gòu)資金的使用效益等。